1、泓域咨詢/航空物流裝備項目網絡計劃技術航空物流裝備項目網絡計劃技術目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113480834 一、 關鍵鏈 PAGEREF _Toc113480834 h 2 HYPERLINK l _Toc113480835 二、 網絡計劃方法及其步驟 PAGEREF _Toc113480835 h 3 HYPERLINK l _Toc113480836 三、 時間成本優化 PAGEREF _Toc113480836 h 5 HYPERLINK l _Toc113480837 四、 時間資源優化 PAGEREF _Toc113480837 h 6

2、 HYPERLINK l _Toc113480838 五、 項目管理的內容 PAGEREF _Toc113480838 h 7 HYPERLINK l _Toc113480839 六、 項目的概念與特點 PAGEREF _Toc113480839 h 10 HYPERLINK l _Toc113480840 七、 公司簡介 PAGEREF _Toc113480840 h 11 HYPERLINK l _Toc113480841 公司合并資產負債表主要數據 PAGEREF _Toc113480841 h 12 HYPERLINK l _Toc113480842 公司合并利潤表主要數據 PAGER

3、EF _Toc113480842 h 13 HYPERLINK l _Toc113480843 八、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113480843 h 13 HYPERLINK l _Toc113480844 九、 產業環境分析 PAGEREF _Toc113480844 h 15 HYPERLINK l _Toc113480845 十、 必要性分析 PAGEREF _Toc113480845 h 16 HYPERLINK l _Toc113480846 十一、 項目經濟效益評價 PAGEREF _Toc113480846 h 16 HYPERLINK l _Toc11348084

4、7 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113480847 h 17 HYPERLINK l _Toc113480848 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113480848 h 18 HYPERLINK l _Toc113480849 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113480849 h 20 HYPERLINK l _Toc113480850 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc113480850 h 22 HYPERLINK l _Toc113480851 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113480851 h 24 H

5、YPERLINK l _Toc113480852 十二、 進度計劃方案 PAGEREF _Toc113480852 h 25 HYPERLINK l _Toc113480853 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113480853 h 26關鍵鏈1997年，以色列物理學家艾利，高德拉特出版了關鍵鏈一書，將約束理論應用于項目管理領域，其核心思想是利用有限的資源來實現項目計劃管理，通過設置緩沖來達到整個項目的有效執行。與傳統的項目計劃管理技術不同，關鍵鏈技術不僅考慮了任務間的緊前、緊后約束關系，還考慮了任務間的資源沖突。關鍵鏈技術充分考慮了項目周期的制約因素和資源瓶頸，為項目管理人員

6、縮短項目周期指明了方向。關鍵鏈技術通過項目緩沖、匯入緩沖和資源緩沖機制來消除項目中不確定因素對執行項目計劃所造成的影響，以保證項目計劃的有效執行。關鍵鏈技術強調把行為學的理論，如帕金森定律、“學生綜合征”等應用于項目管理，真正實現了項目管理中的技術與人力資源的有效結合。利用關鍵鏈技術進行項目管理的步驟如下：建立計劃框架；定義活動；繪制網絡圖；識別約束，確定關鍵鏈；設置緩沖；編制基準進度計劃。網絡計劃方法及其步驟隨著科技進步日新月異，社會經濟快速發展，出現了許多龐大而復雜的科學和工程項目，它們工序繁多、協作面廣，常常需要動用大量的人力、物力和財力。因此，如何合理而有效地把它們組織起來，使之相互協

7、調，在有限的資源下，以最短的時間和最低的費用，最好地完成整個項目，就成為一個突出的問題。正是在這種背景下，人們開始研究和發展網絡計劃方法。1957年，美國杜邦公司和蘭德公司首先提出并開始應用一種新的計劃管理方法一關鍵路線法。第一年應用CPM所帶來的節約量就達100多萬美元，相當于該公司用于研究開發CPM所花費用的5倍以上。1958年，美國海軍特種計劃局和洛克希德航空公司在規劃和研究從核潛艇上發射“北極星”導彈時，提出并應用了另一種計劃管理方法計劃評審技術，使工期由計劃的10年縮短為8年。PERT在阿波羅登月計劃中也取得了巨大成功。1961年，美國國防部和國家航空署規定，凡承制軍品必須用PERT

8、制訂計劃并上報。統計資料表明，在人力、物力、財力的既定條件下，采用PERT就可以使進度提前15%20%，節約成本10%15%。在CPM和PERT應用過程中，為滿足某些特別需要，又發展出優先網絡、概率網絡等技術。這些技術的出現使網絡計劃方法的應用更加廣泛和深入。其中，CPM與PERT最具代表性。CPM是一種網絡計劃技術。它用網絡圖表示項目的各項活動之間的相互關系，找出決定工期的關鍵路線，在一定工期、成本、資源條件下獲得最優項目計劃方案。PERT是一種類似于CPM的網絡計劃技術。兩者的主要區別是，CPM利用最可能值來估計活動時間，而PERT用樂觀時間、最可能時間和悲觀時間的加權值來估計活動時間。網

9、絡計劃方法各具特點，但實質相同，統稱網絡計劃技術。網絡計劃技術就是利用網絡圖表示計劃任務的進度安排和各項活動之間的關系；在此基礎上進行網絡分析，計算網絡時間值，確定關鍵路線；利用時差，不斷改進網絡計劃，求得工期、資源與成本的優化。網絡計劃技術一般包括以下五個步驟。（1）應用前的準備工作。確定WBS中各個活動之間的邏輯關系，繪制活動關系表，確定活動所需的時間及其他資源。（2）繪制網絡圖。通過網絡圖的形式來準確描述各個活動之間的獨立性和從屬性。（3）計算網絡時間。計算各個活動的最早開始和最遲結束時間，以及最早結束和最遲開始時間，進而計算總時差，并確定關鍵路線。（4）網絡的優化。在相關資源的約束條件

10、下，按某一衡量指標（時間、成本、資源等）尋求最優方案，保證在計劃規定的時間內以最少的人力、物力和財力實現項目目標；或在人力物力和財力限制的條件下，尋求最短時間的進度計劃。（5）項目控制。在計劃執行過程中，不斷收集、傳送、分析信息，根據進度情況及時調整計劃。時間成本優化時間成本優化就是在考慮工期和費用之間關系的前提下，尋求以最低的項目總費用獲得最佳工期的一種方法。項目成本可分為直接成本和間接成本。直接成本是指人工、材料、能源等費用。間接成本是指管理費用、銷售費用等費用。一般來說，縮短工期會引起直接費用的增加和間接費用的減少，而延長工期會引起直接費用的減少和間接費用的增加。時間成本優化有手算法或線

11、性規劃法等。手工算法的基本思路是通過壓縮關鍵活動的活動時間來得到不同方案的總費用、總工期，從中進行比較，選出最優方案。其步驟如下。（1）繪制網絡圖。（2）找出關鍵路線，計算工期。（3）計算正常時間的成本，即不趕工的情況下，總的直接成本與間接成本之和。（4）計算網絡計劃中各項活動的成本斜率（5）選取關鍵路線上成本斜率最低的活動作為趕工對象進行趕工，在壓縮工期時，確保本活動所在路線仍為關鍵路線。（6）尋找新的關鍵路線，并計算趕工后的工期。（7）計算趕工后的總成本，趕工后的總成本等于直接成本、間接成本與趕工成本之和。（8）重復以下步驟，計算各種改進方案的成本。（9）確定總成本最低的工期。時間資源優化

12、時間資源優化就是尋求工期與資源的最佳結合。資源包括人力、物力以及財力。資源是影響項目進度的主要因素。在一定條件下，增加投入的資源，可以加快項目進度，縮短工期；減少資源，則會延緩項目進度，拉長工期。資源利用得好，分配合理，就能帶來好的經濟效益。下面分兩種情況來說明時間資源的優化。（1）資源一定，尋求工期最短。主要途徑有：縮短關鍵路線上活動的活動時間；采取組織措施，關鍵路線活動交叉作業；利用時差，從非關鍵活動抽調資源用于關鍵活動。（2）在工期一定的條件下，通過平衡資源，求得工期與資源的最佳結合。制訂網絡計劃時，對資源平衡的要求是：按規定工期和工作量，計算所需資源，做出日程安排；將資源優先分配給關鍵

13、路線活動，并盡量均衡、連續投入；充分利用時差，錯開非關鍵活動的開工時間，以避開資源需求高峰；必要時調整工期，以保證資源的合理利用。對于有限資源約束條件下的日程安排是一項十分復雜的問題。由于項目涉及資源眾多，一般采用啟發式算法，找到較優方案。項目管理的內容項目管理是在一個確定的時間范圍內，為了完成一個既定目標，由臨時性組織，在特殊的運行機制下，通過有效的計劃、組織、領導與控制，充分利用既定有限資源的一種系統管理方法。美國項目管理協會的“項目管理知識體系”把項目管理分為五大過程組和十大知識領域。五大過程組即啟動過程組、規劃過程組、執行過程組、監控過程組、收尾過程組。十大知識領域，即項目整合管理、項

14、目范圍管理、項目時間管理、項目成本管理、項目質量管理、項目人力資源管理、項目溝通管理、項目風險管理、項目采購管理、項目干系人管理。1、五大過程組PMBOK明確了五大過程組的具體含義。啟動過程組是定義一個新項目或現有項目的一個新階段，授權開始該項目或階段的一組過程。規劃過程組是明確項目范圍，優化目標，為實現目標制訂行動方案的一組過程。執行過程組是完成項目管理計劃中確定的工作，以滿足項目規范要求的一組過程。監控過程組是跟蹤、審查和調整項目進展與績效，識別必要的計劃變更并啟動相應變更的一組過程。收尾過程組是完結所有過程組的所有活動，正式結束項目或階段的一組過程。2、十大知識領域（1）項目整合管理項目

15、整合管理是為了協調項目的所有組成部分而進行的對各個過程的集成。其核心是，在多個互相沖突的目標和方案之間做出權衡，以便滿足項目利益相關者的要求。項目整合管理由制定項目章程、制訂項目管理計劃、指導與管理項目工作、監控項目工作、實施整體變更控制、結束項目或階段六個過程組成。（2）項目范圍管理項目范圍管理是確保項目完成而且僅僅完成全部規定的任務，以最終達到項目目標的一個知識領域。其要點是在做什么與不做什么之間劃清界限。基本內容是定義和控制列入或未列入項目的事項。項目范圍管理包括規劃范圍管理、收集需求、定義范圍、創建WBS、確認范圍、控制范圍六個過程。（3）項目時間管理項目時間管理是確保項目按時完成，包

16、括規劃進度管理、定義活動、排列活動順序、估算活動資源、估算活動持續時間、制訂進度計劃、控制進度七個過程。（4）項目成本管理項目成本管理是保證在批準的預算內完成項目，包括規劃成本管理、估算成本、制定預算、控制成本四個過程。（5）項目質量管理項目質量管理是保證項目能夠滿足原來設定的各種要求，包括規劃質量管理、實施質量保證、控制質量三個過程。（6）項目人力資源管理項目人力資源管理是保證最有效地使用項目參與者的能力，包括規劃人力資源管理、組建項目團隊、建設項目團隊、管理項目團隊四個過程。（7）項目溝通管理項目溝通管理是保證及時、準確地提取、收集、傳播、存儲以及處理項目信息，包括規劃溝通管理、管理溝通、

17、控制溝通三個過程。（8）項目風險管理項目風險管理是把有利事件的積極結果盡量擴大，而把不利事件的后果降低到最低程度，包括規劃風險管理、識別風險、實施定性風險分析、實施定量風險分析、規劃風險應對、控制風險六個過程。（9）項目采購管理項目采購管理是保證從項目組織外部獲取物資或服務，包括規劃采購管理、實施采購、控制采購、結束采購四個過程。（10）項目干系人管理項目干系人管理即識別、規劃、管理、控制干系人參加項目管理，包括識別干系人、規劃干系人管理、管理干系人參與、控制干系人參與四個過程。項目的概念與特點項目是指在特定的時間、預算、資源限定內，按照一定規范完成的一種獨特而復雜的活動。項目可以是建造一棟大

18、樓，建設一個新工廠，合并兩家工廠，設計和安裝一個計算機系統，開發和推廣一種新產品，推進ERP系統的規劃、建設、實施，制造飛機、輪船或大型機器，安排一個演出活動，策劃一個聚會，主持一次會議等。項目包括許多制造和服務活動，其內容千差萬別。但所有這些項目都具有以下特點。（1）目標性。任何項目最終結果都要實現一定目標，其結果可能是一種期望的產品，也可能是一種所希望得到的服務。項目目標的制定通常要依照一定的工作范圍、進度計劃和成本、資源約束。（2）多元性。項目由多個部分組成，需多方合作完成。如新產品的開發，需要由技術、工藝、制造、采購、財務等部門共同完成。（3）新穎性。項目通常是為了追求一種新產物才組織

19、的，一般很少或沒有以往經驗可借鑒。（4）計劃性。項目的可利用資源有明確的預算。（5）時限性。有嚴格的時間限制。（6）聚散性。項目組成員來自不同專業、部門或組織，與項目同聚同散。（7）排己性。項目產物的保全或擴展通常由項目以外人員進行。（8）生命周期性。每個項目都有其生命周期，一般包括四個階段：識別需求、提出方案、實施項目、結束項目。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xx投資管理公司2、法定代表人：蔣xx3、注冊資本：710萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2015-3-47、營業期限：2015-3-4至無固定期限8、注冊地址：

20、xx市xx區xx（二）公司簡介公司秉承“誠實、信用、謹慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規經營”作為企業的核心理念，不斷提升公司資產管理能力和風險控制能力。展望未來，公司將圍繞企業發展目標的實現，在“夢想、責任、忠誠、一流”核心價值觀的指引下，圍繞業務體系、管控體系和人才隊伍體系重塑，推動體制機制改革和管理及業務模式的創新，加強團隊能力建設，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內一流的供應鏈管理平臺。（三）公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額7605.316084.255703.98負債總額3901.903121.52292

21、6.43股東權益合計3703.412962.732777.56公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入25109.5020087.6018832.13營業利潤5226.664181.333919.99利潤總額4184.433347.543138.32凈利潤3138.322447.892259.59歸屬于母公司所有者的凈利潤3138.322447.892259.59項目基本情況（一）項目投資人xx投資管理公司（二）項目地點項目選址位于xx。（三）項目實施進度項目建設期限規劃12個月。（四）投資估算項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總

22、投資18770.17萬元，其中：建設投資15448.78萬元，占項目總投資的82.30%；建設期利息184.89萬元，占項目總投資的0.99%；流動資金3136.50萬元，占項目總投資的16.71%。（五）資金籌措項目總投資18770.17萬元，根據資金籌措方案，xx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）11223.75萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額7546.42萬元。（六）經濟評價1、項目達產年預期營業收入（SP）：32100.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：27774.41萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：3147.47萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：9.

23、95%。5、全部投資回收期（Pt）：7.22年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：16271.84萬元（產值）。（七）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元18770.171.1建設投資萬元15448.781.1.1工程費用萬元12939.471.1.2其他費用萬元2179.361.1.3預備費萬元329.951.2建設期利息萬元184.891.3流動資金萬元3136.502資金籌措萬元18770.172.1自籌資金萬元11223.752.2銀行貸款萬元7546.423營業收入萬元32100.00正常運營年份4總成本費用萬元27774.415利潤總

24、額萬元4196.636凈利潤萬元3147.477所得稅萬元1049.168增值稅萬元1074.719稅金及附加萬元128.9610納稅總額萬元2252.8311盈虧平衡點萬元16271.84產值12回收期年7.2213內部收益率9.95%所得稅后14財務凈現值萬元-2929.52所得稅后產業環境分析預計全年地區生產總值增長xx%，一般公共預算收入增長xx%，城鎮居民人均可支配收入增長xx%，農村居民人均可支配收入增長xx%；居民消費價格指數控制在xx%以內。第三產業對經濟增長的貢獻率超過xx%，成為拉動經濟增長的重要力量。xx年區域經濟社會發展主要預期目標：地區生產總值增長xx%左右，固定資產

25、投資增長xx%，社會消費品零售總額增長xx%，外貿進出口總額增長xx%，一般公共預算收入增長xx%左右，城鎮居民人均可支配收入增長xx%，農村居民人均可支配收入增長xx%，城鎮登記失業率控制在xx%以內、城鎮調查失業率控制在xx%以內，居民消費價格漲幅控制在xx%以內，萬元地區生產總值能耗下降xx%。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。項目經

26、濟效益評價（一）營業收入估算項目正常經營年份預計每年可實現營業收入32100.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入19260.0022470.0027285.0032100.002增值稅566.36693.45884.081074.712.1銷項稅2503.802921.103547.054173.002.2進項稅1937.442227.652662.973098.293稅金及附加67.9783.21106.09128.963.1城建稅39.6548.5461.8975.23

27、3.2教育費附加16.9920.8026.5232.243.3地方教育附加11.3313.8717.6821.49（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1074.71萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項

28、目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用27774.41萬元，其中：可變成本23327.57萬元，固定成本4446.84萬元。正常經營年份項目經營成本26596.93萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費13394.4215626.8218975.4322324.032工資及福利費1003.541003.541003.541003.543修理費355.08355.08355.08355.084其他費用2914.282914.282914.282914.284.1其他制造費用

29、232.54232.54232.54232.544.2其他管理費用237.34237.34237.34237.344.3其他營業費用2444.402444.402444.402444.405經營成本17667.3219899.7223248.3326596.936折舊費784.74784.74784.74784.747攤銷費22.9722.9722.9722.978利息支出369.77369.77369.77369.779總成本費用18844.8021077.2024425.8127774.419.1其中：固定成本4446.844446.844446.844446.849.2可變成本14397

30、.9616630.3619978.9723327.57（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加128.96萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=4196.63（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=4196.6325.00%=1049.16（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額4196.63

31、萬元，繳納企業所得稅1049.16萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=4196.63-1049.16=3147.47（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入19260.0022470.0027285.0032100.002稅金及附加67.9783.21106.09128.963總成本費用18844.8021077.2024425.8127774.414利潤總額347.231309.592753.104196.635應納所得稅額347.231309.592753.104196.636所得稅86.81327.40688.

32、271049.167凈利潤260.42982.192064.833147.478期初未分配利潤0.00234.381094.912843.779可供分配的利潤260.421216.573159.745991.2410法定盈余公積金26.04121.66315.97599.1211可供分配的利潤234.381094.912843.775392.1112未分配利潤234.381094.912843.775392.1113息稅前利潤803.812006.763811.145615.56（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的

33、折現率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=9.95%。項目投資財務內部收益率9.95%，高于行業基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=-2929.52（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值-2929.52萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜

34、態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=7.22年。項目全部投資回收期7.22年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0019260.0022470.0027285.0032100.001.1營業收入0.0019260.0022470.0027285.0032100.002現金流出15448.7819617.

35、1920296.5825706.8027510.012.1建設投資15448.780.002.2流動資金1881.90313.652352.38784.122.3經營成本17667.3219899.7223248.3326596.932.4稅金及附加67.9783.21106.09128.963所得稅前凈現金流量-15448.78-357.192173.421578.204589.994累計所得稅前凈現金流量-15448.78-15805.97-13632.55-12054.35-7464.365調整所得稅200.95501.69952.781403.896所得稅后凈現金流量-15448.78-444.001846.02889.933540.837累計所得稅后凈現金流量-15448.78-15892.78-14046.76-13156.83-9616.00計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：14.80%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：9.95%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=14%）：616.89萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=14%）：-2929.52萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：6.39年；6、項目投資回收期（所得稅后）：7.22年。（七）債務資金償還計劃項目按照“按月還息，到期還本