1、泓域/航空級玻璃纖維織物及其復合材料項目管理航空級玻璃纖維織物及其復合材料項目管理xxx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113672454 一、 產業環境分析 PAGEREF _Toc113672454 h 3 HYPERLINK l _Toc113672455 二、 必要性分析 PAGEREF _Toc113672455 h 3 HYPERLINK l _Toc113672456 三、 管理項目團隊 PAGEREF _Toc113672456 h 4 HYPERLINK l _Toc113672457 四、 人力資源的基本概念 PAGEREF _

2、Toc113672457 h 10 HYPERLINK l _Toc113672458 五、 識別干系人 PAGEREF _Toc113672458 h 13 HYPERLINK l _Toc113672459 六、 控制干系人參與 PAGEREF _Toc113672459 h 15 HYPERLINK l _Toc113672460 七、 質量控制 PAGEREF _Toc113672460 h 16 HYPERLINK l _Toc113672461 八、 驗證與確認 PAGEREF _Toc113672461 h 18 HYPERLINK l _Toc113672462 九、 項目基本

3、情況 PAGEREF _Toc113672462 h 20 HYPERLINK l _Toc113672463 十、 投資計劃 PAGEREF _Toc113672463 h 22 HYPERLINK l _Toc113672464 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113672464 h 24 HYPERLINK l _Toc113672465 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113672465 h 25 HYPERLINK l _Toc113672466 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113672466 h 26 HYPERLINK l _Toc113672467

4、 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113672467 h 27 HYPERLINK l _Toc113672468 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113672468 h 28 HYPERLINK l _Toc113672469 十一、 經濟效益 PAGEREF _Toc113672469 h 29 HYPERLINK l _Toc113672470 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113672470 h 30 HYPERLINK l _Toc113672471 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113672471 h

5、31 HYPERLINK l _Toc113672472 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113672472 h 33 HYPERLINK l _Toc113672473 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc113672473 h 35 HYPERLINK l _Toc113672474 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113672474 h 37產業環境分析區域生產總值達xx億元，同比增長xx%。規上工業增加值達xx億元，增長xx%。固定資產投資達xx億元，增長xx%。社消零達xx億元，增長xx%。外貿進出口達xx億元，增長xx%，其中出口增長xx%。發展的協調

6、性、匹配性進一步提升。xx個鎮全部進入全國xx強。村組集體純收入增速創十六年來新高。xx年是全面建成小康社會的決勝之年，是“十三五”的收官之年，做好各項工作意義重大，影響深遠。xx年區域經濟社會發展的主要預期目標為：今年要優先穩就業保民生，城鎮新增就業xx萬人，城鎮登記失業率控制在xx%左右，居民消費價格漲幅控制在xx%左右；R&D投入占比提高至xx%；單位國內生產總值能耗和主要污染物排放量繼續下降，努力完成“十三五”規劃目標任務。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈

7、利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。管理項目團隊團隊建設過程的目的是尋求團隊自身提高和發展的主動性措施偏向“軟”的層面，而管理項目團隊過程則注重硬性的制度建設，例如建立團隊的規章制度和績效考核體系，同時在運行過程中管理出現的沖突等。（一）績效考核績效考核是一套明確的目標評價體系，用來客觀地判斷和評估人員的行為結果。管理者可以通過績效考核體系的設置來向下傳遞其所期望的行為和結果，并以此來影響下屬的行為，鼓勵與懲罰都會非常明確。建立績效考核體系本身并不復雜，其實施難點在于考核指標的建立。考核指標可以是主觀的

8、判斷因素，如果需要評價一個員工是否和其他員工積極協作，可以設計一個調查問卷，讓和其有協作關系的員工給其打分。顯然參與打分的每個人都是基于自己的主觀印象，甚至是個人關系來做評估。這種方式的優缺點明顯，操作簡單，但其結果易受其他因素干擾。最理想的是建立客觀的量化指標來評估績效。如果我們打算評價一個項目進度計劃的質量，可以設定一個指標來度量項目的實際進度和計劃進度之比。在第6章中所講的度量方法就可以用于績效考核指標的建立。建立客觀的量化指標的好處是很明顯的：第一，它可以反映準確的實際情況，不受其他因素干擾；第二，在信息的傳遞過程中，不會產生失真。但為每一項考核因素都建立客觀的量化指標存在實際操作上的

9、難點，所以大多數組織執行中都是主觀考核和客觀考核并用的。另一個和考核指標相關的內容是考核點的選擇，可以選擇考核工作結果，或者工作過程，甚至是工作態度，其目的和訴求不一樣。不同類型的任務，對考核點的選擇也不一樣。大多數情況下只需要關注工作結果，而不在乎其產生結果的過程。這時考核點就偏重于對工作結果的評價。例如，很多銷售或市場開拓類型的工作都是拿結果說話。這一類任務都有一個特點，就是積極鼓勵創造性地去完成任務，而不拘泥于原有的工作過程。在某些活動中，工作過程對工作結果的質量高度相關，特別是其質量的判定往往有很大的滯后性，對這類活動如果僅僅考核工作結果就可能出現偏差，所以還必須去檢查工作過程。這和第

10、6章中所提出的質量保證活動目標是一致的。一般來說，考核過程的同時也必須考核結果，但考核結果卻依情形不一定需要考核過程。還有一些活動主要是和“人”打交道，例如和客戶、供應商或者合作伙伴的協調工作，其工作是事件驅動的。其工作態度直接影響著他人感受，也會對結果質量產生作用，這時就需要去考核其“工作態度”。這類活動大多和建立良好的人際關系有關。在很多窗口行業中，如銀行的柜臺受理，客戶可以直接對服務進行“滿意”或者“不滿意”的評價。這種評價直接來自客戶的感受，而這種感受又很大程度上受到服務人員所表現出來的工作態度所影響。有的時候一個業務未必辦理得順利，但服務人員盡心盡職的態度卻同樣會獲得客戶的認可。（二

11、）管理沖突所謂沖突，就是組織團隊或成員為了限制或阻止另一部分組織團隊或成員達到其預期目的而采取的行為和措施。所有項目都存在沖突，沖突是一種相當普遍的現象。沖突左右著項目的進程及其結果。沖突可能會阻礙組織或個人目標的實現，但也可能給決策帶來新信息，產生新方法，促進項目工作的開展。在項目管理過程中，沖突來源于各種情形，項目約束沖突、項目優先級沖突、技術沖突、管理程序上的沖突以及團隊成員間的個性沖突等都是主要的沖突源。項目約束沖突：項目的4個目標也同時是相互制約的約束條件，為了滿足某一方面的目標也意味著要犧牲另一目標。例如，壓縮進度和成本，常常需要小心地平衡質量的取舍。優先級沖突：它是項目的參加者因

12、對實現項目目標應該執行的工作活動和任務次序意見不同而產生的沖突。優先級沖突的直接影響就是對資源分配的不同觀點。技術沖突：它是指在技術質量、技術性能要求、技術權衡以及實現性問題上產生的沖突。管理程序沖突：它是指圍繞項目管理問題而產生的沖突，包括項目經理的報告關系定義、責任定義、項目工作范圍、運行要求、實施計劃、與其他組織協商的支持程序等方面造成的沖突。人際沖突：它是指由于項目成員的價值觀、事物判斷標準以及個性之間的沖突。沖突主要發生在各個干系人之間，可能出現在項目團隊內部，也可能出現在項目合作的各方之間。傳統上認為沖突總是造成項目團隊協作上的阻礙，降低了團隊運行效率，一般來說都是想辦法壓制和避免

13、。但仔細分析發現，沖突本身意味著項目各干系人之間出現了對某一個項目觀點的不一致。這種不一致既然存在，就必須解決。單純壓制并不會消除這種不一致，大多數只會拖延解決的時機。而當這種矛盾最終被積累而爆發出來的時候，反而會產生更大的破壞力。項目沖突管理要求創造性地處理沖突，其作用是引導這些沖突的結果向積極的、協作的而非破壞性的方向發展。預見到沖突的出現、減少沖突的負面影響，需要把項目沖突和項目的生命期結合起來，了解沖突的性質，尋找解決沖突的途徑。盡管引發沖突的因素多種多樣，但解決沖突的途徑有規律可循。引發沖突的原因大多是因為一件具體的“事”，但由于各方利益的代表者都是“人”，在處理的過程中，同樣需要關

14、注“事”和“人”兩個方面，因此可以采取的處理沖突的方法也有兩個訴求方向：客觀地解決問題本身。既然是沖突，那就意味著需要解決沖突雙方的矛盾。由于一方的“吃虧”，由此可能會損壞人際關系，所以解決沖突的同時需要避免人際關系的惡化，甚至可以想辦法借機來提升。按照解決問題所關注的兩個維度可以歸納出5種基本模式。“回避”和“強制”兩種模式都是僅僅關注解決問題本身。在這種情況下，沖突雙方都面臨著非贏即輸的局面，這也被稱為“零和博弈”。無論哪一方贏，都意味著另一方輸，總和仍然為“零”。而達到這種目的的手段有兩種：回避，一方主動放棄，避免爭端；強制，一方采取強制措施來達到目的，這主要是利用權力來解決問題。這兩種

15、情況都會導致某一方處于“讓步”的情形，特別是采用“強制”手段獲得的短期利益，其結果并沒有得到雙方真實而一致的認可。在執行上就可能出現偏差，或者有意識地“反彈”，其根基并不牢靠。“調停”和“正視”兩種模式的關注點都在如何避免人際關系的沖突上，同時尋求一種雙方都可接受的解決方案。“調停”的實質是求同存異，盡可能在沖突中強調意見一致，弱化差異。這一模式的實施關鍵就是沖突雙方始終維持良好關系，避免直接的沖突和對立，這樣才能做到將雙方的不同點擱置，而更加強調“一致”的地方。但如果雙方能夠主動去尋找一個更好的解決辦法，實現“共贏局面”，這就是“正視”，所以“正視”是“調停”的高級階段。但“正視”不容易操作

16、，因為尋找到一個共贏的解決辦法在很多情況下十分不易。除了以上4種外，還有第5種方式“妥協”。它似乎是處于一種中間狀態，沖突各方都作出一定的讓步，使得最終結果是在各方得失之中達到一種平衡。這樣看起來沒有哪一方被犧牲，在各方都可接受的前提下，推動項目不受阻礙地繼續發展。“妥協”這種模式在沖突發生在對等實體之間時經常被采用，其結果往往就是尋求各方利益的均衡點。沖突是項目運行中最普遍的一種現象，也是項目管理人員經常要面對并解決的局面之一。很多沖突背后都伴隨著各自利益的得失，所以沖突雖然來源于一件具體的事情，但沖突的解決過程卻往往不自覺地卷入“人情”要素。沖突解決的關鍵鑰匙掌握在沖突中客觀上“占理”的一

17、方。直覺上，這一方如果強化優勢地位，高舉高打，雖然可能取得對本方有利的沖突解決方案，但必然引起另一方的不滿，可能會引起日后的反彈心態。而相反，如果“有理”一方在強調對本方有利的解決方法能同時照顧對方情面，則會產生相當積極的反饋。所以，沖突解決的過程不完全依賴理性和客觀，相反，在很多情況下“注重人際關系維護”會帶來相當好的促進作用。所謂“不打不相識”的道理也體現于此。人力資源的基本概念（一）人事管理與人力資源現代的人力資源管理來源于傳統的人事管理。人事部門的產生則起源于產業革命后所形成的工廠系統，其目的在于為工廠主提供勞動力。由于工廠系統本身的性質以及科學管理思想和方法的推廣和應用，工廠中每一個

18、職位的工作范圍和性質都是確定的，其工作所產生的價值也是相當明確的。這個時候人事部門最主要的工作目標就是在確定的工作目標和價值的基礎上降低實施勞動的人力成本。傳統人事管理活動的特點是：以事為中心，要求人去適應事。將人力較多地視為成本。可以看出，傳統的人事管理是基于泰勒的科學管理思想的。隨著社會的發展，經濟特征的逐步轉型，人在企業當中的作用不僅僅局限在提供重復的“勞力”上。在很多的新興產業中，人的貢獻越來越多的是在一些創造性工作中。這個時候，已經很難簡單地預測出其勞動的價值，而且越來越多的企業在很大程度上高度地依賴這種“創造”出的價值。這個時候的人力已經不是“成本”了，而是“利潤”的來源。與其去關

19、注如何降低成本，還不如激發“人力資源”來創造出更大的利潤價值。人力資源理論就是將“人力”看作企業的資本，而不是“成本”，力圖使其創造更高的價值。人力資源管理與傳統人事管理的區別：建立以人為本，以人為核心的管理理念。把人力當成資本，當成能創造更多價值的資源。把人力資源開發放到首位，提高人力資源品位，大力開發潛能。人力資源管理被提高到組織戰略高度，而不是當事務性工作看待。人力資源管理部門被視為生產與效益部門。人力資源管理的基本理論可以追溯到著名的“霍桑實驗”，在這個實驗里首次揭示出人際關系對生產效率的影響。第二次世界大戰之后，有關人力資源管理理論進入了一個蓬勃發展的時期。研究方向主要是如下幾方面：

20、單純研究個體。研究者從個體人的角度出發，探討人工作的動機，尋求管理者驅動下屬努力的途徑。這方面的研究成果包括人性理論、人格理論以及激勵理論。研究個體之間的協作。研究者從人與人之間的協作角度出發，探討高效率協作的技巧、方法和環境。所涉及的方面包括：協作、沖突、博弈以及公司政治等。研究團隊行為，包括團隊形成理論、團隊角色理論等。研究管理者本身，這方面的代表是領導力理論。（二）項目人力資源管理過程項目中的人力資源管理過程有“管事”的一面，如對所需人力作出規劃，獲取資源，通過管理有效利用資源。這一管理思想忽視人與人之間的差異性，把人當做一般性的可替代資源來考慮。從這一點來看，它傳承了傳統人事管理的思維

21、。在項目管理知識體系中，項目的人力資源管理過程包括：規劃人力資源管理：項目的組織結構、人員角色和責任的分配、人力資源的使用計劃。組建項目團隊：獲取需要的人力資源。建設項目團隊：提高團隊表現的績管理項目團隊：管理項目的團隊績效。在整個項目管理過程中，“建設項目團隊”過程偏重“管人”的層面。規劃人力資源管理和組建項目團隊大多是在項目計劃階段完成的，其最終目的是為項目配備相應的人力資源。建設項目團隊和管理項目團隊是項目實施階段的管理過程。前者通過一些主動性的團隊建設活動提高人員績效，后者則是建立一套客觀的績效體系，監測和控制團隊績效水平。兩者相輔相成，共同作用。識別干系人干系人是指那些對項目目標、活

22、動或結果有影響的個人、群體和組織。這種影響可以是直接的，也可以是間接的。例如，項目直接參與各方就是最直接的利益相關者。但是也有很多受到間接影響的相關者。例如，一個建筑施工項目周圍的居民。這種影響施加的方式可以是主動性的，也可以是被動性的。但只要有影響，就可能產生反作用力，也會因此傳遞到項目本身上來，影響項目的決策。例如，一個經常加班的項目團隊，其家屬成員就屬于間接被動影響的干系人。而這種影響如果過度，就可能造成團隊成員由于家屬要求而離開項目工作的負面作用。識別干系人活動的難點不在于關注直接的、有主動性影響的干系人角色，因為他們很難被忽視。重點在于那些間接的、可能受到被動影響的干系人，因為他們很

23、容易被忽視。但屬于這一范疇的干系人范圍有可能很難清晰界定，一個建議的基本原則是：識別那些由于受到項目目標、過程或者結果影響，而因此會對項目有效實施反作用影響的個人、群體或者組織。通俗來說就是，如果項目影響了他，他可以有效地反作用于項目，那你需要一開始就把他劃歸到項目干系人范圍內實施管理。識別干系人過程可以借用一些結構化方法來進行干系人分析，也可以組織有經驗的專家來做判斷。可以遵循以下步驟：步驟一：識別全部潛在項目干系人及其相關信息，如他們所在的組織、角色、利益、需求、專業知識、影響力等。一般來說，干系人，識別可以是一個迭代的過程。先從容易界定的關鍵干系人開始，如項目發起人、項目經理和客戶，通過

24、對已識別的干系人進行訪談，基于此來識別其他干系人，不斷擴充干系人名單，直至列出全部潛在干系人。步驟二：以全部潛在干系人名單為基礎，分析每個干系人可能的影響或支持，按照某種模型進行相似性分類，以便制定相應的管理策略。步驟三：評估關鍵干系人對不同情況，可能會出現的反應或者應對，并以此策劃如何對他們施加影響來獲得他們的支持，或是減輕他們的潛在負面影響。這類分類模型大多采用二維矩陣模型，分別基于2個不同因素的維度進行分類。可以考慮以下幾種情況：權力一利益：根據干系人的職權或權力大小，以及對項目結果的關注程度高低進行分類。權力一影響：根據干系人的職權或權力大小，以及對主動參與影響項目的程度高低進行分類。

25、影響一作用：根據干系人主動參與影響項目的程度高低，以及改變項目計劃或執行能力的強弱進行分類。在項目進行當中，干系人列表可能會根據項目實際執行的情況而發生變更。例如，某些干系人的重要性可能并不如初期預期的那樣高，從而可以降低其應對的優先級。而隨著項目的逐步深入，某些干系人則會被新識別出來，而相應的應對策略也需要及時進行調整。控制干系人參與控制干系人參與是全面監督項目干系人之間的關系，根據實際情況調整管理策略和實施計劃，持續不斷地提升干系人參與的效率和效果。這一活動和管理干系人參與聯系緊密。對于持支持立場的干系人，需要維持并不斷提升這種關系。但對于持負面立場的干系人，不斷改進干系人參與的方式和方法

26、，將其轉化為正向或者降低其負面作用都是非常有益的。質量控制質量控制活動最主要的特征就是直接對產品進行檢查，并且這種檢查應該盡可能早地進行，以便最大限度地降低COPQ。檢查活動需要貫穿整個生產過程。但要做到這一點，需要有幾個條件：需要制定明確的質量目標，因為有目標才有檢查的參照物。最初的目標可能是針對最終產品的，但這只能支持最后一道的產品檢驗，不利于減少COPQ。所以我們還需要把這個質量目標分解到產品的構造過程當中，以便于在早期就發現并糾正缺陷。錯誤被發現后，需要采取措施確保其被糾正。綜上所述，質量控制活動就是確保產品在構造過程中符合其制定的規范和標準，及時發現和糾正其不符合標準的地方。但需要強

27、調的是，質量控制活動的實施重點在于把質量目標的檢查分解到生產過程中。實施的關鍵點是最終交付質量是否可以被有效地分解下去。常見的有兩種情況：第一種情形類似于，最終交付產品是子產品的集成。此時可以在子產品構造完成后就開始檢驗，所有產品集成后再進行檢驗，主要關注各個子產品協同工作的問題。一般來說，這種情況下的質量控制活動比較好分解和實施。第二種情形有些復雜，產品的構造過程不是產品本身的分解，而是過程的分解。例如，軟件產品要經過需求分析、設計、編碼等幾個階段。每個階段都會有產出物，但都不是最終產品，質量控制活動可以對階段產出物進行檢驗，但效果則取決于對中間產品檢驗的有效性上。中間產品如果是最終產品的子

28、件，則一般可以按照最終質量標準分解來直接測試。但大多數情況下，中間產品都是最終產品的另一種形態。例如，描述最終產品的規格或者設計。這種情況下大多是通過“評審”來檢驗。評審過程本身的有效性對最終產品的質量影響很大，并不像對最終產品直接檢驗那樣有效。很多項目的過程是上述兩種情形的混合，但都普遍存在類似問，題：檢驗中間產品遠不如檢驗最終產品有效。質量控制活動除了關注對生產過程的中間產品進行檢驗外，還有一個重點：對發現的缺陷進行修復，也就是返工過程。返工活動有兩個要點：對發現的缺陷進行跟蹤和記錄。對修復的結果進行檢驗。另外，還需要通過檢驗來確保修復過程沒有對產品其他部分產生影響。簡單來說，就是確保被發

29、現的缺陷得到妥善修復。這一活動需要完善的管理制度來保障實施，例如缺陷跟蹤系統。產品的質量缺陷是在整個產品構造過程中被有計劃的質量控制活動或其他的隨機活動所發現的，所以記錄并跟蹤其解決過程就顯得很重要。驗證與確認質量控制是為了在生產過程中檢查產品是否符合要求的措施。針對符合性質量和適用性質量兩種不同的質量觀點，其參照的標準也會有所區別，從而反映出兩種不同類型的質量控制活動：驗證和確認，簡稱V&V。“正確”這個詞的性質：前者是副詞，修飾的是動詞“構造”；后者是形容詞，修飾的是名詞“產品”。驗證與確認都是為了質量控制，參照某一標準檢查產品是否滿足要求。但是，兩者參照的標準并不一樣。驗證參照的是產品的

30、規格，確認則參照產品本來的用途。顯然，驗證所參照的產品規格是顯性的文檔，確認則要復雜得多。當客戶有某種需要而產生產品需求時，開發人員會把需求轉化成規格。而這個規格就成為生產和制造過程中的參照基準。但問題是，所有的需要都被真實而完整地轉化成規格了嗎？這在很多情況下是不可能的。從需求開始，構造產品的每一個過程都會產生中間產品，都需要對其進行檢查。參照定義的規格檢查產品就叫驗證。看看產品是不是能滿足其預先期望的用途就是確認。簡單地說，驗證所參照的基準是明確的規格和需求，確認所參照的基準是客戶的期望。大多數情況下，驗證過程比較容易操作，而確認過程則容易被忽視。產品的最終期望是由客戶確定的，確認過程的最

31、重要的標志就是必須有客戶參與。但是對于一個中間產品，作為非技術專家的客戶如何進行確認呢？這恰恰就是確認工作的難點。很多情況下，確認工作由于工程活動的局限而無法實施。產品完成后自然可以給客戶作確認工作了，但是這就可能太晚了，因為確認的目的就是要確定是否構造了一個正確的產品。顯然這是一個兩難的境地，因此大多數確認過程都有一個共同的目標點，就是在還沒有出現最終產品之前，幫助客戶想象產品完成之后的樣子。項目基本情況（一）項目投資人xxx有限公司（二）項目地點項目選址位于xx（以最終選址方案為準）。（三）項目實施進度項目建設期限規劃12個月。（四）投資估算項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根

32、據謹慎財務估算，項目總投資32189.85萬元，其中：建設投資26118.87萬元，占項目總投資的81.14%；建設期利息362.82萬元，占項目總投資的1.13%；流動資金5708.16萬元，占項目總投資的17.73%。（五）資金籌措項目總投資32189.85萬元，根據資金籌措方案，xxx有限公司計劃自籌資金（資本金）17380.72萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額14809.13萬元。（六）經濟評價1、項目達產年預期營業收入（SP）：64700.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：50065.77萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：10725.90萬元。4、財務內部

33、收益率（FIRR）：27.97%。5、全部投資回收期（Pt）：4.87年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：20196.39萬元（產值）。（七）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元32189.851.1建設投資萬元26118.871.1.1工程費用萬元23233.471.1.2其他費用萬元2206.561.1.3預備費萬元678.841.2建設期利息萬元362.821.3流動資金萬元5708.162資金籌措萬元32189.852.1自籌資金萬元17380.722.2銀行貸款萬元14809.133營業收入萬元64700.00正常運營年份4總成本費用

34、萬元50065.775利潤總額萬元14301.206凈利潤萬元10725.907所得稅萬元3575.308增值稅萬元2775.249稅金及附加萬元333.0310納稅總額萬元6683.5711盈虧平衡點萬元20196.39產值12回收期年4.8713內部收益率27.97%所得稅后14財務凈現值萬元19046.55所得稅后投資計劃（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業

35、工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資26118.87萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計23233.47萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為13050.74萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根

36、據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為9529.46萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為653.27萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為2206.56萬元。（五）預備費本期項目預備費為678.84萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用13050.749529.46653.2723233.471.1建筑工程費13050.7413050.741.2設備購置費9529.469529.461.3安

37、裝工程費653.27653.272其他費用2206.562206.562.1土地出讓金861.80861.803預備費678.84678.843.1基本預備費408.53408.533.2漲價預備費270.31270.314投資合計26118.87（六）建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款14809.13萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息362.82萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息362.82362.820.001.1.1期初借款余額14809.131.1.2當期借款14809.1314809.130.001

38、.1.3當期應計利息362.82362.820.001.1.4期末借款余額14809.1314809.131.2其他融資費用1.3小計362.82362.820.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計362.82362.820.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行

39、業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為5708.16萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產30688.8135410.1637770.8447213.551.1應收賬款13809.9715934.5716996.8821246.101.2存貨10741.0812393.5613219.7916524.741.2.1原輔材料3222.323718.073965.944957.421.2.2燃料動力161.12185.90198.30247.871.2.3在產品4940.905701.036081.107

40、601.381.2.4產成品2416.752788.552974.463718.071.3現金2455.102832.813021.663777.081.4預付賬款3682.664249.224532.505665.632流動負債26978.5031129.0433204.3141505.392.1應付賬款9712.2611206.4511953.5514941.942.2預收賬款17266.2419922.5921250.7626563.453流動資金3710.304281.124566.535708.164流動資金增加3710.30570.82285.411141.635鋪底流動資金920

41、6.6510623.0511331.2614164.07（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資32189.85萬元，其中：建設投資26118.87萬元，占項目總投資的81.14%；建設期利息362.82萬元，占項目總投資的1.13%；流動資金5708.16萬元，占項目總投資的17.73%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資32189.85100.00%1.1建設投資26118.8781.14%1.1.1工程費用23233.4772.18%1.1.1.1建筑工程費13050.7440.54%1.1.1.2設備購置費

42、9529.4629.60%1.1.1.3安裝工程費653.272.03%1.1.2工程建設其他費用2206.566.85%1.1.2.1土地出讓金861.802.68%1.1.2.2其他前期費用1344.764.18%1.2.3預備費678.842.11%1.2.3.1基本預備費408.531.27%1.2.3.2漲價預備費270.310.84%1.2建設期利息362.821.13%1.3流動資金5708.1617.73%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資32189.85萬元，其中申請銀行長期貸款14809.13萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指

43、標占總投資比例1總投資32189.85100.00%1.1建設投資26118.8781.14%1.2建設期利息362.821.13%1.3流動資金5708.1617.73%2資金籌措32189.85100.00%2.1項目資本金17380.7253.99%2.1.1用于建設投資11309.7435.13%2.1.2用于建設期利息362.821.13%2.1.3用于流動資金5708.1617.73%2.2債務資金14809.1346.01%2.2.1用于建設投資14809.1346.01%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金經濟效益（一）營業收入估算項目正常經營年份預計每

44、年可實現營業收入64700.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入42055.0048525.0051760.0064700.002增值稅1708.982013.632165.952775.242.1銷項稅5467.156308.256728.808411.002.2進項稅3758.174294.624562.855635.763稅金及附加205.08241.63259.92333.033.1城建稅119.63140.95151.62194.273.2教育費附加51.2760.

45、4164.9883.263.3地方教育附加34.1840.2743.3255.50（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2775.24萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營

46、年份經營能力計算，項目綜合總成本費用50065.77萬元，其中：可變成本43424.54萬元，固定成本6641.23萬元。正常經營年份項目經營成本47944.70萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費26822.7530949.3333012.6241265.772工資及福利費2158.772158.772158.772158.773修理費562.10562.10562.10562.104其他費用3958.063958.063958.063958.064.1其他制造費用376.46376.46376.

47、46376.464.2其他管理費用331.56331.56331.56331.564.3其他營業費用3250.043250.043250.043250.045經營成本33501.6837628.2639691.5547944.706折舊費1378.181378.181378.181378.187攤銷費17.2417.2417.2417.248利息支出725.65725.65725.65725.659總成本費用35622.7539749.3341812.6250065.779.1其中：固定成本6641.236641.236641.236641.239.2可變成本28981.5233108.103

48、5171.3943424.54（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加333.03萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=14301.20（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=14301.2025.00%=3575.30（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額14301.20萬元，繳納企業所得

49、稅3575.30萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=14301.20-3575.30=10725.90（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入42055.0048525.0051760.0064700.002稅金及附加205.08241.63259.92333.033總成本費用35622.7539749.3341812.6250065.774利潤總額6227.178534.049687.4614301.205應納所得稅額6227.178534.049687.4614301.206所得稅1556.792133.5124

50、21.863575.307凈利潤4670.386400.537265.6010725.908期初未分配利潤0.004203.349543.4815128.189可供分配的利潤4670.3810603.8716809.0825854.0810法定盈余公積金467.041060.391680.912585.4111可供分配的利潤4203.349543.4815128.1823268.6712未分配利潤4203.349543.4815128.1823268.6713息稅前利潤8509.6111393.2012834.9718602.15（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），

51、系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=27.97%。項目投資財務內部收益率27.97%，高于行業基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=19046.55（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值19046.55萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上