1、每月會計(jì)做賬流程一、每月會計(jì)作帳流程1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。3、月末末作計(jì)提提、攤銷銷、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)記賬憑憑證，對對所有記記賬憑證證進(jìn)行匯匯總，編編制記賬賬憑證匯匯總表，根據(jù)記記賬憑證證匯總表表登記總總帳。4、結(jié)賬賬、對帳帳。做到到帳證相相符、帳帳帳相符符、帳實(shí)實(shí)相符。5、編制制會計(jì)報(bào)報(bào)表，做做到數(shù)字字準(zhǔn)確、內(nèi)容完完整，并并進(jìn)行分分析說明明。6、將記記賬憑證證裝訂成成冊，妥妥善保管管。二、記賬賬憑證1、必須須具備如如下內(nèi)容容（l）填填制憑證證的日期期：收款款憑證和和付款憑憑證的填填制日期期要按貨貨幣資金金的實(shí)際際收入日日

2、期、實(shí)實(shí)際付出出日期填填寫；轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證證的填制制日期可可以按收收到原始始憑證的的日期填填寫，也也可以按按編制記記賬憑證證的日期期填寫。（2）憑憑證編號號：記賬賬憑證必必須編號號，有利利于查找找。（3）經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)摘要：摘要是是對經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)的的簡要說說明。（4）會會計(jì)科目目：會計(jì)計(jì)科目是是賬戶的的名稱，正確使使用會計(jì)計(jì)科目是是進(jìn)行賬賬務(wù)處理理的基礎(chǔ)礎(chǔ)環(huán)節(jié)。（5）金金額：記記賬憑證證所列金金額是會會計(jì)核算算的基礎(chǔ)礎(chǔ)，關(guān)系系到會計(jì)計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)報(bào)表的正正確與否否。為此此，計(jì)算算必須準(zhǔn)準(zhǔn)確，書書寫清楚楚、符合合要求。（6）所所附原始始憑證的的張數(shù)：原始憑憑證是編編制記賬賬憑證的的依據(jù)，必須在在記賬憑憑

3、證上填填寫所附附原始憑憑證的張張數(shù)，兩兩者必須須相符。（7）填填制憑證證人員、稽核人人員、記記賬人員員、會計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主主管人員員的簽名名或蓋章章：以便便于明確確經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任。2、記賬賬憑證審審核的內(nèi)內(nèi)容：（1）填填制憑證證的日期期是否正正確：收收款憑證證和付款款憑證的的填制日日期是否否是貨幣幣資金的的實(shí)際收收入日期期、實(shí)際際付出日日期；轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證證的填制制日期是是否是收收到原始憑證的的日期或或者是編編制記賬賬憑證的的日期。（2）憑憑證是否否編號，編號是是否正確確。（3）經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)摘要是是否正確確地反映映了經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)的的基本內(nèi)內(nèi)容。（4）會會計(jì)科目目的使用用是否正正確；總總賬科目目和

4、明細(xì)細(xì)科目是是否填列列齊全。（5）記記賬憑證證所列金金額計(jì)算算是否準(zhǔn)準(zhǔn)確，書書寫是否否清楚、符合要要求。（6）所所附原始始憑證的的張數(shù)與與記賬憑憑證上填填寫的所所附原始始憑證的的張數(shù)是是否相符符。（7）填填制憑證證人員、稽核人人員、記記賬人員員、會計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主主管人員員的簽名名或蓋章章是否齊齊全。三、月末末會計(jì)的的計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)分分錄（一）計(jì)計(jì)提職工工福利費(fèi)費(fèi)、職工工教育費(fèi)費(fèi)、工會會經(jīng)費(fèi)1、按工工資總額額14%提取職職工福利利費(fèi)借：管理理費(fèi)用-福利利費(fèi)貸：應(yīng)付付福利費(fèi)費(fèi)2、按工工資總額額1.55%提取取職工教教育費(fèi)借：管理理費(fèi)用-職工工教育費(fèi)費(fèi)貸：其他他應(yīng)付款款-職工工教育費(fèi)費(fèi)3、按工

5、工資總額額2%提取取工會經(jīng)經(jīng)費(fèi)借：管理理費(fèi)用-工會會經(jīng)費(fèi)貸：其他他應(yīng)付款款-工會會經(jīng)費(fèi)（二）提提固定資資產(chǎn)折舊舊借：管理理費(fèi)用-折舊舊費(fèi)貸：累計(jì)計(jì)折舊（三）攤攤銷費(fèi)用用借：管理理費(fèi)用（或營業(yè)業(yè)費(fèi)用等等）貸：待攤攤費(fèi)用（或長期期待攤費(fèi)費(fèi)用）（四）計(jì)計(jì)提稅金金借：營業(yè)業(yè)稅金及及附加貸：應(yīng)交交稅費(fèi)-城建建稅貸：其他他應(yīng)交款款-教育育費(fèi)附加加（五）結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)各種種收入1、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)主營業(yè)業(yè)務(wù)收入入借：主營營業(yè)務(wù)收收入貸：本年年利潤2、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)其他業(yè)業(yè)務(wù)收入入借：其他他業(yè)務(wù)收收入貸：本年年利潤3、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)營業(yè)外外收入借：營業(yè)業(yè)外收入入貸：本年年利潤(六)結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)成本本、支出出、稅金金1、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)成本借：本年年利潤貸：主

6、營營業(yè)務(wù)成成本2、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)其他業(yè)業(yè)務(wù)支出出借：本年年利潤貸：其他他業(yè)務(wù)支支出3、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)營業(yè)外外支出借：本年年利潤貸：營業(yè)業(yè)外支出出4、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)稅金借：本年年利潤貸：營業(yè)業(yè)稅金及及附加(七)結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用1、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)管理費(fèi)費(fèi)用借：本年年利潤貸：管理理費(fèi)用2、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用借：本年年利潤貸：財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用3、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)營業(yè)費(fèi)費(fèi)用借：本年年利潤貸：營業(yè)業(yè)費(fèi)用(八)季季度計(jì)提提所得稅稅1、提取取時(shí)借：所得得稅貸：應(yīng)交交稅費(fèi)-所得得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)所得稅稅借：本年年利潤貸：所得得稅3、上繳繳所得稅稅借：應(yīng)交交稅費(fèi)-所得得稅貸：銀行行存款或或現(xiàn)金四、結(jié)賬賬工作1、結(jié)賬賬前，必必須將本本期內(nèi)所所發(fā)生的的各項(xiàng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)全

7、部登登記入賬賬。2、結(jié)賬賬時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)結(jié)出出每個賬賬戶的期期末余額額。需要要結(jié)出當(dāng)當(dāng)月發(fā)生生額的，應(yīng)當(dāng)在在摘要欄欄內(nèi)注明明“本月月合計(jì)”字樣，并在下下面通欄欄劃單紅紅線。需需要結(jié)出出本年累累計(jì)發(fā)生生額的，應(yīng)當(dāng)在在摘要欄欄內(nèi)注明明“本年年累計(jì)”字樣，并在下下面通欄欄劃單紅紅線；112月末末的“本本年累計(jì)計(jì)”就是是全年累累計(jì)發(fā)生生額，全全年累計(jì)計(jì)發(fā)生額額下應(yīng)當(dāng)當(dāng)通欄劃劃雙紅線線，年度度終了結(jié)結(jié)賬時(shí)，所有總總賬賬戶戶都應(yīng)當(dāng)當(dāng)結(jié)出全全年發(fā)生生額和年年末余額額五、月末末結(jié)賬后后要進(jìn)行行對帳對賬的內(nèi)內(nèi)容主要要包括賬賬證核對對，賬賬賬核對，賬實(shí)核核對，賬賬表核對對。（1）賬賬實(shí)相符符。是賬賬簿記錄錄與實(shí)物物、

8、款項(xiàng)項(xiàng)實(shí)有數(shù)數(shù)核對相相符的簡簡稱。保保證賬實(shí)實(shí)相符，是會計(jì)計(jì)核算的的基本要要求。由由于會計(jì)計(jì)賬簿記記錄是實(shí)實(shí)物款項(xiàng)項(xiàng)使用情情況的價(jià)價(jià)值量反反映，實(shí)實(shí)物款項(xiàng)項(xiàng)的增減減變化情情況，必必須在會會計(jì)賬簿簿記錄上上如實(shí)記記錄、登登記。因因此，通通過會計(jì)計(jì)賬簿記記錄的正正確性，發(fā)現(xiàn)財(cái)財(cái)產(chǎn)物資資和現(xiàn)金金管理中中存在的的問題，有利于于查明原原因、明明確責(zé)任任，有利利于改進(jìn)進(jìn)管理、提高效效益，有有利于保保證會計(jì)計(jì)資料真真實(shí)、完完整。（2）賬賬證相符符。是會會計(jì)賬簿簿記錄與與會計(jì)憑憑證有關(guān)關(guān)內(nèi)容核核對相符符的簡稱稱。保證證賬證相相符，也也是會計(jì)計(jì)核算的的基本要要求。由由于會計(jì)計(jì)賬簿記記錄是根根據(jù)會計(jì)計(jì)憑證等資料編

9、編制的，兩者之之間存在在邏輯聯(lián)聯(lián)系。因因此，通通過賬證證核對，可以檢檢查、驗(yàn)驗(yàn)證會計(jì)計(jì)賬簿和和會計(jì)憑憑證的內(nèi)內(nèi)容是否否正確無無誤，以以保證會會計(jì)資料料真實(shí)、完整。各單位位應(yīng)當(dāng)定定期將會會計(jì)賬簿簿記錄與與其相應(yīng)應(yīng)的會計(jì)計(jì)憑證（包括時(shí)時(shí)間、編編號、內(nèi)內(nèi)容、金金額、記記賬方向向等）逐逐項(xiàng)核對對，檢查查是否一一致。如如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有不一一致之處處，應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時(shí)查查明原因因，并按按照規(guī)定定予以更更正。（3）賬賬賬相符符。是會會計(jì)賬簿簿之間相相對應(yīng)記記錄核對對相符的的簡稱。保證賬賬賬相符符，同樣樣是會計(jì)計(jì)核算的的基本要要求。由由于會計(jì)計(jì)賬簿之之間，包包括總賬賬各賬戶戶之間、總賬與與明細(xì)賬賬之間、總賬與與日記賬賬

10、之間、會計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)的財(cái)財(cái)產(chǎn)物資資明細(xì)賬賬與保管管部門、使用部部門的有有關(guān)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資明明細(xì)賬之之間等相相對應(yīng)的的記錄存存在著內(nèi)內(nèi)在聯(lián)系系，通過過定期核核對，可可以檢查查、驗(yàn)證證會計(jì)賬賬簿記錄錄的正確確性，便便于發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題，糾正錯錯誤，保保證會計(jì)計(jì)資料的的真實(shí)、完整和和準(zhǔn)確無無誤。（4）賬賬表相符符。是會會計(jì)賬簿簿記錄與與會計(jì)報(bào)報(bào)表有關(guān)關(guān)內(nèi)容核核對相符符的簡稱稱。保證證賬表相相符，同同樣也是是會計(jì)核核算的基基本要求求。由于于會計(jì)報(bào)報(bào)表是根根據(jù)會計(jì)計(jì)賬簿記錄及有有關(guān)資料料編制的的，兩者者之間存存在著相相對應(yīng)的的關(guān)系。因此，通過檢檢查會計(jì)計(jì)報(bào)表各各項(xiàng)目的的數(shù)據(jù)與與會計(jì)賬賬簿有關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)是是否一致致，確保保

11、會計(jì)信信息的質(zhì)質(zhì)量六、月末末編制會會計(jì)報(bào)表表要求按照國家家統(tǒng)一的的會計(jì)制制度規(guī)定定的編制制基礎(chǔ)、編制依依據(jù)、編編制原則則和方法法，做到到內(nèi)容完完整、數(shù)數(shù)字真實(shí)實(shí)、計(jì)算算準(zhǔn)確、編報(bào)及及時(shí)。會會計(jì)報(bào)表表之間、會計(jì)報(bào)報(bào)表各項(xiàng)項(xiàng)目之間間，凡是是有對應(yīng)應(yīng)關(guān)系的的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相相互一致致，會計(jì)計(jì)報(bào)表中中本期與與上期的的有關(guān)數(shù)數(shù)字，應(yīng)應(yīng)當(dāng)相互互銜接。會計(jì)報(bào)報(bào)表附注注和財(cái)務(wù)務(wù)情況說說明書應(yīng)應(yīng)按照企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)報(bào)告條條例和和國家統(tǒng)統(tǒng)一的會會計(jì)制度度的規(guī)定定，對會會計(jì)報(bào)表表中需要要說明的的事項(xiàng)作作出真實(shí)實(shí)、完整整、清楚楚的說明明。對外外提供的的財(cái)務(wù)會會計(jì)報(bào)告告，應(yīng)由由單位負(fù)負(fù)責(zé)人和和主管會會計(jì)的負(fù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)機(jī)

12、構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人（會會計(jì)主管管人員）簽名并并蓋章；設(shè)置總總會計(jì)師師的企業(yè)業(yè)，還應(yīng)應(yīng)由總會會計(jì)師簽簽名并蓋蓋章，方方可生效效。七、商業(yè)業(yè)企業(yè)涉涉及的稅稅金：增增值稅、城建稅稅、教育育費(fèi)附加加、個人人所得稅稅、印花花稅、房房產(chǎn)稅、土地使使用稅、所得稅稅、車船船使用稅稅等稅務(wù)申報(bào)報(bào)全流程程現(xiàn)詳呈如如下:一、企業(yè)業(yè)每月44日5日或6日上午午必須到到指定的的申報(bào)點(diǎn)點(diǎn)申報(bào)納納稅,首次申申報(bào)企業(yè)業(yè)還要選選擇企業(yè)業(yè)所得稅稅征收方方式,且須法法人財(cái)務(wù)務(wù)共同簽簽字認(rèn)可可, 企業(yè)所所得稅征征收方式式鑒定表表參考樣樣表填寫寫方式:申請查帳帳征收企企業(yè)樣表表下載 :企業(yè)業(yè)所得稅稅征收方方式鑒定定表.xxls 申請核定定征收企

13、企業(yè)樣表表下載:企業(yè)所所得稅核核定征收收方式鑒鑒定表.xlss二、企業(yè)業(yè)納稅申申報(bào)必須須采用網(wǎng)網(wǎng)上電子子報(bào)稅形形式，具具體流程程和要求求見本網(wǎng)網(wǎng)站“電電子申報(bào)報(bào)推廣通通知”。已電子子申報(bào)企企業(yè)紙質(zhì)質(zhì)報(bào)表無無需上交交，只需需每月115日前前發(fā)一郵郵件至開開發(fā)區(qū)即即可，文文件為小小區(qū)專報(bào)報(bào)表.xxls，三、還未未辦理電電子申報(bào)報(bào)單機(jī)戶戶企業(yè)申申報(bào)內(nèi)容容包括電電子文檔檔和紙質(zhì)質(zhì)報(bào)表，內(nèi)容如如不符要要求一律律拒收，過上海海申報(bào)代代理點(diǎn)申申報(bào)期的的，企業(yè)業(yè)自行至至崇明申申報(bào)稅，逾期責(zé)責(zé)任自負(fù)負(fù)。現(xiàn)將將要求詳詳列如下下：1、電子子文檔：a、代理理電子申申報(bào)企業(yè)業(yè)只要個個所電子子文檔，文檔是是通過“數(shù)據(jù)導(dǎo)導(dǎo)

14、出”的的，保存存類型為為“文本本文件格格式（代代碼）（*.ttxt)”的文文本文件件b、手工工申報(bào)企企業(yè)，需需如gsssb33102230.ziip的個個所電子子文檔、企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)補(bǔ)充充數(shù)據(jù)采采集（電電子模版版）企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)補(bǔ)充數(shù)據(jù)據(jù)采集（電子模模版）.rarr、財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)報(bào)報(bào)表電子子模版財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)報(bào)表：財(cái)務(wù)會會計(jì)報(bào)表表電子模模板及填填表說明明.raar等3個電子子文件。c、代理理電子申申報(bào)或手手工申報(bào)報(bào)企業(yè)有有營業(yè)稅稅營業(yè)額額扣減的的,還需營營業(yè)稅營營業(yè)額減減除項(xiàng)目目明細(xì)表表模板電電子文檔檔附表六六：營業(yè)業(yè)稅營業(yè)業(yè)額減除除項(xiàng)目明明細(xì)表.xlssd、所所有電子子文檔放放進(jìn)企業(yè)業(yè)名稱命命名的文文

15、件夾保保存到軟軟盤或UU盤等介介質(zhì)，和和申報(bào)的的紙質(zhì)報(bào)報(bào)表資料料一起上上交！2、紙質(zhì)質(zhì)報(bào)表：所有企業(yè)業(yè)根據(jù)下下載的樣樣表和其其它要求求申報(bào)的的表格嚴(yán)嚴(yán)格按順順序裝訂訂，簽字字蓋章！電子申申報(bào)企業(yè)業(yè)（單機(jī)機(jī)戶和代代理戶）和暫時(shí)時(shí)采用手手工申報(bào)報(bào)的企業(yè)業(yè)對申報(bào)報(bào)時(shí)間和和申報(bào)資資料的要要求是一一致的，特別是是電子申申報(bào)企業(yè)業(yè)申報(bào)資資料在電電子報(bào)稅稅窗口打打印的話話有幾張張表是打打印不出出來的（包括城城建稅表表、個人人所得稅稅匯總表表、獨(dú)資資和合伙伙企業(yè)個個人所得得稅帶征征表、核核定征收收企業(yè)的的核定征征收企業(yè)業(yè)收入總總額明細(xì)細(xì)表等），須在在這里根根據(jù)下面面樣表內(nèi)內(nèi)容打印印，不可可或缺。1）、服服務(wù)業(yè)

16、：a、一般般服務(wù)業(yè)業(yè)：查帳帳征收企企業(yè)一般般服務(wù)業(yè)業(yè)（查）.xlls，核核定征收收企業(yè)一一般服務(wù)務(wù)業(yè)(核).xxls申報(bào)表至至少要77張，1、4、7、10月申申報(bào)期查查帳征收收企業(yè)再再增加企企業(yè)所得得稅A表，核核定征收收企業(yè)增增加B表和企企業(yè)附表表當(dāng)月申報(bào)報(bào)如有營營業(yè)額抵抵減的，再加附附表6，附表表7兩張表表，同時(shí)時(shí)做抵減減電子模模板，如如還有其其它稅種種（增值值稅）稅稅目（建建筑業(yè)、運(yùn)輸業(yè)業(yè)等）需需申報(bào)的的，在本本欄目最最下方補(bǔ)補(bǔ)充下載載區(qū)域內(nèi)內(nèi)選擇下下載打印印。b、建筑筑業(yè)：查查帳征收收企業(yè)建建筑業(yè)申申報(bào)表（查）.xlss，核定定征收企企業(yè)建筑筑業(yè)(核).xxls申申報(bào)表至至少要88張，1

17、、4、7、10月申申報(bào)期查查帳征收收企業(yè)再再增加企企業(yè)所得得稅A表，核核定征收收企業(yè)增增加B表和企企業(yè)附表表！當(dāng)月月申報(bào)如如有營業(yè)業(yè)額抵減減的，再再加附表表6，附表表7兩張表表，同時(shí)時(shí)做抵減減電子模模板，外外出經(jīng)營營的，加加附表55，如還還有其它它稅種（增值稅稅）稅目目（其它它服務(wù)業(yè)業(yè)、運(yùn)輸輸業(yè)等）需申報(bào)報(bào)的，在在本欄目目最下方方補(bǔ)充下下載區(qū)域域內(nèi)選擇擇下載打打印。cc、運(yùn)輸輸裝卸業(yè)業(yè)：查帳帳征收企企業(yè)運(yùn)輸輸業(yè)裝卸卸業(yè)申報(bào)報(bào)表（查查）.xxls，核定征征收企業(yè)業(yè)運(yùn)輸業(yè)業(yè)裝卸業(yè)業(yè)申報(bào)表表(核).xxls申申報(bào)表至至少要77張，1、4、7、10月申申報(bào)期查查帳征收收企業(yè)再再增加企企業(yè)所得得稅A表，

18、核核定征收收企業(yè)增增加B表和企企業(yè)附表表！當(dāng)月月申報(bào)如如有營業(yè)業(yè)額抵減減的，再再加附表表6，附表表7兩張表表，同時(shí)時(shí)做抵減減電子模模板，還還有其它它稅種（增值稅稅）稅目目（其它它服務(wù)業(yè)業(yè)、建筑筑業(yè)等）需申報(bào)報(bào)的，在在本欄目目最下方方補(bǔ)充下下載區(qū)域域內(nèi)選擇擇下載打打印。dd、文化化演出和和郵電業(yè)業(yè)：查帳帳征收企企業(yè)郵電電、文化化演出(查).xxls，核定征征收企業(yè)業(yè)郵電、文化演演出(核).xxls平平時(shí)申報(bào)報(bào)表至少少要6張，1、4、7、10月申申報(bào)期查查帳征收收企業(yè)再再增加企企業(yè)所得得稅A表，核核定征收收企業(yè)增增加B表和企企業(yè)附表表！當(dāng)月月申報(bào)如如有營業(yè)業(yè)額抵減減的，再再加附表表6，附表表7兩張

19、表表，同時(shí)時(shí)做抵減減電子模模板，如如還有其其它稅種種（增值值稅）稅稅目（其其它服務(wù)務(wù)業(yè)、建建筑業(yè)等等）需申申報(bào)的，除相應(yīng)應(yīng)附表外外，再加加營業(yè)稅稅主表，報(bào)表在在本欄目目最下方方補(bǔ)充下下載區(qū)域域內(nèi)選擇擇下載打打印。ee、個人人獨(dú)資和和合伙企企業(yè)申報(bào)報(bào)表：個個人獨(dú)資資企業(yè)和和合伙企企業(yè)申報(bào)報(bào)表1.xlss，適用用于個人人所得稅稅帶征企企業(yè)，個個人獨(dú)資資企業(yè)和和合伙企企業(yè)申報(bào)報(bào)表2.xlss，適用用于會計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所、房房地產(chǎn)企企業(yè)等個個人所得得稅需查查帳征收收企業(yè)申申報(bào)表至至少要88張，當(dāng)當(dāng)月申報(bào)報(bào)如有營營業(yè)額抵抵減的，再加附附表6，附表表7兩張表表，同時(shí)時(shí)做抵減減電子模模板，如如還有其其它稅種種

20、小規(guī)模模.xlls（增增值稅）稅目（其它服服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)業(yè)等）需需申報(bào)的的，報(bào)表表在本欄欄目最下下方補(bǔ)充充下載區(qū)區(qū)域內(nèi)選選擇下載載打印，建筑業(yè)業(yè)再加建建筑業(yè)企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)補(bǔ)充數(shù)數(shù)據(jù)采集集表.xxls。2）.一一般納稅稅人申報(bào)報(bào)表：查查帳征收收企業(yè)一一般納稅稅人申報(bào)報(bào)表(查）.xxls，核定征征收企業(yè)業(yè)一般納納稅人申申報(bào)表(核).xxls平平時(shí)申報(bào)報(bào)表至少少要100張，1、4、7、10月申申報(bào)期查查帳征收收企業(yè)再再增加企企業(yè)所得得稅A表，核核定征收收企業(yè)增增加B表和企企業(yè)附表表！，如如是工業(yè)業(yè)制造企企業(yè)的，加工業(yè)業(yè)制造業(yè)業(yè)企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)補(bǔ)充充數(shù)據(jù)采采集表.xlss，如有有海關(guān)或或運(yùn)輸發(fā)發(fā)票抵扣扣的，本

21、本網(wǎng)站下下載通用用稅務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)采集集軟件（一般納納稅人版版），做做電子文文檔，有有營業(yè)稅稅的，根根據(jù)上面面所列的的申報(bào)內(nèi)內(nèi)容和報(bào)報(bào)表選擇擇申報(bào)，報(bào)表表也可以以在本欄欄目最下下方補(bǔ)充充下載區(qū)區(qū)域內(nèi)選選擇下載載打印。建筑行行業(yè)會計(jì)計(jì)科目一一覽表序號編號號科目名稱一級科目目二級科科目三級級科目一、資產(chǎn)產(chǎn)類1 10001 庫存存現(xiàn)金2 10002 銀行行存款 11002201 人民民幣存款款 11002202 外幣幣存款3 10003 #內(nèi)部部銀行存存款4 10009 其他他貨幣資資金 11009901 外埠埠存款 11009902 銀行行本票 11009903 銀行行匯票 11009904 信用用卡

22、11009905 信用用證保證證金 11009906 存出出投資款款5 10010 * 內(nèi)內(nèi)部往來來6 10011 * 內(nèi)內(nèi)部單位位存款7 11101 短期投投資 11101101 股票票 11101102 債券券 11101103 基金金 11101110 其他他8 11102 短期期投資跌跌價(jià)準(zhǔn)備備 11102201 股票票投資 11102202 債券券投資 11102203 基金金投資 11102204 其他他投資9 11111 應(yīng)收收票據(jù)10 111211 應(yīng)應(yīng)收股利利11 111222 應(yīng)應(yīng)收利息息12 111311 應(yīng)應(yīng)收賬款款 11131101 應(yīng)收收工程款款 11131102

23、應(yīng)收收銷貨款款13 111322 #備備用金按按部門或或個人設(shè)設(shè)置14 111333 其其他應(yīng)收收款 11133301 應(yīng)收收賠款及及罰款 11133302 應(yīng)收收出租物物租金 11133303 應(yīng)收收墊付款款 11133304 存出出保證金金 11133305 預(yù)付付賬款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入 11133310 其他他15 111411 壞壞賬準(zhǔn)備備 11141101 應(yīng)收收賬款 11141102 其他他應(yīng)收款款16 111511 預(yù)預(yù)付賬款款 11151101 預(yù)付付供貨單單位款 11151102 采購購借款 11151105 其他他17 111611 應(yīng)應(yīng)收補(bǔ)貼貼款18 112011 物物資采購購 11

24、201101 買價(jià)價(jià) 11201102 運(yùn)雜雜費(fèi) 11201103 挑選選整理費(fèi)費(fèi) 11201104 稅金金 11201110 其他他19 112111 原原材料 11211101 主要要材料 11211102 輔助助材料 11211103 外購購半成品品 11211104 其他他材料20 112211 包包裝物21 112311 低低值易耗耗品 11231101 在庫庫低值易易耗品 11231102 在用用低值易易耗品 11231103 低值值易耗品品攤銷22 112322 材材料成本本差異 11232201 主要要材料 11232202 輔助助材料 11232203 外購購半成品品 112

25、32204 其他他材料 11232205 周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材料 11232206 低值值易耗品品23 112333 *周周轉(zhuǎn)材料料 11233301 在庫庫周轉(zhuǎn)材材料 11233302 在用用周轉(zhuǎn)材材料 11233303 周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材料攤攤銷24 112411 自自制半成成品按類類別或品品種設(shè)置置25 112433 庫庫存商品品按類別別或品種種設(shè)置26 112444 商商品進(jìn)銷銷差價(jià)按按類別實(shí)實(shí)物負(fù)責(zé)責(zé)人設(shè)置置27 112511 委委托加工工物資按按加工合合同和受受托單位位設(shè)置28 112611 委委托代銷銷商品按按受托單單位設(shè)置置29 112711 受受托代銷銷商品按按委托單單位設(shè)置置30 112811

26、存存貨跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備 11281101 存貨貨跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備 11281102 合同同預(yù)計(jì)損損失準(zhǔn)備備31 112911 分分期收款款發(fā)出商商品按銷銷售對象象設(shè)置32 113011 待待攤費(fèi)用用按費(fèi)用用項(xiàng)目設(shè)設(shè)置33 114011 長長期股權(quán)權(quán)投資 11401101 股票票投資 11401102 其他他股權(quán)投投資34 114022 長長期債權(quán)權(quán)投資 11402201 債券券投資 11402202 其他他債權(quán)投投資35 114211 長長期投資資減值準(zhǔn)準(zhǔn)備 11421101 股權(quán)權(quán)投資 11421102 債權(quán)權(quán)投資36 114311 委委托貸款款 11431101 本金金 11431102 利息息 11

27、431103 減值值準(zhǔn)備37 114511 *撥撥付所屬屬資金按按所屬單單位設(shè)置置38 115011 固固定資產(chǎn)產(chǎn) 11501101 房屋屋及建筑筑物 11501102 施工工機(jī)械 11501103 運(yùn)輸輸設(shè)備 11501104 生產(chǎn)產(chǎn)設(shè)備 11501105 試驗(yàn)驗(yàn)設(shè)備及及儀器 11501106 其他他固定資資產(chǎn) 11501107 非生生產(chǎn)用固固定資產(chǎn)產(chǎn) 11501108 土地地39 115022 累累計(jì)折舊舊40 115055 固固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備按類類別設(shè)置置41 115066 *臨臨時(shí)設(shè)施施按種類類或使用用部門設(shè)設(shè)置42 115077 *臨臨時(shí)設(shè)施施攤銷43 116011 工工程物資資

28、 11601101 專用用物資 11601102 專用用設(shè)備 11601103 預(yù)付付大型設(shè)設(shè)備款 11601104 為生生產(chǎn)準(zhǔn)備備的工具具及器具具 11601105 其他他44 116033 在在建工程程 11603301 人工工費(fèi) 11603302 材料料費(fèi) 11603303 機(jī)械械使用費(fèi)費(fèi) 11603304 其他他直接費(fèi)費(fèi)45 116055 在在建工程程減值準(zhǔn)準(zhǔn)備按項(xiàng)項(xiàng)目設(shè)置置 11605501 按被被清理的的固定資資產(chǎn)設(shè)置置 11605502 按被被清理的的臨設(shè)名名稱設(shè)置置46 117011 固固定資產(chǎn)產(chǎn)清理按按類別設(shè)設(shè)置47 117022 *臨臨時(shí)設(shè)施施清理按按類別設(shè)設(shè)置48 118

29、011 無無形資產(chǎn)產(chǎn)按類別別設(shè)置49 118055 無無形資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備按類類別設(shè)置置50 118155 未未確認(rèn)融融資費(fèi)用用51 1191001 長期待待攤費(fèi)用用按類別別設(shè)置52 119111 待待處理財(cái)財(cái)產(chǎn)損益益 11911101 待處處理流動動資產(chǎn)損損益 11911102 待處處理固定定資產(chǎn)損損益二、負(fù)債債類53 221011 短短期借款款按債權(quán)權(quán)人設(shè)置置54 221055 #內(nèi)內(nèi)部銀行行借款55 221111 應(yīng)應(yīng)付票據(jù)據(jù)56 221211 應(yīng)應(yīng)付賬款款 22121101 應(yīng)付付分包款款 22121102 應(yīng)付付購貨款款57 221233 *工工程結(jié)算算按工程程施工合合同或?qū)ο笤O(shè)置

30、置58 221311 預(yù)預(yù)收賬款款 22131101 預(yù)收收工程款款 22131102 預(yù)收收備料款款 22131103 預(yù)收收銷貨款款59 221399 *內(nèi)內(nèi)部單位位貸款60 221411 代代銷商品品款按委委托單位位設(shè)置61 221511 應(yīng)付付工資 22151101 職工工工資 22151102 民工工工資 22151103 趕工工節(jié)點(diǎn)獎獎 22151104 含量量工資包包干節(jié)余余 22151105 其他他62 221533 應(yīng)應(yīng)付福利利費(fèi) 22153301 提取取福利費(fèi)費(fèi) 22151102 醫(yī)療療保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi) 22151103 困難難補(bǔ)助費(fèi)費(fèi) 22151104 工傷傷醫(yī)療費(fèi)費(fèi) 22151

31、105 其他他63 221611 應(yīng)應(yīng)付股利利64 221711 應(yīng)應(yīng)交稅金金 22171101 應(yīng)交交增值稅稅 22171101001 進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額 22171101002 已交交稅金 22171101003 轉(zhuǎn)出出未交增增值稅 22171101004 減免免稅款 22171101005 銷項(xiàng)項(xiàng)稅額 22171101006 出口口退稅 22171101007 進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出 22171101008 出口口抵內(nèi)銷銷應(yīng)納稅稅額 22171101009 轉(zhuǎn)出出多交增增值稅 22171102 未交交增值稅稅 22171103 應(yīng)交交營業(yè)稅稅 22171104 應(yīng)交交消費(fèi)稅稅 22171105 應(yīng)交交

32、資源稅稅 22171106 應(yīng)交交所得稅稅 22171107 應(yīng)交交土地增增值稅 22171108 應(yīng)交交城市維維護(hù)建設(shè)設(shè)稅 22171109 應(yīng)交交房產(chǎn)稅稅 22171110 應(yīng)交交土地使使用稅 22171111 應(yīng)交交車船使使用稅 22171112 應(yīng)交交個人所所得稅65 221766 其其他應(yīng)交交款 22176601 教育育費(fèi)附加加 22176602 礦產(chǎn)產(chǎn)資源補(bǔ)補(bǔ)償費(fèi) 22176603 住房房公積金金 22176604 房屋屋修繕費(fèi)費(fèi)66 221811 其其他應(yīng)付付款按類類別或單單位和個個人設(shè)置置67 221911 預(yù)預(yù)提費(fèi)用用 22191101 租金金 22191102 保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi) 2

33、2191103 借款款利息 22191104 固定定資產(chǎn)修修理費(fèi)68 222011 待待轉(zhuǎn)資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)值69 222111 預(yù)預(yù)計(jì)負(fù)債債按預(yù)計(jì)計(jì)項(xiàng)目設(shè)設(shè)置70 223011 長長期借款款按借款款單位設(shè)設(shè)置71 223111 應(yīng)應(yīng)付債券券 22311101 債券券面值 22311102 債券券溢價(jià) 22311103 債券券折價(jià) 22311104 應(yīng)及及利息72 223211 長長期應(yīng)付付款按種種類設(shè)置置73 223311 專專項(xiàng)應(yīng)付付款按種種類設(shè)置置74 223411 遞遞延稅款款三、所有有者權(quán)益益類科目目75 331011 實(shí)實(shí)收資本本（或股股本） 33101101 國家家資本 33101102

34、集體體資本 33101103 法人人資本 33101104 個人人資本 22101105 外商商資本76 331033 已已歸還投投資按已已歸還投投資的投投資者設(shè)設(shè)置77 331111 資資本公積積 33111101 資本本（股本本）溢價(jià)價(jià) 33111102 接受受捐贈非非現(xiàn)金資資產(chǎn)準(zhǔn)備備 33111103 接受受現(xiàn)金捐捐贈 33111104 股權(quán)權(quán)投資準(zhǔn)準(zhǔn)備 33111105 撥款款轉(zhuǎn)入 33111106 外幣幣資本折折算差額額 33111107 其他他資本公公積78 331211 盈盈余公積積 33121101 法定定盈余公公積 33121102 任意意盈余公公積 33121103 法定定

35、公益金金 33121104 儲備備基金 33121105 企業(yè)業(yè)發(fā)展基基金 33121106 利潤潤歸還投投資79 331311 本本年利潤潤 33131101 主營營業(yè)務(wù)收收入 33131102 主營營業(yè)務(wù)成成本 33131103 主營營業(yè)務(wù)稅稅金及附附加 33131104 其他他業(yè)務(wù)收收入 33131105 其他他業(yè)務(wù)支支出 33131106 營業(yè)業(yè)費(fèi)用 33131107 管理理費(fèi)用 33131108 財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用 33131109 投資資收益 33131110 補(bǔ)貼貼收入 33131111 營業(yè)業(yè)外收入入 33131112 營業(yè)業(yè)外支出出 33131113 含量量工資包包干節(jié)余余 3313

36、1114 所得得稅 33131115 所屬屬上交80 331411 利利潤分配配 33141101 其他他轉(zhuǎn)入 33141102 提取取法定盈盈余公積積 33141103 提取取法定公公益金 33141104 提取取儲備基基金 33141105 提取取企業(yè)發(fā)發(fā)展基金金 33141106 提取取職工獎獎勵及福福利基金金 33141107 利潤潤歸還投投資 33141108 應(yīng)付付優(yōu)先股股股利 33141109 提取取任意盈盈余公積積 33141110 應(yīng)付付普通股股股利 33141111 轉(zhuǎn)作作資本（股本）的普通通股股利利 33141115 未分分配利潤潤81 331422 *上上級撥入入資金四

37、、成本本類科目目82 441011 生生產(chǎn)成本本 44101101 基本本生產(chǎn)成成本 44101101001 直接接人工費(fèi)費(fèi) 44101101002 直接接材料費(fèi)費(fèi) 44101101003 機(jī)械械使用費(fèi)費(fèi) 44101101004 其他他直接費(fèi)費(fèi) 44101101005 制造造費(fèi)用 44101102 輔助助生產(chǎn)成成本 44101102001 直接接人工費(fèi)費(fèi) 44101102002 直接接材料費(fèi)費(fèi) 44101102003 機(jī)械械使用費(fèi)費(fèi) 44101102004 其他他直接費(fèi)費(fèi) 44101102005 制造造費(fèi)用83 441044 *工工程施工工 44104401 合同同成本 44104401001

38、 直接接人工費(fèi)費(fèi) 44104401002 直接接材料費(fèi)費(fèi) 44104401003 機(jī)械械使用費(fèi)費(fèi) 44104401004 其他他直接費(fèi)費(fèi) 44104401005 間接接費(fèi)用 44104401006 分包包費(fèi)用 44104402 合同同毛利84 441055 制制造費(fèi)用用 44105501 管理理人員工工資 44105502 差旅旅交通費(fèi)費(fèi) 44105503 辦公公費(fèi) 44105504 折舊舊修理費(fèi)費(fèi) 44105505 物料料消耗 44105506 勞動動保護(hù)費(fèi)費(fèi) 44105507 保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi) 44105510 其他他85 441066 #間間接費(fèi)用用 44106601 管理理人員工工資 4410

39、6602 差旅旅交通費(fèi)費(fèi) 44106603 辦公公費(fèi) 44106604 折舊舊修理費(fèi)費(fèi) 44106605 物料料消耗 44106606 勞動動保護(hù)費(fèi)費(fèi) 44106607 財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi) 44106608 工程程保修費(fèi)費(fèi) 44106609 上交交間接費(fèi)費(fèi) 44106615 其他他86 441077 勞勞務(wù)成本本按提供供勞務(wù)種種類設(shè)置置87 441100 *機(jī)機(jī)械作業(yè)業(yè) 44110001 承包包工程 44110001001 人工工費(fèi) 44110001002 燃料料及動力力 44110001003 折舊舊及修理理 44110001004 其他他直接費(fèi)費(fèi) 44110001005 間接接費(fèi)用 44110

40、002 機(jī)械械作業(yè) 44110002001 人工工費(fèi) 44110002002 燃料料及動力力 44110002003 折舊舊及修理理 44110002004 其他他直接費(fèi)費(fèi) 44110002005 間接接費(fèi)用五、損益益類科目目88 551011 主主營業(yè)務(wù)務(wù)收入 55101101 人工工費(fèi) 55101102 材料料費(fèi) 55101103 機(jī)械械使用費(fèi)費(fèi) 55101104 其他他直接費(fèi)費(fèi) 55101105 間接接費(fèi)用 55101106 分包包費(fèi)用 55101107 稅金金 55101108 計(jì)劃劃利潤 55101110 其他他89 551022 其其他業(yè)務(wù)務(wù)收入 55102201 商品品銷售收收入

41、 55102202 作業(yè)業(yè)銷售收收入 55102203 材料料銷售收收入 55102204 資產(chǎn)產(chǎn)出租收收入 55102205 其他他90 552011 投投資收益益按類別別設(shè)置91 552033 補(bǔ)補(bǔ)貼收入入按收入入項(xiàng)目設(shè)設(shè)置92 553011 營營業(yè)外收收入 55301101 固定定資產(chǎn)盤盤盈 55301102 處置置固定資資產(chǎn)凈收收益 55301103 非貨貨幣性交交易收益益 55301104 出售售無形資資產(chǎn)收益益 55301105 罰款款凈收益益 55301110 其他他93 553055 #營營業(yè)損益益94 554011 主主營業(yè)務(wù)務(wù)成本 55401101 人工工費(fèi) 5540110

42、2 材料料費(fèi) 55401103 機(jī)械械使用費(fèi)費(fèi) 55401104 其他他直接費(fèi)費(fèi) 55401105 間接接費(fèi)用 55401106 分包包費(fèi)用 55401107 55401108 其他他95 554022 主主營業(yè)務(wù)務(wù)稅金及及附加96 554055 其其他業(yè)務(wù)務(wù)支出 55405501 商品品銷售支支出 55405502 作業(yè)業(yè)銷售支支出 55405503 材料料銷售支支出 55405504 資產(chǎn)產(chǎn)出租支支出 55405505 其他他97 555011 營營業(yè)費(fèi)用用 55501101 經(jīng)營營人員工工資 55501102 差旅旅交通費(fèi)費(fèi) 55501103 辦公公費(fèi) 55501104 廣告告費(fèi) 555

43、01105 業(yè)務(wù)務(wù)移交費(fèi)費(fèi) 55501106 工程程保修費(fèi)費(fèi) 55501108 其他他98 555022 管管理費(fèi)用用 55502201 公司司經(jīng)費(fèi) 55502202 工會會經(jīng)費(fèi) 55502203 職工工教育經(jīng)經(jīng)費(fèi) 55502204 勞動動保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi) 55502205 失業(yè)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi) 55502206 中介介咨詢審審計(jì)訴訟訟費(fèi)費(fèi) 55502207 稅金金 55502208 技術(shù)術(shù)轉(zhuǎn)讓開開發(fā)費(fèi) 55502209 無形形資產(chǎn)攤攤銷 55502210 業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi) 55502211 壞賬賬準(zhǔn)備 55502212 存貨貨跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備 55502213 存貨貨盤虧（減盤盈盈） 55502214 上級級管理

44、費(fèi)費(fèi) 55502215 其他他99 555033 財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用 55503301 利息息支出 55503302 利息息收入 55503303 手續(xù)續(xù)費(fèi) 55503304 匯兌兌凈損失失 55503305 其他他100 55004 #公司經(jīng)經(jīng)費(fèi) 55504401 管理理人員工工資 55504402 差旅旅交通費(fèi)費(fèi) 55504403 辦公公費(fèi) 55504404 折舊舊修理費(fèi)費(fèi) 55504405 物料料消耗 55504406 勞動動保護(hù)費(fèi)費(fèi) 55504407 財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi) 55504410 其他他101 56001 營業(yè)外外支出 55601101 固定定資產(chǎn)盤盤虧 55601102 處置置固定資資

45、產(chǎn)凈損損失 55601103 出售售無形資資產(chǎn)損失失 55601104 債務(wù)務(wù)重組損損失 55601105 固定定（無形形）資產(chǎn)產(chǎn)、在建建工程減減值準(zhǔn)備備 55601106 罰款款支出 55601107 捐贈贈支出 55601108 非常常損失 55601110 其他他102 57001 所得稅稅103 58001 以前年年度損益益調(diào)整附注：帶帶“*”者為為財(cái)政部部或總公公司補(bǔ)充充設(shè)置的的會計(jì)科科目，帶“#”者為公公司自行行設(shè)置或或提升的的會計(jì)科科目。金碟K33的操作作流程構(gòu)組成數(shù)數(shù)據(jù)庫（SQLL）中間間層（數(shù)數(shù)據(jù)存儲儲端）客客戶端（操作終終端）注注：數(shù)據(jù)據(jù)庫、中中間層的的安裝環(huán)環(huán)境20000

46、/NT SERRVERR端K3中間間層帳套套管理一一、新建建帳套操操作流程程：服務(wù)務(wù)器電腦腦-開始始-程序序-KK3中間間層-帳套管管理新新建 . ?K3系統(tǒng)統(tǒng)結(jié)構(gòu)組組成數(shù)據(jù)庫（SQLL）中間層（數(shù)據(jù)存存儲端）客戶端（操作終終端）注：數(shù)據(jù)據(jù)庫、中中間層的的安裝環(huán)環(huán)境20000/NT SERRVERR端K3中間間層帳套管理理一、新建建帳套操作流程程：服務(wù)務(wù)器電腦腦-開始始-程序序-KK3中間間層-帳套管管理新新建按鈕鈕（白紙紙按鈕）注意點(diǎn)：帳套號號、帳套套名不能能重復(fù)但但可修改改，但帳帳套類型型不可更更改二、設(shè)置置參數(shù)和和啟用帳帳套操作流程程：服務(wù)務(wù)器電腦腦-開始始-程序序-KK3中間間層-帳套

47、管管理設(shè)設(shè)置按鈕鈕注意點(diǎn)：公司名名稱可改改，其他他參數(shù)在在帳套啟啟用后即即不可更更改（包包括總賬賬啟用期期間）易引發(fā)的的錯誤：如果帳帳套未啟啟用就使使用，系系統(tǒng)會報(bào)報(bào)錯數(shù)據(jù)庫庫尚未完完成建賬賬初始化化，系統(tǒng)統(tǒng)不能使使用三、備份份與恢復(fù)復(fù)1、備份份操作流程程：服務(wù)務(wù)器電腦腦-開始始-程序序-KK3中間間層-帳套管管理備備份按鈕鈕注意點(diǎn)：a、備份份路徑的的選擇（建議可可建立容容易識別別的路徑徑）b、備份份時(shí)電腦腦硬盤及及外部設(shè)設(shè)備應(yīng)同同時(shí)備份份c、備份份文件不不能直接接打開使使用解釋：外外部設(shè)備備（光盤盤刻錄機(jī)機(jī)、磁帶帶機(jī)）2、恢復(fù)復(fù)解釋：當(dāng)當(dāng)源帳套套受到損損壞，需需打開備備份文件件來使用用時(shí)用恢

48、恢復(fù)，恢恢復(fù)與備備份是對對應(yīng)的過過程。操作流程程：服務(wù)務(wù)器電腦腦-開始始-程序序-KK3中間間層-帳套管管理恢恢復(fù)按鈕鈕注意點(diǎn)：恢復(fù)時(shí)時(shí)“帳套套號、帳帳套名”不允許許重復(fù)四、用戶戶管理（即可在在中間層層處理，亦可在在客戶端端處理）操作流程程：（中中間層）服務(wù)器器電腦-開始始-程序序-KK3中間間層-帳套管管理用用戶按鈕鈕（客戶端端）K33主控臺臺進(jìn)入入相應(yīng)帳帳套系系統(tǒng)設(shè)置置用戶戶管理1、用戶戶組：注注意系統(tǒng)統(tǒng)管理員員組與一一般用戶戶組的區(qū)區(qū)別2、新建建用戶操作流程程：（中中間層）服務(wù)器器電腦-開始始-程序序-KK3中間間層-帳套管管理用用戶按鈕鈕用戶菜單新建用用戶(客戶端端）K33主控臺臺進(jìn)入

49、入相應(yīng)帳帳套系系統(tǒng)設(shè)置置用戶戶管理用戶按按鈕用戶菜菜單新新建用戶戶注意點(diǎn)：a、只能能是系統(tǒng)統(tǒng)管理員員才可以以增加人人名b、注意意系統(tǒng)管管理員的的新增（即用戶戶組的選選擇）3、用戶戶授權(quán)操作流程程：（中中間層）服務(wù)器器電腦-開始始-程序序-KK3中間間層-帳套管管理用用戶按鈕鈕用戶菜單權(quán)限（客戶端端）K33主控臺臺進(jìn)入入相應(yīng)帳帳套系系統(tǒng)設(shè)置置用戶戶管理用戶按按鈕用戶菜菜單權(quán)權(quán)限注意點(diǎn)：a、只能能是系統(tǒng)統(tǒng)管理員員才可以以給一般般用戶進(jìn)進(jìn)行授權(quán)權(quán)，報(bào)表表的授權(quán)權(quán)應(yīng)在報(bào)報(bào)表系統(tǒng)統(tǒng)工具報(bào)表權(quán)權(quán)限控制制里給與與授權(quán)。b、系統(tǒng)統(tǒng)管理員員身份的的人不需需要進(jìn)行行授權(quán)c、具體體權(quán)限的的劃分“高級級”中處處理4、

50、查看看軟件版版本及版版本號中間層與與客戶端端均可應(yīng)應(yīng)用，“幫助”菜單下下的“關(guān)關(guān)于”5、查看看系統(tǒng)使使用狀況況啟動中間間層系統(tǒng)系統(tǒng)統(tǒng)使用狀狀況，查查看加密密狗信息息。K3客戶戶端基礎(chǔ)資料料（系統(tǒng)統(tǒng)框架設(shè)設(shè)置）1、引入入科目操作流程程：K33主控臺臺進(jìn)入入相應(yīng)帳帳套系系統(tǒng)設(shè)置置基礎(chǔ)礎(chǔ)資料公共資資料-科目文件從摸板板引入科科目注意點(diǎn)：一套帳帳一套會會計(jì)科目目*2、幣幣別操作流程程：K33主控臺臺進(jìn)入入相應(yīng)帳帳套系系統(tǒng)設(shè)置置基礎(chǔ)礎(chǔ)資料公共資資料-幣別-新增注意點(diǎn)：a、一般般不對記記帳本位位幣進(jìn)行行修改b、若幣幣別已有有業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生則不不能刪除除3、憑證證字解釋：各各單位在在制作憑憑證過程程中對業(yè)業(yè)務(wù)的

51、分分類情況況操作流程程：K33主控臺臺進(jìn)入入相應(yīng)帳帳套系系統(tǒng)設(shè)置置基礎(chǔ)礎(chǔ)資料公共資資料-憑證字字-新增增注意點(diǎn)：若憑證證字已有有業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生則不不能刪除除*4、計(jì)計(jì)量單位位A、計(jì)量量單位組組解釋：對對具體的的計(jì)量單單位進(jìn)行行分類操作流程程：K33主控臺臺進(jìn)入入相應(yīng)帳帳套系系統(tǒng)設(shè)置置基礎(chǔ)礎(chǔ)資料公共資資料-計(jì)量單單位-新增B、計(jì)量量單位操作流程程：選中中相應(yīng)的的計(jì)量單單位組右邊單單擊鼠標(biāo)標(biāo)（右鍵鍵）-新增計(jì)計(jì)量單位位注意點(diǎn)：a、代碼碼、名稱稱不能重重復(fù)b、一個個計(jì)量單單位組下下只有一一個默認(rèn)認(rèn)的基本本計(jì)量單單位在設(shè)置數(shù)數(shù)量金額額核算時(shí)時(shí)只能有有一種默默認(rèn)計(jì)量量單位，由于每每個產(chǎn)品品的單位位有可能能不

52、同，所以在在生成憑憑證時(shí)會會產(chǎn)生錯錯誤，這這時(shí)要在在生成憑憑證選項(xiàng)項(xiàng)中選擇擇計(jì)量單單位自動動取用對對應(yīng)科目目預(yù)設(shè)的的缺省單單位。*5、結(jié)結(jié)算方式式操作流程程：K33主控臺臺進(jìn)入入相應(yīng)帳帳套系系統(tǒng)設(shè)置置基礎(chǔ)礎(chǔ)資料公共資資料-結(jié)算方方式-新增備注：結(jié)結(jié)算方式式一般有有現(xiàn)金、電匯、信匯、商業(yè)匯匯票、銀銀行匯票票、銀行行本票、支票、貸記憑憑證6、核算算項(xiàng)目核算項(xiàng)目目的定義義及作用用：核算算項(xiàng)目不不是明細(xì)細(xì)科目，但可充充當(dāng)明細(xì)細(xì)科目使使用；核算項(xiàng)目目可以簡簡化科目目體系，并減少少月末統(tǒng)統(tǒng)計(jì)匯總總的工作作量；*A、核核算項(xiàng)目目類操作流程程：K33主控臺臺進(jìn)入入相應(yīng)帳帳套系系統(tǒng)設(shè)置置基礎(chǔ)礎(chǔ)資料公共資資料-核

53、算項(xiàng)項(xiàng)目管理理-新增增B、核算算項(xiàng)目操作流程程：選擇擇核算項(xiàng)項(xiàng)目類-右邊邊單擊鼠鼠標(biāo)（右右鍵）-新增增核算項(xiàng)項(xiàng)目注意點(diǎn)： a、帶帶顏色字字段是必必錄項(xiàng)b、帶有有.的項(xiàng)目目不能直直接輸入入，通過過F7選擇擇或增加加c、核算算項(xiàng)目代代碼分級級通過“.”實(shí)現(xiàn)現(xiàn)d、若核核算項(xiàng)目目已有業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生即不可可刪除易引發(fā)的的錯誤：不可將將最底層層實(shí)際使使用的核核算項(xiàng)目目設(shè)置為為“上級級組”，否則在在實(shí)際業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)將不不列入選選擇項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行選擇擇7、會計(jì)計(jì)科目的的新增和和修改操作流程程：K33主控臺臺進(jìn)入入相應(yīng)帳帳套系系統(tǒng)設(shè)置置基礎(chǔ)礎(chǔ)資料公共資資料-科目-新增和和屬性（即修改改）系統(tǒng)關(guān)聯(lián)聯(lián)的注意意點(diǎn)：*a 、未

54、未購買應(yīng)應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付系統(tǒng)統(tǒng)，想在在總帳系系統(tǒng)看帳帳齡分析析，應(yīng)該該選擇往來業(yè)業(yè)務(wù)核算算（往來來科目）下掛相相應(yīng)的核核算項(xiàng)目目類別，并在系系統(tǒng)參數(shù)數(shù)中應(yīng)選選擇啟用往往來業(yè)務(wù)務(wù)核銷？啟用用了往來來應(yīng)收模模塊，并并在應(yīng)收收中做帳帳，則在在總賬核核算項(xiàng)目目明細(xì)帳帳中無法法查看客客戶往來來信息應(yīng)收帳款款科目下下掛客戶戶、職員員、物料料時(shí)b、未購購買購銷銷存系統(tǒng)統(tǒng)，想在在總帳系系統(tǒng)看數(shù)數(shù)量帳，存貨科科目應(yīng)選選擇數(shù)量金金額輔助助核算如果既選選擇數(shù)量量金額輔輔助核算算又在物物流模塊塊中處理理日常業(yè)業(yè)務(wù)，會會不會對對帳務(wù)造造成影響響？c、未購購買現(xiàn)金金流量表表系統(tǒng)，想在總總帳系統(tǒng)統(tǒng)生成現(xiàn)現(xiàn)金流量量表，應(yīng)應(yīng)選擇現(xiàn)

55、金等等價(jià)物（貨幣幣資金科科目及短期期投資類類科目）*操作注意意點(diǎn)：a、一個個科目可可平行下下掛10024個個核算項(xiàng)項(xiàng)目類（即多項(xiàng)項(xiàng)目核算算）b、科目目已有業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生，科目目不可刪刪除和修修改科目目下掛的的核算項(xiàng)項(xiàng)目類別別c、科目目有業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生，幣別只只能改為為核算所所有幣別別d、可通通過禁用用的方法法，把不不能修改改的科目目或核算算項(xiàng)目禁禁用總帳系統(tǒng)統(tǒng)（核心心基礎(chǔ)系系統(tǒng)）一、系統(tǒng)統(tǒng)參數(shù)操作流程程：K33主控臺臺進(jìn)入入相應(yīng)帳帳套系系統(tǒng)設(shè)置置總帳帳系統(tǒng)-系統(tǒng)統(tǒng)參數(shù)備注：“啟用往往來業(yè)務(wù)務(wù)核銷”是針對對會計(jì)科科目設(shè)的的參數(shù)，選擇此此參數(shù)后后總賬系系統(tǒng)中各各會計(jì)科科目可以以進(jìn)行往往來業(yè)務(wù)務(wù)核銷。一般

56、是是針對沒沒有購買買相應(yīng)模模塊又要要在總賬賬中查看看相應(yīng)信信息而設(shè)設(shè)置的。注意點(diǎn)：需結(jié)合合各單位位業(yè)務(wù)情情況進(jìn)行行選擇，注意每每個選項(xiàng)項(xiàng)的實(shí)際際使用情情況。二、初始始余額錄錄入操作流程程：K33主控臺臺進(jìn)入入相應(yīng)帳帳套系系統(tǒng)設(shè)置置初始始化總總賬初初始數(shù)據(jù)據(jù)錄入業(yè)務(wù)注意意點(diǎn)：1、如果果年初啟啟用（11月份），只要要準(zhǔn)備每每個科目目的年初初數(shù)即可可。2、如果果是年中中啟用（非1月份），需要要準(zhǔn)備每每個科目目的期初初余額、本年累累計(jì)借方方發(fā)生、本年累累計(jì)貸方方發(fā)生、損益類類科目實(shí)實(shí)際發(fā)生生3、系統(tǒng)統(tǒng)初始化化可與日日常業(yè)務(wù)務(wù)同步進(jìn)進(jìn)行，但但是必須須在憑證證過帳前前結(jié)束初初始化操作注意意點(diǎn)：1、白顏顏色

57、錄入入：直接接錄入2、黃顏顏色錄入入：（11）匯總總下級科科目自動動匯總（2）根根據(jù)核算算項(xiàng)目錄錄入打“”處處錄入具具體內(nèi)容容3、外幣幣科目數(shù)數(shù)據(jù)錄入入：選擇擇“人民民幣”下下拉鍵-選擇擇相關(guān)外外幣進(jìn)行行錄入4、損益益類科目目數(shù)據(jù)錄錄入：如如果年初初啟用（1月份），則不不錄入數(shù)數(shù)據(jù)如果是年年中啟用用（非11月份）累計(jì)借方方累計(jì)貸貸方期初初余額損損益實(shí)際際發(fā)生額額帳結(jié)表結(jié)或或6、試算算平衡：如有外外幣業(yè)務(wù)務(wù)則必須須在“綜綜合本位位幣”下下平衡7、注意意各系統(tǒng)統(tǒng)初始數(shù)數(shù)據(jù)傳遞遞問題:應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付可與與總賬數(shù)數(shù)據(jù)互為為傳遞固定資產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)可可傳遞數(shù)數(shù)據(jù)至總總賬系統(tǒng)統(tǒng)物流系統(tǒng)統(tǒng)可傳遞遞數(shù)據(jù)至至總賬系系統(tǒng)

58、7、結(jié)束束初始化化：初始始余額錄錄入-文件-結(jié)束初初始化系統(tǒng)反初初始化（取消結(jié)結(jié)束標(biāo)志志）初始余額額錄入-文件件取消消結(jié)束標(biāo)標(biāo)志a、系統(tǒng)統(tǒng)管理員員的身份份b、在憑憑證未過過帳的情情況下三、總帳帳日常處處理1、新增增憑證操作流程程：K33主控臺臺進(jìn)入入相應(yīng)帳帳套財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)-總帳帳系統(tǒng)憑證處處理憑憑證錄入入注意點(diǎn)：基礎(chǔ)資資料內(nèi)容容的查詢詢-FF7.復(fù)制上上一條摘摘要/復(fù)制第第一條摘摘要Ctrll+F77-借借貸調(diào)平平鍵空格鍵-調(diào)整整借貸方方向（英英文狀態(tài)態(tài)下）紅字金額額先輸輸數(shù)字，再輸“負(fù)號”查看-選項(xiàng)-代碼碼自動提提示窗口口等2、修改改、刪除除憑證操作流程程：K33主控臺臺進(jìn)入入相應(yīng)帳帳套財(cái)財(cái)

59、務(wù)會計(jì)計(jì)-總帳帳系統(tǒng)憑證處處理憑憑證查詢詢a、修改改：需選選中錯誤誤憑證點(diǎn)“修修改”按按鈕b、刪除除：（11）如果果憑證未未保存想想刪除，點(diǎn)還原（2）如如果憑證證已經(jīng)保保存想刪刪除，憑憑證查詢詢中刪除除3、憑證證審核操作流程程：K33主控臺臺進(jìn)入入相應(yīng)帳帳套財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)-總帳帳系統(tǒng)憑證處處理憑憑證查詢詢a、單張張審核：選中需需審核的的憑證-點(diǎn)擊擊“審核核”按鈕鈕-進(jìn)入入憑證后后再點(diǎn)擊擊“審核核”按鈕鈕即可b、成批批審核：編輯菜菜單下“成批審審核”注意點(diǎn)：a、審核核和制單單人不能能為同一一人；b、審核核以后的的憑證不不能直接接修改和和刪除；c、原審審核人員員才可以以取消審審核（反反審核）；4、憑

60、證證過帳操作流程程：K33主控臺臺進(jìn)入入相應(yīng)帳帳套財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)-總帳帳系統(tǒng)憑證處處理憑憑證過帳帳注意點(diǎn)：A、過帳帳時(shí)，憑憑證不能能過帳的的原因：（1）初初始化未未完成（2）無過過帳權(quán)限限（3）憑證證不是當(dāng)當(dāng)期的（4）用戶戶沖突B、憑證證錯誤后后的修改改方法：a未審核核、未過過帳：直直接在查查詢中選選中錯誤誤憑證修修改即可可。b已審核核、未過過帳：查查詢中取取消審核核章后即即可修改改。(反審核核)c已審核核、已過過帳：（1）在查查詢中沖沖銷錯誤誤憑證（2）在在查詢中中對錯誤誤憑證先先進(jìn)行反反過帳，后反反審核，即可修修改。5、帳簿簿的查詢詢操作流程程：K33主控臺臺進(jìn)入入相應(yīng)帳帳套財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)-總