1、*1 5 出納管理 財務軟件應用Financial software*2 通過本章的學習，理解出納管理的意義；掌握現金管理的基本程序與方法；理解和掌握銀行存款管理的基本程序與方法。學習目的與要求*3現金管理的基本程序與方法銀行存款管理的基本程序與方法教學內容*41、及時、準確、全面地查詢庫存現金日記賬和銀行存款日記賬，輸出企業的庫存現金與銀行存款的收支情況。2、實現庫存現金賬賬核對、賬實核對的要求。3、實現銀行存款的賬賬核對、賬實核對，銀行存款的賬實核對即是進行銀行對賬。4、實現對支票的購置、使用及核銷的規范管理。5、及時準確地輸出各種資金賬表，如資金日報表、資金月報表、未達與已達賬、余額調節

2、表等。5.1 出納管理目標 *55.2 出納管理模塊功能 出納管理日記賬查詢對賬支票管理及賬表輸出*65.3 現金與銀行存款日記賬的查詢1、設定所查詢日記賬的條件，一般包括會計科目與查詢日期。2、輸出日記賬查詢結果。5.4 現金與銀行存款日記賬的對賬一、現金對賬 現金對賬是進行現金賬賬、現金賬實核對的模塊，一般來講，現金賬賬核對數應當相等，賬實數如果不相等，則可能存在現金盤盈及盤虧，需要及時進行業務處理。 *8 現金初始化 庫存現金日記賬 盤點與對賬 軋賬*9 銀行對賬的基本原理：就是定期將銀行存款日記賬的記錄和銀行傳來的對賬單進行逐筆核對，發現其中未達賬項，編制“銀行存款余額調節表”，將單位

3、銀行日記賬余額與對賬單余額調整一致。 銀行對賬的根本原因是未達賬項的存在。二、銀行對賬*10銀行存款初始化 銀行存款日記賬 銀行對賬單 對賬 輸出調節表 對賬的基本處理過程*11銀行存款初始化 銀行存款日記賬 銀行對賬單 對賬 輸出調節表 對賬的基本處理過程*12 第一次使用出納管理模塊，需要： 確定銀行對賬的啟用會計期間； 錄入該期間期初企業銀行日記賬和銀行對賬單余額和之前產生的未達賬項。 即銀行存款初始數據的錄入*131、確定銀行對賬的啟用會計期間 確定銀行對賬啟用會計期間，該期間決定啟用對賬模塊期初的各項未達賬數據，許多用戶在啟用賬務處理系統后可能并不使用銀行對賬模塊，因此一般啟用月份應

4、當大于或者等于建賬日期。 2、錄入啟用期間期初對賬單余額 目前各類財務軟件對銀行日記賬余額的輸入方式一般劃分為兩種：一種是系統自動調用總賬期初余額數據，不需要用戶輸入；另外一種是要求用戶輸入，但是輸入的金額一定與總賬金額相等。 對賬單余額一般需要根據期初對賬單余額填寫，由于可能存在未達賬項，因此該余額與銀行日記賬余額可能不相等。*14*15錄入未達賬項，存在未達賬項的情況下，企業銀行存款日記賬和對賬單余額一般是不相等的，這時候需要站在企業和銀行的角度，將未達賬項分別對銀行存款日記賬和銀行對賬單余額進行調整，調整后的余額應相等。錄入銀行對賬初始余額工作，各個銀行賬戶只在啟用時進行一次。實務工作中

5、，按照啟用期間期初手工對賬形成的余額調節表進行錄入。初始調節表錄入完畢，如果余額不相等，則不能啟用該模塊。*16例如，某單位207年8月31日，銀行存款日記賬余額為0元，銀行對賬單余額為2000元，經核對有以下四筆未達賬項：（1）銀行已收、單位未收2000元；2500元;（2）銀行已付、單位未付1500元；（3）單位已收、銀行未收6000元；（4）單位已付、銀行未付2000元;1500元;1500。*17銀行存款初始化銀行存款日記賬 銀行對賬單 對賬 輸出調節表 對賬的基本處理過程*18輸入方式一般劃分為兩種：一種是要求用戶輸入，但是輸入的金額一定與總賬金額相等；另外一種是系統自動調用總賬期初

6、余額數據，不需要用戶輸入。*19銀行存款初始化銀行存款日記賬 銀行對賬單 對賬 輸出調節表二、對賬的基本處理過程*201、直接通過錄入界面由用戶根據銀行送來的紙制對賬單錄入 注意：一般銀行對賬單中的借貸方向與賬簿方向正好相反，因此要考慮不同軟件對對賬條件設計的要求，如果軟件對賬要求條件之一是“方向相反，金額相等”，則要按照對賬單實際方向錄入；如果對賬條件之一是“方向一致，金額相等”，則要把對賬單中的借貸方向反向錄入軟件中。2、通過銀行傳來的電子版對賬單數據，利用軟件開發的“對賬單導入”功能實現自動數據連接。 *211、錄入對賬單時，一般要求各項業務如果有單據編號的應當錄入，便于自動對賬；2、一

7、般軟件在錄入對賬單記錄時，可以每筆結出余額，也可以最后一筆結出余額；注意*22銀行存款初始化銀行存款日記賬 銀行對賬單 對賬 輸出調節表二、對賬的基本處理過程*23基本對賬方式有以下兩種：一、自動對賬方式 自動對賬是根據用戶設定的對賬條件,計算機對日記賬和對賬單記錄自動進行核對、勾銷的過程。 對于已經核對上的業務，系統會自動在日記賬和對賬單雙方做出兩清的標志，表示這些為已達賬項，沒有勾對上已達標志的，視為未達賬項。 *241、一般軟件要求設定的項目主要有：日期、結算方式與單據號、借貸方向及借貸金額；2、主要的自動對賬條件有： 第一，單據號相同、借貸方向相同、金額相等； 第二，單據號相同、借貸方向相反、金額相等； 第三，以上兩種情況下，缺少“單據號相同”條件，系統一般在自動核對中會出現提示框，要求用戶確認是否為同一業務。*25二、手工對賬手工對賬是對自動對賬的一種補充，使用完自動對賬后，可能還有一些特殊的已達賬項沒有對出來，需要利用手工進行。 特殊已達賬項: 銀行未達賬項與對賬單未達賬項之間有可能存在多筆與一筆、一筆與多筆以及多筆與多筆的對應關系，或是因為缺少結算信息而導致的無法自動對賬情況，這些情況是自動對賬所無法識別的。 需要利用手工進行，手工對賬利用鼠標選中兩個賬簿數據窗口的兩個或者多個記錄，點擊手工核銷即可。*26銀行存款初始化銀行存款日記賬 銀行對賬單 對賬 輸出調節表