1、 TOC o 1-6財務管理解解決方案 PAGEREF _Toc492812400 h 3一、財務會會計 PAGEREF _Toc492812401 h 5SAP RR/3財務務會計子系系統概述 PAGEREF _Toc492812402 h 5總分類帳模模塊 PAGEREF _Toc492812403 h 9總分類帳科科目 PAGEREF _Toc492812404 h 9總分類帳科科目記帳 PAGEREF _Toc492812405 h 10計劃 PAGEREF _Toc492812406 h 122結算 PAGEREF _Toc492812407 h 144應收帳款模模塊 PAGEREF

2、 _Toc492812408 h 18概述 PAGEREF _Toc492812409 h 188客戶主記錄錄 PAGEREF _Toc492812410 h 19給客戶開發發票 PAGEREF _Toc492812411 h 21收款處理 PAGEREF _Toc492812412 h 21特殊帳務 PAGEREF _Toc492812413 h 22憑證和科目目的處理 PAGEREF _Toc492812414 h 23催款通知 PAGEREF _Toc492812415 h 24信函 PAGEREF _Toc492812416 h 244報表 PAGEREF _Toc492812417

3、h 266客戶信貸管管理 PAGEREF _Toc492812418 h 27應付帳款模模塊 PAGEREF _Toc492812419 h 31概述 PAGEREF _Toc492812420 h 311供應商主記記錄 PAGEREF _Toc492812421 h 31支付 PAGEREF _Toc492812422 h 344特別總帳業業務 PAGEREF _Toc492812423 h 34憑證和帳戶戶的處理 PAGEREF _Toc492812424 h 34對帳單 PAGEREF _Toc492812425 h 335報表 PAGEREF _Toc492812426 h 355固定

4、資產會會計核算 PAGEREF _Toc492812427 h 36概述 PAGEREF _Toc492812428 h 366折舊表及折折舊范圍 PAGEREF _Toc492812429 h 36資產分類 PAGEREF _Toc492812430 h 36資產交易 PAGEREF _Toc492812431 h 37財務信息系系統 PAGEREF _Toc492812432 h 40二、管理理會計 PAGEREF _Toc492812433 h 43一般費用管管理 PAGEREF _Toc492812434 h 44獲利分析會會計 PAGEREF _Toc492812435 h 57三、

5、合并并 PAGEREF _Toc492812436 h 611.綜述述 PAGEREF _Toc492812437 h 612.集成成性 PAGEREF _Toc492812438 h 623.與其其他系統的的合并 PAGEREF _Toc492812439 h 634.法定定合并主要要業務流程程 PAGEREF _Toc492812440 h 644.1合合并報表項項的維護 PAGEREF _Toc492812441 h 644.2局局部調整結結帳 PAGEREF _Toc492812442 h 664.3數數據的采集集 PAGEREF _Toc492812443 h 684.4合合并步驟

6、PAGEREF _Toc492812444 h 695.管理理合并主要要業務流程程 PAGEREF _Toc492812445 h 715.1間間接費用控控制合并 PAGEREF _Toc492812446 h 725.2獲獲利能力分分析合并 PAGEREF _Toc492812447 h 746.主要要報表 PAGEREF _Toc492812448 h 767.業務務數據全方方位的分析析處理 PAGEREF _Toc492812449 h 76附：集團公公司會計合合并基本功功能 PAGEREF _Toc492812450 h 77財務管理解解決方案在現代企業業制度中，財財務管理扮扮演著一個

7、個十分重要要的角色。當今的財財務管理已已經完全超超越了計劃劃經濟體制制下的核算算的范疇，而而是從更高高的層次參參預企業控控制、企業業經營和企企業管理。財務管理理的地位越越來越被企企業的決策策者所重視視。企業的的最終目的的是所有者者權益最大大化，滿足足企業這個個目的的最最根本手段段是“開源節流流”，即增加加企業的收收入和降低低企業的成成本。從開開源的角度度，財務管管理所面臨臨的主要命命題是如何何加強資金金運作；從從節流的角角度，財務務管理所面面臨的主要要命題是如如何有效的的控制成本本。這兩點點都對企業業的財務管管理提出了了更高的要要求。信息技術的的提高不僅僅優化和完完善了企業業內部管理理機制，也

8、也使企業在在以后的市市場競爭中中處于有利利的位置。大唐電信信作為中國國的大型高高科技企業業，其業務務范圍覆蓋蓋整個中國國，而財務務管理相對對集中。為為了決策層層能及時得得到企業經經營活動的的信息并決決策，集成成性和實時時性對大唐唐電信的財財務管理顯顯得尤為重重要。這就需要大大唐電信在在原有的財財務管理計計算機支持持系統上，建建立起一個個全國的財財務管理主主干系統，該該系統不僅僅能夠和原原有的核算算系統有效效的協同工工作，而且且能夠全面面的加強大大唐電信的的企業控制制和管理，集集成業務流流程，提高高資金運作作的能力。SAP RR/3 系系統提供包包括所有財財務與業務務領域的集集成的解決決方案，完

9、完全能夠勝勝任大唐電電信主干財財務系統的的要求。以下簡單介介紹一下SSAP財務務會計子系系統所具有有的簡單特特點：適用性因為財務會會計管理的的特殊性，采采用的任何何財會系統統必須符合合中華人民民共和國的的會計法規規的有關規規定。SAAP公司保保證其軟件件系統符合合中華人民民共和國的的要求。集成性現代財務系系統要求有有相當高的的集成性，以以減少工作作量與由此此而來的差差錯，也使使企業的活活動更加緊緊密。SAAP R/3 系統統的集成性性確保了會會計信息能能夠滿足自自動更新的的要求。當當用戶在后后勤模塊處處理業務時時，例如物物料的收到到和發運，這這些業務所所引起的財財務上的變變動將立即即自動地記記

10、入會計系系統。除了了能夠將后后勤子系統統與財會子子系統集成成之外，在在財會子系系統內，總總分類帳同同樣能夠與與明細分類類帳緊密連連接。所有有與明細分分類帳中借借方和貸方方科目(包括固定定資產模塊塊)有關的業業務，均會會同時反映映到總分類類帳和資產產負債表上上。因此，明明細分類帳帳與總分類類帳之間總總是一致的的實時性系統實時性性確保了會會計帳務信信息的及時時準確，便便于及時決決策。在SSAP RR/3系統統中，當用用戶發生業業務活動時時，如果該該業務會對對財務會計計產生影響響，那么相相應的會計計帳余額已已被更新。以下我們將將對大唐電電信科技股股份有限公公司財務管管理提出我我們的全面面解決方案案。

11、主要包包括：財務管理固定資產管理會計資金管理企業合并一、財務會會計SAP RR/3財務務會計子系系統概述一個企業的的會計核算算體系是其其組織機構構的反映，在在系統中的的組織機構構設置必須須與公司的的組織機構構相一致。這是比較較高層次的的框架。財財務會計核核算是基于于這些框架架來核算和和考核各業業務部門的的經營活動動。在系統中配配置公司組組織框架時時，應考慮慮到現時與與未來對公公司財務會會計核算處處理的策略略，把公司司的組織機機構用SAAP R/3 財會會子系統中中的組織結結構術語：集團公司司、公司、公司代碼碼、業務部部門、利潤潤中心等相相對應。在最簡化的的情況下，公公司代碼就就是一個會會計實體

12、，對對外提供法法定報表。在比較復復雜的公司司結構中，由由于公司會會有幾個層層次的核算算結構，不不同層次有有不同的法法定要求，在在核算和報報告時也會會有不同層層次的要求求。復雜的組織織日益需要要一個全景景式的會計計報表。與與單獨的會會計報表相相比，集團團公司會計計報表顯得得越來越重重要。集團團公司可以以細分為一一些合并的的單元。它它們可以是是象業務部部門那樣基基于法規要要求的獨立立的公司，也也可以不是是法規要求求的獨立公公司，但在在一定層面面上其操作作相對獨立立。對法定定合并單位位和集團公公司進行重重組的能力力是國際性性會計系統統的基本要要求。SAAP 的系系統滿足用用戶對數據據在法規方方面的要

13、求求，這也包包括滿足全全國性的和和地區性的的分布式公公司的要求求。大唐電信信科技股份份有限公司司的要求：SAP R/3 系統財務務會計子系系統中對組組織結構定定義的多樣樣性，能完完全滿足大大唐電信科科技股份有有限公司集集團化、多多層次的組組織管理要要求，合理理地設置公公司組織結結構模式，并并從地域、商品等多多維角度對對業務活動動核算分析析比較a) 會會計科目表表在 SAPP 系統中中，會計科科目表有以以下形式：作為經營需需要的會計計科目表。經營用的的會計科目目表包含了了日常經營營管理所需需要的科目目，也允許許進行特殊殊的，在公公司范圍內內的業務處處理。日常常業務的記記帳都在經經營性的會會計科目

14、上上的。財務務會計和成成本核算都都使用同一一個會計科科目表。作為地區性性的會計科科目表。地地區性的會會計科目表表包含了為為滿足當地地有關法規規而設的科科目。記帳帳的數據是是基于政府府的規定和和預先定義義的一些規規則而處理理的，其項項目和經營營用的會計計科目表有有所區別。作為集團公公司的會計計科目表。集團公司司會計科目目表包含了了在集團公公司內使用用的所有科科目，其記記帳數據是是基于外部部集團公司司會計的要要求，集團團公司會計計科目表的的項目與經經營用會計計科目表不不同。SAP 系系統提供定定義不同的的會計科目目表的功能能，使靈活活多變的評評估成為可可能。每個個公司代碼碼都能同時時擁有這三三種會

15、計科科目表。日日常的憑證證是記帳到到經營性會會計科目表表中的。通通過不同科科目表之間間建立的聯聯系，同樣樣，用戶也也能按某個個國家的特特定要求或或按集團范范圍進行會會計評估合合并。如果果一個集團團公司同時時包括不同同性質的分分支機構，如如國營公司司和合資公公司，SAAP 的系系統必須同同時滿足跨跨國公司和和特定國家家的法規的的要求，其其經營性的的會計表可可以是不同同的，但可可以利用集集團性的會會計表來作作整個集團團的合并評評估。根據大唐唐電信科技技股份有限限公司的情情況可以采采取經營性性會計科目目表與集團團公司會計計科目表的的組織結構構，滿足其其對單位核核算的要求求。b) 會會計憑證SAP R

16、R/3 的的財會子系系統遵循嚴嚴格的財務務會計憑證證原則。所所有的會計計業務都以以會計憑證證方式記帳帳到會計系系統中。憑憑證是一個個數據載體體，它包含含了能影響響科目余額額的數據，即即行項目。每個憑證由由憑證抬頭頭和行項目目組成。憑憑證抬頭是是憑證的重重要組成部部分。憑證證抬頭包括括憑證號碼碼和憑證日日期等數據據，憑證的的主體是若若干個行項項目，它們們都代表了了特定的業業務。行項項目中記錄錄了業務金金額、科目目和附加的的科目分配配。憑證的基本本參數以下憑證的的基本參數數是用于標標識每一個個業務處理理的：憑證類型：憑證類型型包含用于于管理不同同的憑證的的控制數據據；不同的的憑證類型型也決定了了對

17、它定義義的憑證號號碼間隔。記帳碼(輸輸入類型)：記帳碼碼用于確定定行項目記記帳的方向向，借記或或貸記。它它還確定了了記帳科目目的類型(總帳科目目或明細分分類帳帳戶戶)和記帳數數據輸入的的屏幕格式式。憑證號碼：每一張憑憑證都有唯唯一的號碼碼，有的是是系統自動動分配，有有的是用戶戶自定義。在任何情情況下，SSAP系統統確保憑證證號碼的唯唯一性。科目內容和和類型：包包括付款條條件和其他他科目的指指定。SAP 的的財務會計計模塊提供供所有關于于憑證管理理方面的功功能，包括括在以前的的會計期間間記帳等。在憑證記記帳后，其其可以顯示示、沖銷，歸歸檔和更改改某些字段段（不影響響會計記帳帳的原則的的字段）。整

18、個憑證證始終是一一個單元，而而憑證之間間的聯系也也始終存在在。對暫記記而并未記記帳的憑證證也可以刪刪除。憑證審核和和過帳憑證審核的的主要目的的是為了減減少差錯。而 R/3 系統統的集成性性使得許多多財務憑證證按照業務務活動的情情況和事先先的設置自自動生成，這這些自動生生成的憑證證大大的減減少了差錯錯的可能性性。因此在在 R/33 系統中中，自動生生成的財務務憑證將在在生成后自自動過帳。手工錄入的的憑證，可可以利用暫暫記憑證的的功能，然然后審核記記帳或觸發發相應的工工作流，按按照指定的的路線，對對憑證進行行審核和過過帳。R/3 系統豐富富的憑證處處理功能，為為大唐電信信科技股份份有限公司司正確、

19、及及時的錄入入財務憑證證提供有力力的保障。在 SAAP R/3 系統統中發生的的所有業務務都將依據據憑證的有有關規定記記帳。憑證證按系統內內事先定義義的憑證類類型來分類類，每一類類代表其特特定的業務務類型，憑憑證號也會會按憑證類類型不同而而在其定義義的間隔內內。這種規規定將保證證從資產負負債表到每每一張憑證證的審計線線索。c) 貨貨幣為了滿足許許多國家對對貨幣的法法規的要求求，SAPP 系統允允許用戶同同時使用多多達三種貨貨幣作為記記帳的本位位幣和支持持定義世界界上大部分分的貨幣作作為業務結結算貨幣。所有的業業務處理均均能以記帳帳本位幣、集團公司司貨幣以及及客戶自定定義的硬通通貨記入帳帳本。R

20、/3系系統的多幣幣種處理能能力能夠完完全滿足大大唐電信對對支持人民民幣和美元元乃至其他他幣種會計計處理要求求。d) 在在多種語言言方面的靈靈活性R/3系統統支持多種種語言，只只要指定所所需要的語語言代碼，系系統的操作作界面可以以以該種語語言出現。總分類帳帳模塊總分類帳科科目每一個用于于記帳的科科目都在總總分類帳中中定義，它它們包含了了描述其功功能的信息息，這些信信息是保存存在每個科科目的主記記錄中的，它它們控制著著對該科目目的記帳和和對記帳數數據的處理理。a) 總總帳科目主主記錄的結結構總帳科目主主記錄包括括兩部分的的內容：會計科目表表層次的數數據。這部部分數據用用于整個主主記錄，如如總帳科目

21、目號碼，科科目名稱，集集團公司會會計科目表表相應科目目號碼、確確定科目是是資產負債債表科目還還是損益表表科目。公司代碼層層次的數據據。這部分分數據包含含了如何控控制業務數數據的輸入入與記帳的的參數，如如何管理科科目的數據據，以及其其他與公司司代碼相關關的數據，b) 主主記錄的處處理SAP 系系統可以將將創建、修修改和顯示示總帳科目目主記錄的的功能分開開。用戶可可以對其雇雇員按照職職責要求給給予不同的的權限。每每一個新的的主記錄都都被分配到到一個科目目組中，科科目組是以以下列指標標來對總帳帳科目進行行分類的：科目號碼的的分配。對對于有相同同或相似用用途的科目目，如銀行行存款科目目等，用戶戶可以

22、為之預定定義總帳科科目號碼的的數字范圍圍。用戶界面的的屏幕格式式。用戶可可以對總帳帳科目組指指定一些強強制性的或或選擇性的的輸入字段段，不需要要的字段可可以去掉。c) 行行項目顯示示行項目顯示示的功能使使用戶能得得到某個科科目中的未未清項、已已清項和暫暫記項目的的概況，用用戶能夠確確定哪些項項目應當顯顯示在屏幕幕上。用戶戶可以隨時時從行項目目清單切換換到單個憑憑證的顯示示。d) 科科目余額只要當憑證證記帳到某某一個科目目，該科目目的余額就就被更新。用行項目目顯示的功功能可以指指出憑證中中哪個行項項目被記帳帳到相應的的科目，用用戶可以顯顯示科目余余額和相應應的憑證的的行項目。科目余額額按會計期期

23、間分借貸貸方向用戶戶顯示了與與之相關的的業務數據據的概況。可用的分分類指標包包括科目號號碼、公司司代碼、會會計年度、業務部門門和幣種。在科目余余額顯示中中，用戶可可以直接進進入行項目目顯示。R/3 系統總分分類帳科目目設置的方方法和權限限限制功能能，能很好好的幫助大大唐電信科科技股份有有限公司統統一集團會會計科目表表，并且能能在統一會會計科目表表層數據的的前提下實實現公司代代碼層數據據的靈活設設置。總分分類帳科目目的行項目目顯示和科科目余額顯顯示功能，能能滿足大唐唐電信科技技股份有限限公司的科科目/帳簿簿設置/對對帳處理/監控追蹤蹤審計的會會計處理要要求。總分類帳科科目記帳a) 集集成性的總總

24、分類帳記記帳總分類帳科科目的記帳帳在大部分分業務中是是集成性產產生的，即即業務操作作是在其它它子系統中中而在總分分類帳是自自動過帳的的。對應關關系如下：帶有各種資資產和資產產負債表科科目的會計計科目表為為總帳和各各明細分類類帳之間建建立了記帳帳的關聯。統馭科目目的作用是是當在明細細分類帳中中發生記帳帳業務時，其其行項目將將自動地記記帳到相應應的總分類類帳科目 (統馭科科目) 中，并并且其結果果將反映到到資產負債債表上。對總帳科目目余額的更更新是自動動地并且同同時發生的的，這就確確保了：總分類帳與與明細分類類帳始終是是一致的；集成的報表表可以顯示示在明細分分類帳中記記帳的具體體憑證；財會信息系系

25、統可以馬馬上使用所所有與資產產和損益相相關的帳務務；財會信息系系統可以馬馬上顯示所所有與資產產和損益相相關的帳務務。b) 附附加的檢驗驗功能SAP 的的財務會計計模塊允許許用戶對每每個使用者者和每一部部分的信息息定義附加加檢驗，例例如，可以以對每個使使用者在下下列應用領領域檢查其其是否可以以記帳：一個科目一個業務部部門一個公司代代碼一個成本中中心一個成本對對象對在憑證中中的關聯數數據的有效效性檢驗確確保了在進進行其它層層次上的核核算和出報報告所要求求的輸入數數據的正確確性和完備備性。c) 未未清項管理理在每個總分分類帳科目目中都可以以使用未清清項管理，這這個功能使使用戶可以以根據往來來帳所必須

26、須的清帳得得以清晰并并實現。使使用未清項項管理功能能的科目可可以在業務務處理中查查詢到每一一筆吊帳并并一一清除除。計劃如果用戶需需要一份有有意義的資資產負債表表和損益表表，那么資資產負債表表和損益表表中不同形形式的計劃劃和實際值值的比較就就很重要了了。計劃功功能在 SSAP 系系統的財務務會計模塊塊中具有重重要意義，因因為：計劃中包括括了公司代代碼、業務務部門和總總帳科目； 會計期間的的詳細數據據；所有的相關關參數；以不同的形形式保存的的。在一個公司司代碼中，用用戶可以對對科目或科科目與業務務部門的組組合作計劃劃。計劃是是基于資產產負債表和和損益表結結構的。SSAP 的的標準系統統包括一些些以

27、樹狀結結構顯示的的可更改的的計劃模式式，用戶可可以對以下下方面輸入入計劃值：完整的資產產負債表和和損益表業務部門當計劃值輸輸入后，用用戶能夠作作以下工作作：自動分配按期間分配配作為參考結轉復制計劃和實際數據的比較計劃：版本公司代碼會計期間科目計劃的資產負債表和利潤表：XXX ?XXX ?共享的中央數據庫實際數據：集成子系統的相關業務操作自動生成的財務憑證手工輸入的財務憑證在總分類帳中直接記帳在明細分類帳中記帳手工和自動生成的財務憑證資產負債表和利潤表：項目：實際數計劃數差異XXXXXXX?XXXXX?它們可以以快捷地以以不同的形形式顯示并并用于比較較。在預定定義有關參參數和結構構的前提下下，財

28、務會會計模塊能能自動處理理計劃功能能。另外，用用戶可以方方便地增加加，改寫和和選擇數據據，這就確確保了在所所有層次上上進行計劃劃。SAP R/3的的計劃功能能對于大唐唐電信這樣樣的大型國國企是必不不可少的，基基于多版本本的計劃可可以對實際際結果靈活活地作比較較分析。 結算a) 在在會計年度度內的結算算由于記帳是是實時進行行的，可以以進行每天天的結算。在一天的的業務完成成后，可查查詢下列報報表：每天的準確確無誤的科科目余額以以及憑證的的行項目；用戶指定日日期和排序序方式的憑憑證日記帳帳。憑證日記帳帳具有重要要的檢驗和和對帳功能能，而且可可以為期間間結算提供供精確的數數據。用戶戶可以對每每個公司代

29、代碼和科目目定義兩個個未結算的的期間。財財務會計模模塊允許客客戶用月結結算來為年年終結算作作周期性的的數據準備備工作。用用戶可以使使用下列標標準程序來來處理結算算：用統馭項來來更新余額額審計線索索；建立一個完完整的、自自定義的和和可排序的的日記帳；對憑證和其其總計金額額進行對帳帳；對憑證進行行重新組織織和歸檔處處理。這些準備工工作對那些些在年終結結算程序中中要使用的的科目和行行項目進行行了處理，此此外，年終終結算所使使用的所有有功能均可可以用于月月度或季度度結算。每天和月度度結算使用用戶可以觀觀察和評估估明細的盈盈虧數據。b) 年年終結算年終結算可可以基于月月度結算的的數據，但但這并非必必須要

30、這么么做。SAAP 系統統為年終結結算提供一一系列特定定的功能，用用于處理相相應的科目目和行項目目。以下是是對資產負負債表作調調整的重要要步驟：關閉記帳期期間；對未清項和和總帳科目目余額進行行外幣評估估；按付款期限限對包括未未清項在內內的客戶和和供應商列列出收付款款清單；確定客戶帳帳戶中的貸貸項和供應應商帳戶中中的借項；對外幣評估估、調整和和待攤預提提項記帳；打印資產負負債表和損損益表。以下是一些些實時性的的工具，它它們可以為為最終的資資產負債表表和損益表表作準備：科目記帳的的總金額未清項余額額審計線索索余額結轉其他標準報報表，如關關于未清項項的報表，可可以用于分分析與監測測，它們為為當前的會

31、會計業務與與年終結算算建立了聯聯系。所有有的報表均均可以交互互式地使用用。由于年度結結算是高度度自動化的的，因此有有關報表的的生成是非非常快捷與與可靠的。c) 評評估的層次次通常一個公公司都有其其資產負債債表和經營營組織結構構的責任中中心層次，前前者是會計計法規的要要求，而后后者則是內內部管理的的要求。上上述的兩種種層次結構構是不同的的。由于經經營管理上上的需要，與與內部管理理相關的會會計結構 通常使用用另一種層層次結構。一個有效的的報表系統統應當能結結合這兩種種層次結構構來使用相相關數據，這這些數據一一方面可以以供資產負負債表和損損益表使用用，另一方方面又可為為內部核算算所用。這這就意味著著

32、用戶可以以選擇任何何部分的業業務數據來來顯示業務務部門的狀狀況，可以以對一個跨跨公司代碼碼的業務部部門作相應應的評估。d) 報表表結構財務會計模模塊為結算算提供了許許多報表，它它們使用戶戶可以直接接從記帳數數據中生成成與評估報報表，作為為總分類帳帳的一個重重要組成部部分，資產產負債表和和損益表應應當對所有有業務定義義。資產項與負負債項或者者是費用項項與收入項項應當在報報表中分別別定義。用用戶可以自自由設置以以下幾個方方面：明細數據的的層次和科科目的分類類資產負債表表和損益表表中的項目目與其子項項目中科目目的指定文本信息的的分配是否顯示總總金額SAP 系系統允許用用戶使用許許多種資產產負債表和和

33、損益表，這這種功能使使用戶可以以對現存的的科目按以以下考慮的的方面來分分析與評估估：商務和稅務務方面的法法規集團公司的的要求經營管理的的需要用戶還可以以把成本從從不同的會會計科目表表中匯總到到一個報表表里。系統統允許用戶戶從不同的的會計科目目表中對公公司代碼的的科目產生生不同類型型的報表進進行分析與與處理。e) 資資產負債表表和損益表表用戶可以隨隨時使用交交互方式生生成資產負負債表和損損益表，包包括分期間間、計劃值值與實際值值對以下數數據進行比比較：不同的科目目和記帳憑憑證的增加加值；通過明細分分類帳查尋尋有關的行行項目；詳細的說明明文本；圖形化的處處理；數據評估與與分析。此外，資產產負債表和

34、和損益表的的結構還具具有以下幾幾個特點：資產負債表表和損益表表明細可多多達 100 個層次次；不同類型數數據的處理理到報表期間間為止的累累計值余額結轉后后的期初余余額用戶所選擇擇的任何期期間段的會會計數據不同類型的的價值 (計劃值與與實際值)，不同期期間 (當年與與去年) 和不同形形式的差異異 (絕對值值、百分比比) 的比較較多種貨幣一個綜合的的報表系統統確保了對對結算數據據的準備工工作。SAP R/3 系統的總總分類帳模模塊作為集集成的中心心，可以查查詢到所有有的會計科科目各會計計期間的余余額、發生生額、行項項目和所有有的財務會會計憑證，并并且出具財財務會計報報表。R/3 系系統中所有有的財

35、務會會計憑證記記帳都能同同時使用當當地本位幣幣、兩種設設定的平行行本位幣和和憑證交易易貨幣記帳帳，期末可可以針對不不同的本位位幣對外幣幣進行評估估，因此能能完全滿足足大唐電信信科技股份份有限公司司涉外交易易的外幣核核算要求 。R/3 系系統中與銷銷售有關的的稅收，如如增值稅、消費稅、營業稅等等等都能按按照設定自自動計算。SAP R/3 系統中已已定義了各各主要工業業國家 (包括中國國在內) 的基本銷銷售稅收的的計算方法法和稅收代代碼，實施施過程中可可以在此基基礎上進行行修改、擴擴充，并且且設定各種種稅收的記記帳科目。 R/3 系系統總分類類帳模塊的的報表功能能，能很好好的滿足大大唐電信科科技股

36、份有有限公司能能適應對外外報送報表表的需要、生成符合合當地需求求的報表格格式的要求求，并且所所有報表都都能轉換成成 EXCCEL 文文件格式，滿滿足用戶可可將報表轉轉換到EXXCEL下下，進行預預覽、修改改及打印的的要求。應收帳款模模塊概述R/3 系系統財務會會計模塊中中的應收帳帳款保有并并管理客戶戶的會計數數據。它直直接與銷售售模塊集成成。如果客客戶的訂貨貨導致發貨貨，并開出出發票，那那么這些交交易而產生生的應收帳帳/銷售收收入/銷售售成本/庫庫存減少就就自動地在在會計系統統中記帳。這個過程程的不同階階段都會實實時地更新新包括流動動計劃變更更在內的現現金管理及及預測。用戶可以使使用科目分分析

37、、預警警報表、到到期日清單單和一個靈靈活的催款款系統來追追蹤未清項項目。與之之相聯系的的信函可為為每個公司司分別建立立。這對付付款通知、余額確認認、對帳單單或利息計計算也同樣樣有效。進進帳通過各各種對用戶戶友好的功功能由人工工計入相應應借項中，也也可以 用 EDII 或電子子對帳單來來進行電子子化操作。借項憑單單程序和支支付則用支支付程序來來實現自動動化。應收帳款會會計核算不不僅僅是正正常會計方方法的一個個基本要素素，它還通通過與銷售售部分的緊緊密聯系為為有效的信信貸管理提提供數據。并通過它它與現金管管理及預測測的聯系為為流動規劃劃的最佳化化提供信息息。客戶主記錄錄客戶主記錄錄包含了公公司與客

38、戶戶的業務關關系中所需需的一切信信息。這些些數據控制制著記帳過過程以及后后續的處理理，如支付付和催款等等。客戶主主記錄也為為會計及銷銷售部分提提供有關客客戶的信息息。客戶數數據的記錄錄是集中地地儲存于系系統中，其其數據記錄錄總是一致致的，最新新的，且沒沒有冗余。客戶主記錄錄有以下特特點：它在任何時時刻都能提提供一個客客戶的全部部數據的概概況它允許靈活活地獲取這這些數據它形成一個個控制自動動催帳及自自動支付交交易的數據據庫a) 結結構主記錄的三三部分式結結構能靈活活地描繪出出一項作業業中的不同同組織結構構：一般性數據據：這是與與每一個公公司代碼和和公司中每每一個銷售售部門都同同樣有關的的數據公司

39、代碼的的數據：這這是反映公公司專有的的，與客戶戶間協議的的數據。銷售數據：這是有關關公司各銷銷售部門和和銷售渠道道的不同特特性的數據據。客戶一般數據：客戶編號：0000001名稱：XXX有限公司公司代碼層數據：公司代碼：1000催帳程序：100銷售數據：銷售部門：0001定單處理：001公司代碼層數據：公司代碼：2000催帳程序：200銷售數據：銷售部門：0002定單處理：002客戶主記錄結構示意圖一般性數據據包括地址址、電信數數據 (電話、電傳、傳傳真 )、有關關客戶的一一般資料 (工廠數數、行業、集團歸屬屬 )以及銀銀行詳情。公司代碼數數據包括支支付條款和和日期等各各個公司各各自與客戶戶間

40、的協議議數據，如如：用于自動支支付交易 (銀行托托收 )的數據據用于信函的的 (帳號及及客戶所有有地負責人人 ) 的數數據用于自動催催款過程的的數據此外，總分分類帳會計計的統馭科科目是在公公司的層次次上指明的的。這個總總分類帳科科目的交易易數字在客客戶明細科科目中記帳帳時自動更更新，保持持總分類帳帳和明細分分類帳的一一致。有關定單處處理、裝運運、及發票票等資料可可在銷售專專用的數據據中找到。這一點在在關于銷售售與分銷模模塊的相應應介紹中有有詳盡得多多的說明。客戶主記錄錄的結構能能支持一致致地、無冗冗余地使用用會計及銷銷售數據。b) 編輯輯主記錄編輯客戶主主記錄時分分別有各種種功能供使使用，以便

41、便創建、更更改和顯示示。這些功功能的授權權是根據員員工的責任任范圍來批批準的。每每一個新的的客戶主記記錄都必須須分配給一一個客戶科科目組。屬屬于同一客客戶科目組組的客戶具具有：相同的編號號范圍和方方法：每一一個客戶主主記錄都由由系統 (內部編號號) 或用用戶 (外外部編號) 賦給一一個唯一的的編號。該該編號在該該客戶科目目組的編號號范圍內。無論用哪哪一種方法法系統都保保證每個科科目編號只只被指定一一次。相同的界面面布置：當當處理客戶戶主記錄時時用戶可決決定哪些資資料必須或或可以被輸輸入，而不不必需的資資料可以從從用戶界面面中清除。當用戶建建一個新的的客戶主記記錄時，系系統將顯示示該客戶所所在的

42、客戶戶科目組的的界面布置置。用戶只只需要輸入入公司需用用于處理交交易的那些些資料。給客戶開發發票集成地使用用SAP的銷銷售及財務務會計系統統，開票系系統就能準準備好發票票，并生成成財務憑證證將它記帳帳。來自另另一個 RR/3 開開票系統的的發票也可可以通過接接口轉至會會計，然后后這些發票票就被記帳帳。只有不不是在 RR/3 系系統中創建建的發票才才必須人工工輸入。向客戶開票票的功能將將在 R/3 系統統銷售與分分銷模塊詳詳細闡述。收款處理收到客戶的的貨款，應應作清應收收款處理。根據該筆筆貨款的參參考信息（如如日期發票票號等）在在該客戶的的所有未清清項內找到到相應的應應收款并清清帳處理。如果沒有

43、有客戶的明明確指示，收收款所清結結的未清發發票可以由由系統自動動地選擇 (不用輸輸入查尋條條件 )。系統統確定那些些最接近支支付金額的的行項目，或或者用另一一種辦法，按按項目的到到期日將金金額加以分分配。系統會為收收取的費用用自動生成成一個分開開的收款憑憑證行項目目。人工收收款可以用用任何一種種貨幣進行行。任何匯匯率的差異異都自動記記帳。收款款結算可以以包含定金金，也可以以把即是客客戶又是供供應商的到到期未清應應付行項目目考慮進去去。如果一張發發票將只部部分地被支支付，R/3 系統統提供有兩兩種方法以以供選擇：剩余法：該該發票將被被結清，同同時生成一一個新的未未清項目，該該未清項目目的金額為為

44、該發票的的未清余額額。部分收付法法：該發票票不被結清清，部分收收款記帳之之后，在發發票上保留留一個仍須須付款的標標記。付款通知單單付款通知單單是客戶在在付款時出出具的，告告知收款方方該筆付款款將支付那那些未清發發票的通知知。使用付付款通知單單，就允許許在收款結結清時自動動尋查未清清發票項目目并自動賦賦值。付款款通知單在在 SAPP系統中是是以幾種不不同的方式式生成的：已經以書面面形式存在在的付款通通知單可用用人工輸入入。在處理對帳帳單、支票票存入業務務、或鎖箱箱數據等時時均會自動動生成一個個支付通知知單。如果果由于有差差值而不可可能直接結結清未清項項目，它就就保存詳細細資料。作為接受付付款的一

45、部部分，由人人工處理未未清項目的的時候，項項目的當前前處理狀態態可用付款款通知單的的形式加以以表明。付款通知單單可以用 EDI (電子數數據交換接接口 ) 轉入入SAP系統統。不同于選取取資料然后后處理未清清項目，只只需要指出出付款通知知單號碼。如果付款款通知單和和未清項目目之間存在在差異，系系統就自動動生成剩余余項目和帳帳面付款。特殊帳務有時侯對于于該客戶的的某些帳務務是需要特特別處理的的，如預收收款和應收收票據等，它它雖然與該該客戶相關關，但在財財務會計總總分類帳記記帳中并不不是記在客客戶主記錄錄所連接的的標準統馭馭科目（如如應收帳款款）中，而而應記入預預收款或應應收票據的的總帳科目目中

46、這些特殊業業務在 RR/3 系系統中用一一個特殊總總分類帳標標記指出。用戶可以與與客戶的一一般應收項項目一起處處理特殊的的總分類帳帳業務，也也可以單獨獨處理它們們。系統有有合適的功功能以處理理 R/33 財務會會計應收帳帳款會計核核算中的特特殊會計業業務(定金、匯匯票、擔保保)。這些功功能保證了了資產負債債表的準確確性。用戶戶可以添加加特殊業務務的種類，并并對所有特特殊業務的的記帳和處處理進行設設置。R/3 系統的特特殊業務功功能能幫助助大唐電信信科技股份份有限公司司對特殊帳帳務進行管管理。計提提個別壞帳帳準備也是是特殊交易易的一種。計提個別別壞帳準備備是在逐筆筆分析應收收帳款時對對個別應收收

47、帳款計提提的有針對對性的壞帳帳準備。在在對客戶余余額進行分分析的時候候，可以清清楚知道為為該客戶計計提的壞帳帳準備的金金額。憑證和科目目的處理當業務往來來被記帳到到一個科目目，系統就就自動更新新科目余額額。系統也也記下憑證證中的哪些些項目已被被記帳到這這個科目中中。因此，任任何科目的的科目余額額和各行項項目均可以以檢查。科目余額科目余額提提供一個按按期間、分分成借方或或貸方的交交易數字概概況。與此此類似，每每個期間的的營業額和和特殊的總總分類帳業業務如定金金及該會計計年度的應應付匯票等等均可一目目了然。這這里，用戶戶就可以直直接進入行行項目的顯顯示。行項目顯示示行項目顯示示提供一個個科目的未未

48、清和已結結清項目的的概況。用用戶可以指指定各個項項目的哪些些資料出現現在屏幕上上。例如，一一位用戶可可能對支付付條款有興興趣。而另另一位可能能對行項目目的催帳數數據更感興興趣。在行項目顯顯示中可以以使用范圍圍廣泛的合合計和選擇擇功能。例例如，可使使用合計功功能對每一一種憑證類類型計算合合計值，以以分別顯示示每種憑證證類型的行行項目；可可使用尋查查功能，使使不必要的的項目不顯顯示。用于科目分分析的其它它選項包括括：欠款天數 (按過期期的天數 )凈值/現金金折扣概況況顯示支付行行為顯示信貸限限額單科目顯示示使用戶能能快速、高高效地找到到全部所需需的憑證。催款通知經常有客戶戶不能及時時支付到期期的貨

49、款，此此時就應發發出催款通通知提醒他他們有未清清的債務。催款由催款款程序自動動處理。該該程序決定定：將被催款的的客戶和到到期項目該客戶的催催款等級基于催款等等級的催款款通知信函同催款通知知一道，其其它類型的的信函也可可以由系統統生成。這這包括以下下寄給客戶戶的標準報報告：收款通知信件形式的的對帳單和和未清項目目清單一般信件余額確認書書憑證摘要匯票手續費費結算單利息計算處理客戶和和憑證時用用戶可以提提出信函申申請。信函函可以在某某些指定環環節自動生生成，或者者由人工啟啟動。a) 收收款通知系統自動生生成收款通通知，告訴訴客戶哪些些未清項目目已收到他他們的付款款并已結清清。如果結結清時出現現差值，

50、則則要求業務務伙伴澄清清或為之付付款。如果果已經收款款而尚未結結清相關未未清項目，則則要求客戶戶說明該項項付款將結結清哪些未未清項目。b) 對對帳單和未未清項目清清單用戶對帳單單用于對帳帳，并為客客戶提供以以下信息：結轉的余額額所選期間的的全部項目目科目的期末末余額未清項目清清單是對帳帳單的特殊殊形式。它它是為對帳帳或提供信信息目的而而寄給客戶戶的。有時時候，這個個清單也用用作催款單單。直到要要求的到期期日之前的的未清項目目都可從這這個清單中中看出。如果分支機機構數據包包括在致總總部的信函函中，則它它們的地址址將列在信信函末尾。c) 一一般信件一般信件包包括個別信信件和標識識信件。個個別信件允

51、允許客戶輸輸入個別的的文本。文文本是分別別保存的。系統自動動決定屬于于客戶的信信息，如地地址。標準準信件能使使用預先定定義的文本本，系統自自動決定地地址等屬于于客戶的資資料。例如如，用戶可可以發一封封標準信件件客戶，通通知客戶用用戶會計部部門中有的的人事變動動。d) 余余額確認書書余額確認書書用于在審審計過程中中與客戶的的對帳。例例如，可以以首先決定定那些余額額最多的客客戶，為這這些客戶生生成余額確確認書；然然后可以用用選擇和隨隨機選擇等等方式在剩剩余客戶中中選出數量量有代表性性的一批客客戶，為他他們生成余余額確認書書。e) 憑憑證摘要用憑證摘要要，用戶可可以告知你你的客戶某某一特別的的行項目

52、 (例如，貸貸項憑證)。系統會會記錄下哪哪些憑證行行項目曾被被選擇。f) 匯匯票手續費費結算單如果客戶用用匯票支付付了發票，則則生成一個個匯票手續續費結算單單，同時自自動生成信信函，告知知客戶被收收取了哪些些費用。g) 利利息計算可生成前有有關利息數數據的信函函。該數據據涉及：行項目利息息計算：向向已經超期期的行項目目，或者凈凈支付在到到期日后才才付完的項項目，收取取利息。科目利息計計算：利息息由科目余余額中收取取。例如可可以用這種種方法計算算雇主借款款科目的利利息。在這兩種情情況下，都都生成有結結算信息的的附信，系系統配備有有為此目的的的信件，用用戶可以對對它進行修修改。h) 內內部憑證內部

53、憑證使使用戶能夠夠生成具有有全部已輸輸入系統的的字段的完完整憑證。如果沒有有原始憑證證的話，這這種內部憑憑證可以用用作內部使使用的憑證證。報表R/3 應應收帳款模模塊提供大大量關于客客戶的標準準報表，這這些報表可可以打印出出來，或者者直接在屏屏幕上顯示示。原則上，報報表系統是是這樣的設設定：所有有報表都可可以并行地地運行。打打印時，用用戶可以選選擇先將此此信息存儲儲在一個暫暫存文件中中。此后，用用戶可以決決定該數據據是否要，以以及在何處處進行物理理輸出。a) 主主記錄清單單主記錄清單單是查詢客客戶主記錄錄資料的標標準報表，并并有許多選選擇條件。選擇條件件包括按郵郵政編碼的的報表，或或按統馭科科

54、目的報表表。用戶可可以指定將將打印到清清單中的字字段。例如如，可以生生成只有客客戶地址信信息的清單單，或包括括銀行信息息的清單。用戶也可可以得到一一個包括客客戶主記 錄中全部部字段的清清單。b) 客客戶分析客戶分析是是分析客戶戶行項目的的標準報表表。例如，對對于任何指指定到期日日都可以制制出一個未未清項目的的清單。對對于未清項項目還能做做各種分析析，例如帳帳齡分析。R/3 系統應收收帳款模塊塊的憑證和和帳戶查詢詢功能以及及報表功能能使大唐電電信科技股股份有限公公司可從不不同角度、多個側面面查詢債權權掛帳及收收款信息，可可進行帳齡齡分析，還還可查詢每每筆業務明明細以及客客戶欠款余余額等，生生成靈

55、活、豐富的報報表財務 。客戶信貸管管理客戶信貸管管理提供了了一種選擇擇，根據對對客戶信用用程度的評評估，決定定是否接受受訂貨。這這是通過信信貸限額來來實行的。這個限額額在財務會會計和已記記帳銷售中中檢查，如如果超過了了這個限額額，系統就就發出一個個警告或一一個差錯信信息，這決決定于系統統的設置。憑證可以以被記帳，其其它的操作作可以繼續續。信貸限限額可定為為不同的等等級。信貸貸限額利用用“信用控制制區域”來分配和和監測。一一個信用控控制區域由由一個或多多個公司代代碼組成。如果已經經設置了一一個信用控控制區域，而而且已為客客戶規定了了預值，那那么在設置置客戶主記記錄時信貸貸數據就被被自動設置置。a

56、) 分分配信貸限限額可以對特定定客戶或若若干客戶分分配一個信信貸限額。為了將客客戶按業務務風險分類類并啟動相相應的檢查查，用戶可可以為客戶戶設定風險險等級。風風險等級規規定了在訂訂貨過程中中要進行哪哪些檢查。此外，客客戶可以按按行業、國國別合并成成組。單個信用限額：區域A4,000區域B5,000區域C4,000區域D6,000總體信用限額：10,000最大單個信用限額：7,000客戶信用限額示例客戶：XXXXX信用控制區域對任何一一個客戶可可以設不同同層次的信信用限額：總體信用限限額。該客客戶在所有有信用控制制區域中所所得到的信信貸總數不不能超過此此總體信用用限額。最大單個信信用限額。該客戶

57、在在任何一個個信用控制制區域中所所得到的信信貸金額不不能超過最最大單個信信用限額。單個信用限限額。單個個信用限額額規定了該該客戶在單單個信用控控制區域中中的信用限限額。假設該示例例客戶在信信用控制區區域 A、B、C 中已分別別獲得信貸貸金額 33,0000、4,0000、22,0000，當它希希望再在信信用控制區區域 D 中獲得信信貸金額 3,0000 時，系系統將提示示該客戶已已超出總體體信用限額額。b) 監監控信貸限限額對信用控制制區中的每每一個客戶戶，系統計計算并顯示示以下數據據：來自銷售的的未驗明有有爭議的應應收款來自特殊交交易的與信信貸限額有有關的應收收款，例如如定金定單 價值值，由

58、未清清單、未清清發貨、和和未清發票票組成總負債 (其它的總總和 )所顯示的總總負債當發發票被記帳帳時自動增增加而當收收到付款時時就減少。如果總負負債超過了了信用控制制區中客戶戶的信貸限限額，系統統就提供一一個警告。但是，仍仍然可以輸輸入發票。信貸 限額被超超過的日期期由系統記記錄。信貸限額以以控制區域域單獨信貸貸限額貨幣幣維護。該該貨幣與本本位幣無關關。系統將將金額加以以換算以更更新信貸限限額。這并并不影響交交易額更新新與記帳。c) 顯顯示及分析析功能系統用各種種功能來支支持信貸限限額的監測測。在任何何時候用戶戶都可了解解當前的概概況。用戶戶可以顯示示關于一個個客戶的下下列數據：主記錄中的的變

59、動帳齡最長的的到期未清清項目客戶的定單單價值，分分為未清單單、未清發發貨和未清清發票最后一次付付款行項目催款和付款款數據為了使反應應迅速靈活活，系統提提供了多種種分析選擇擇。客戶可可以按營業業額和付款款行為來分分 析。用戶戶可以從信信貸管理進進入財務信信息系統。可以進行行到期日分分析、對付付款行為的的進一步評評價、或者者DSO指標標 (日銷售售未清指標標 )的計算算。數據可可以隨意壓壓縮或擴展展 (從未清清項目顯示示到客戶的的信貸管理理數據 )。評估也也可以用圖圖形來準備備和描述。為了資料或或文檔的目目的，可以以從行項目目顯示、科科目分析、及信貸管管理開始，建建立信貸記記錄表。這這個表包含含以

60、下數據據：地址和通信信數據信貸限額，上上次通知客客戶的日期期來自信貸管管理主記錄錄的字段未清發貨、發票及定定單的合計計余額、欠款款天數、客客戶的稅款款、以及付付款行為集成使用會會計和銷售售，就可以以從信貸管管理中顯示示和編輯銷銷售憑證。d) 定定單接收和和發貨中的的信貸控制制為了確保用用戶的信貸貸限額不被被超過，在在收到定單單的當時和和以后臨發發貨之前，都都有必要進進行信貸檢檢查。集成成地使用銷銷售及分銷銷子系統，就就能進行自自動信貸審審核，其中中也可以描描述復雜的的生效規則則。根據客戶被被指定的風風險等級，實實行下列檢檢查：統計的信貸貸限額檢查查考慮到發貨貨截止日和和到期日的的動態信貸貸限額