1、深圳市天威視訊股份有限公司財務(wù)管理制度匯編,經(jīng)第五屆董事會第十九次會議審議通過)2010年10月26日深圳市天威視訊股份有限公司財務(wù)管理基本體系第一章總則第一條 為加強深圳市天威視訊股份有限公司（以下簡稱公司或本公司） 財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)行為，保護(hù)公司及投資者的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民 共和國會計法（以下簡稱會計法）、企業(yè)財務(wù)通則、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī) 范、深圳市天威視訊股份有限公司章程（以下簡稱公司章程）以及國家有 關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條 全資和控股子公司以及參股公司，可參照本公司財務(wù)管理制度的 規(guī)定，分別制定具體的公司財務(wù)管理制度。第三條 公司應(yīng)當(dāng)確定內(nèi)部財務(wù)管

2、理體制，建立健全財務(wù)管理制度，控制 財務(wù)風(fēng)險。公司財務(wù)管理應(yīng)當(dāng)按照制定的財務(wù)戰(zhàn)略，合理籌集資金，有效營運資產(chǎn)，控 制成本費用，規(guī)范收益分配，加強財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)信息管理。第四條 公司股東和股東大會、董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會依照有關(guān)法 律、法規(guī)、公司章程和本制度的規(guī)定，履行公司內(nèi)部財務(wù)管理職責(zé)。第五條財務(wù)管理的基本任務(wù)：選擇合理的籌資方式和結(jié)構(gòu)，有效利用公 司資源，進(jìn)行優(yōu)化配置；做好各項財務(wù)收支的預(yù)算、核算、控制、分析和考核工 作；通過籌資、投資、經(jīng)營、利潤分配活動，正確處理各項財務(wù)關(guān)系；建立健全 財務(wù)預(yù)算體系，努力提高公司經(jīng)濟效益，確保資產(chǎn)的保值和增值。第六條公司應(yīng)當(dāng)依法納稅。公司財務(wù)處理與稅

3、收法律、行政法規(guī)規(guī)定不 一致的，納稅時應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行調(diào)整。第二章基本管理體系第七條公司實行資本權(quán)屬清晰、財務(wù)關(guān)系明確、符合法人治理結(jié)構(gòu)要求的財務(wù)管理體制。公司實行分級財務(wù)管理制度。對于全資和控股子公司以及參股公司的管理， 根據(jù)公司所占股權(quán)比重和擁有的實質(zhì)控股權(quán)情況，實行財務(wù)人員委派制度或其他 財務(wù)管理、監(jiān)督方式。第八條 公司建立財務(wù)決策制度，明確決策規(guī)則、程序、權(quán)限和責(zé)任等。法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)通過職工（代表）大會審議或者聽取職工、相關(guān)組織意 見的財務(wù)事項，依照其規(guī)定執(zhí)行。公司建立財務(wù)決策回避制度。對股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員與公司利 益有沖突的財務(wù)決策事項，相關(guān)股東、董事、監(jiān)事、高級管理

4、人員應(yīng)當(dāng)回避。第九條 公司建立財務(wù)風(fēng)險管理制度，明確股東、管理層、經(jīng)理層及其他 相關(guān)人員的管理權(quán)限和責(zé)任，按照風(fēng)險與收益均衡、不相容職務(wù)分離等原則，控 制財務(wù)風(fēng)險。第十條 公司建立財務(wù)預(yù)算管理制度，以現(xiàn)金流為核心，按照實現(xiàn)公司價 值最大化等財務(wù)目標(biāo)的要求，對資金籌集、資產(chǎn)營運、成本控制、收益分配等財 務(wù)活動，實施全面預(yù)算管理。第十一條公司股東通過股東大會履行財務(wù)管理職責(zé)，股東大會的財務(wù)管理 職責(zé)主要包括：（一）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；（二）審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（三）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（四）對公司增加或者減少注冊資本作出決議；（五）對發(fā)行公司債券作出決議；（六）對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；（七）對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；（八）審議批準(zhǔn)公司章程第四十一條規(guī)定的擔(dān)保事項；（九）審議資產(chǎn)損失核銷事項；（十）審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項；（十一） 審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項；（十二） 審議股權(quán)激勵計劃。第十二條 公司董事會的財務(wù)管理職責(zé)主要包括：（一）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；（二）擬