1、河北經貿大學畢業論文河北經貿大學畢業論文開題報告論文題目：平衡計分卡在我國商業銀行的應用研究一、選題背景商業銀行是我國經濟快速發展的運行中樞，也是市場經濟發展到一定階段的必然產物。商業銀行的經營具有一般工商企業的基本特征，但又存在著其自身的特殊性。由于商業銀行經營的商品是貨幣及金融服務，其經營方式與一般工商企業存在著一定差異性。商業銀行對社會經濟的發展，貨幣的供給均起著重要的推動作用。進入 21 世紀以來，我國金融行業的開放進度明顯加快，金融服務呈現多元化發展的趨勢。隨著對金融機構業務的限制逐漸放寬，實力雄厚、管理先進的外資銀行紛紛進入我國，我國商業銀行面臨著前所未有的嚴峻考驗。長期以來，我國

2、商業銀行依賴著政府的保護和支持政策，經營中存在著不良貸款率高，機構冗余，創新能力差等問題。雖然國有商業銀行釆取了整體上市等措施提高自身競爭力，但若想從根本上解決商業銀行的發展問題，還需提高銀行的競爭力。只有提高自身的經營效率和效果，制定符合市場條件的戰略目標并加以執行，才能掌握競爭中的主動權。面對環境的快速變化，商業銀行如何更好地挖掘員工的工作潛力，如何為客戶提供貼身金融服務，如何創造自身價值最大化，都是商業銀行面臨的新問題。績效管理是企業戰略發展的重要推動和保障。企業通過績效管理對其經營業績進行考核和監督。績效管理的目標是提升個人及組織的業績，是領導和員工為了達到組織的戰略目標而共同參與的績

3、效制定、溝通、評價、應用的持續循環過程。傳統的績效管理方法利用對財務指標的考核來衡量商業銀行的經營業績，忽略了商業銀行經營的內外部環境對其業績的影響，同時忽略了非財務指標在經營業績中發揮的重要作用，所以己無法適應現代商業銀行績效管理發展的趨勢。對商業銀行來說，如何通過對績效管理體系的改善來提高自身競爭力，如何綜合財務因素與非財務因素進行績效管理，對商業銀行的戰略發展至關重要。而平衡計分卡是解決這一問題的行之有效的方法。平衡計分卡通過對財務、客戶、內部流程和學習與成長四個維度的全面考核，綜合了財務與非財務指標，考慮了商業銀行的戰略發展方向，為其戰略目標國外對平衡計分卡的研究方面，提出平衡計分卡可

4、以為戰略溝通提供清晰明確的框架，使戰略目標更易被員工理解。卡普蘭和諾頓（2004）指出，平衡計分卡是以企業的遠景規劃和戰略為前提建立起來的，它是由四個維度（財務、客戶、內部流程、學習與成長）與若干其他子維度組成的綜合指標體系。和通過對銀行各部門間是否引入平衡計分卡進行比較分析，得出引入平衡計分卡的部門業績優于未引入平衡計分卡的部門的結論。卡普蘭和諾頓進一步闡述了平衡計分卡如何使企業產生協同效應，進一步完善了平衡計分卡的理論基礎。國內對平衡計分卡的研究方面，近年來，國內學術界翻譯、撰寫了大量的績效評價理論的專著和文章，掀起了績效評價研究的熱潮。 任蕓 （ 2012） 通過分析商業銀行中傳統的績效

5、評價體系，找出商業銀行在運用績效管理理念時的問題與不足，以此根據商業銀行實踐完善其績效管理框架設計。任芳（2012）認為傳統績效管理方法已無法適應現代商業銀行的需求，應釆用平衡計分卡以更好地實現其戰略目標并詳細闡述了商業銀行建立基于平衡計分卡的績效管理體系的具體實施流程。李學梅（2012）通過探析我國商業銀行績效評價體系的現實狀況，評價體系所存在的問題及原因分析，明確了我國商業銀行未來的發展和改進方向，對傳統平衡計分卡進行擴展，來構建適合我國商業銀行的績效評價指標體系。于大勇（2013）展示了平衡計分卡系統在城市商業銀行的良好效果，充分論證了平衡計分卡在城市商業銀行的應用前景，可為小型商業銀行

6、建設適應自身業務環境的平衡計分卡應用體系提供借鑒。李愛敏（2013）力圖克服傳統財務績效管理模式的局限性，以城市商業銀行績效管理面臨的現實問題為基礎，構建城市商業銀行引入平衡計分卡績效管理的實施步驟，并提出促進城市商業銀行引入平衡計分卡績效管理中的措施。隨著許多企業、組織在自身實際情況的基礎上引入平衡計分卡，設計各自的績效評價系統，平衡計分卡的研究也更加具體、深入。劉超（2014）在傳統平衡計分卡四維度的基礎上拓展出風險管理與創新維度，并通過案例應用到銀行績效評價中去，構建符合銀行實際的績效評價體系。王文蓉 （ 2014） 詳闡述了基于KPI與平衡計分卡耦合的xx 銀行績效考評體系構建流程，并

7、繪制xx銀行戰略地圖實現KPI 與平衡計分卡的耦合。于博（2014）闡述H 銀行現行的績效分析方法以及H 銀行以 KPI 為主的績效評價方法存在的問題和成因，根據 H 銀行的戰略目標特點，結合平衡計分卡構建了一套適合H 銀行的績效評價體系。武雪 （ 2014）對銀行操作風險控制現狀及風險點進行了分析和識別，基于平衡計分卡構建會計操作風險控制體系。鄒怡（2014）選取已經初步計劃實施平衡計分卡的商業銀行，通過實地考察和分析研究，找出平衡計分卡推行中遇到的困難和瓶頸，不僅為工商銀行分行的戰略管理和績效評價體系提出改進建議，而且為以后推行平衡計分卡的商業銀行提供一個良好的模板。周曉英（2014）把定

8、性問題的各因素的相對重要性定量表示, 利用數學方法確定各因素的權重 , 并依據四個框架對戰略目標進行分解, 建立初步指標, 構建基于BSC的戰略導向的KPI 評價體系。王若蘭（2014）通過文獻研究、訪談、問卷調查等方式建立績效考核指標體系，再通過因子分析法進行統計分析，確定績效考核的關鍵性指標，用科學方法計算相應權重，有效降低指標選擇中存在的主觀性。并且建立了從總行到個人可行的考核體系，完善了思路。楊露銘（2015）把焦點放到了城市商業銀行采用平衡計分卡作為其績效管理的績效評價體系上，并結合某一城市商業銀行實際情況進行分析，運用 AHP 分析法構建了A 城市商業銀行的平衡計分卡績效評價體系。

9、王霖東（2015）不僅為個案銀行設計績效考核方案模型，更是對績效考核體系的改進，引導管理人員的思路從單一的財務指標轉向對財務和非財務指標，組織內部與外部平衡的發展目標聯系到一起，從戰略高度來審視銀行績效和未來發展。根據以上對平衡計分卡的應用及商業銀行績效管理體系研究的文獻進行歸納分析，可以看出目前學者的研究己從單一財務指標轉向戰略導向的綜合指標體系。隨著國內銀行機構的擴張，外資銀行和股份制銀行對國有商業銀行造成了有力的威脅，商業銀行如何更加有效地實現戰略目標己直接影響到商業銀行的發展前景。作為戰略目標實現的直接動力，績效管理體系的發展趨勢轉向戰略導向的綜合指標體系。三、論文框架平衡計分卡在我國

10、商業銀行的應用研究一、平衡計分卡理論介紹（一）財務層面（二）顧客層面（三）內部經營過程層面（四）學習和成長層面二、平衡計分卡在我國商業銀行績效管理中的適用性（一）商業銀行實施平衡計分卡的可行性（二）商業銀行實施平衡計分卡的必要性三、平衡計分卡在我國商業銀行應用的步驟（一）組建項目領導小組，做好前期準備（二）確立明確的發展戰略并繪制戰略地圖。（三）根據銀行經營戰略設立科學合理的衡量指標（四）聯系戰略目標與部門個人目標, 產生協同效應（五）建立完善考核體系, 實施獎懲（六）對目標績效評估，及時提供反饋四、平衡計分卡在我國商業銀行實施中存在的問題（一）戰略制定和戰略實施之間的不平衡（二）總部、事業部

11、和個人績效指標間的不平衡（三）財務指標和非財務指標之間的不平衡（四）績效管理四個環節之間的不平衡五、改善平衡計分卡在我國商業銀行應用效果的對策（一）制定與戰略規劃緊密連接的平衡計分卡（二）逐步轉變我國商業銀行財務管理的目標（三）科學合理的設定指標、權重及評價標準（四）設計平衡計分卡的定性指標要具備定量的表征（五）加快平衡計分卡管理系統的建設和完善（六）堅持考核的透明度，并為其提供信息系統支持（七）設定平衡計分卡指標要倡導團隊合作、部門協同（八）加強員工培訓，并在實施過程中強調內部溝通（九）根據實際對平衡計分卡進行動態調整（十）建設企業文化，與平衡計分卡形成良性互動1 姜為娟 , 張姝 . 平衡

12、計分卡在商業銀行績效管理中的應用J. 技術與創新管理,2012,06:639-641+677.2安穎 .平衡計分卡在我國商業銀行績效評價體系中的運用J.商業經濟 ,2012,23:104-106.3張家駿 .平衡計分卡在商業銀行坐銷業務中的應用研究D.上海交通大學 ,2014.4楊露銘 .平衡計分卡在A城市商業銀行績效評價中的應用D. 太原理工大學 ,2015.5王霖東 .平衡計分卡在嘉興銀行管理人員績效考核中的應用研究D.華東師范大學,2015.6劉超.平衡計分卡在我國商業銀行績效評價中的應用研究D. 山東財經大學,2014.7鄒怡.平衡計分卡在我國商業銀行績效考核管理中的應用研究D.西北大

13、學,2014.8高然然 .基于平衡計分卡的甘肅銀行員工績效考核體系研究D.蘭州大學 ,2014.武雪 . 基于平衡計分卡的商業銀行操作風險控制研究D. 山東大學 ,2014.于博 . 基于平衡計分卡的H 銀行績效評價體系研究D. 中國海洋大學 ,2014.11王若蘭.基于平衡計分卡的我國城市商業銀行績效考核指標體系研究 D. 內蒙古財經大學,2014.12董琦,饒拓.平衡計分卡在我國商業銀行業績評價中的應用研究J.現代商業,2014,08:132.13張瑜.完善平衡計分卡在中小商業銀行績效管理中的應用D. 西南財經大學,2013.14任芳.平衡計分卡在我國商業銀行績效管理中的應用研究D. 西南財經大學,2012.15李學梅.平衡計分卡在我國商業銀行績效評價體系中的應用研究D.西南財經大學,2012.16趙漫.平衡計分卡在我國商業銀行績效管理中的應用研究D. 西南財經大學,2011.17唐佳.平衡計分卡在商業