1、第PAGE7頁共NUMPAGES7頁2022年內部審計管理制度范本第一章總則第一條為了建立健全_公司(以下簡稱公司)及其所屬全資、控股子公司(以下簡稱公司所屬單位)內部審計制度，實現內部審計工作的制度化和規范化，明確內部審計機構和人員的職責，發揮內部審計的服務、監督職能，促進和提升企業管理，根據_審計法、審計署關于內部審計工作的規定等有關法律法規的規定，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司及公司所屬單位的所有內部審計，各單位經營活動、管理工作、財務收支及核算等經濟活動，依據本制度接受內部審計檢查和監督。公司及公司所屬單位負責人對本單位向內部審計部門提供的財務會計等資料的真實性

2、、完整性負責。第三條內部審計人員依法履行職責，受法律保護。第二章內部審計機構及人員第四條公司內部審計機構為監察審計部。監察審計部內審工作在部門分管領導及財務總監領導下開展內部審計工作。依照國家法律、法規、政策以及相關規定，獨立行使審計監督職能，發揮監督、評價和服務功能。第五條監察審計部配備具有內審執業資格、相應業務能力的專職內部審計人員，根據內審工作需要，可_抽調各單位相1關人員，成立內審工作小組，以有效開展內部審計工作。第六條內部審計人員應具有較高的政策水平，具備與其從事的審計工作相適應的專業知識和業務能力，熟悉公司的經營活動。第七條內部審計人員必須遵守下列職業道德規范：1、內部審計人員在履

3、行職責時，應當嚴格遵守內部審計法律和法規規定。2、內部審計人員不得從事損害國家利益、公司利益活動。3、內部審計人員在履行職責時，應當做到獨立、客觀、公正。4、內部審計人員應當保持和提高專業勝任能力，必要時可聘請有關專家協助。5、內部審計人員應當遵循保密性原則，按規定使用其在履行職責時所獲取的資料。6、內部審計人員在審計報告中應客觀地披露所了解的全部重要事項。7、內部審計人員應不斷接受后續教育，提高服務質量。第八條公司實行審計回避制度，內部審計人員與審計事項或被審計單位(部門)有利害關系的，應事先申明，不得參與該項審計工作。第三章內部審計職能與職權第九條內部審計依照法律、法規和公司規章制度履行下

4、列職能：1、依照法律、法規和要求，起草、修訂內部審計管理制度；2、根據公司年度工作計劃制定年度內審工作計劃；3、為公司經營、管理決策提供可靠信息和建設性意見；4、負責_公司內部審計人員的業務培訓；5、開展各項內部審計業務。第十條監察審計部對公司及公司所屬單位開展下列審計業務：1、財務收支審計。與財務收支相關的經濟活動情況，資金和財產管理情況等進行審計監督。2、離任審計。公司所屬單位主要管理人員離任、調職時，對其任職期間履行職責情況及經濟活動情況進行審計。3、工程項目程序審計。對公司及公司所屬單位新建、改擴建、大修、裝修項目程序審計。4、內控審計。_公司及公司所屬單位內部控制管理制度建立和執行情

5、況，促使各項工作規范化。5、專項事項的審計。對公司及公司所屬單位與經營活動有關的特定事項進行專項審計調查。6、后續審計：為檢查被審計單位對審計發現的問題所采取的糾正措施及其效果而進行的審計。7、其他審計。公司認為需要_的其他事項。第十一條內部審計的主要職權：1、檢查審核憑證、帳表、決算、資金和資產，查閱有關文件和資料，必要時索取相關資料復印件，被審計單位不得拒絕；2、參加審計事務相關會議；3、對審計中涉及的有關事項進行調查，并索取有關文件及證明材料；4、對正在進行的嚴重違反財經紀律，嚴重損失浪費的行為，經審計部分管領導批準，作出臨時的制止決定；5、對阻撓妨礙內部審計工作以及拒絕提供有關資料的，

6、經審計部分管領導批準，可以采取必要的臨時措施；6、審計部門進行內部審計時，被審計單位不得轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、財務會計報告以及其它與財務收支有關的資料。7、對審計中的重大事項，及時向領導反映；8、跟蹤被審計單位執行公司領導作出的審計建議、意見和決定，限期糾正問題，改善管理第四章內部審計實施第十二條內部審計工作的主要程序：1、根據審計工作安排，制定具體審計計劃，監察審計部應在實施審計前，向被審計單位發送內部審計通知郵件，特殊審計業務可不通知被審計單位。2、內部審計人員應當依據審計目標獲取不同類型的審計證據。3、內部審計人員在審計工作中應編制審計工作底稿，審計工作底稿應內容完整

7、、記錄清晰。4、內部審計人員應在審計實施結束后，形成審計結論與建議，出具審計報告。5、內部審計報告應征求被審計單位意見，被審計單位應當在收到審計報告之日起_個工作日內書面反饋意見；被審計單位對審計結果執有異議，審計項目負責人及相關人員應進行研究、核實。6、將審計報告連同被審計單位意見報監察審計部分管領導，由分管領導簽發審計意見。第十三條對簽發了審計意見或審計決定的審計項目，監察審計部應實行后續跟蹤，檢查被審計單位執行審計意見或決定的情況。第十四條監察審計部進行審計事項或審計調查時，審計人員不得少于_人。第十五條審計事項結束后，審計證據、審計工作底稿等材料歸檔管理。第五章罰則第十六條對阻撓、破壞

8、審計人員行使職權的，打擊報復審計人員和檢舉人的以及拒不執行審計決定，甚至誣告、陷害他人的都應對直接責任者給予必要的處分，造成嚴重后果的要移交司法機關懲處。第十七條審計人員泄露_、以權謀私、玩忽職守、弄虛作假的，應視其情節輕重和損失大小，給予相應的處分，造成嚴重后果的要移交司法機關懲處。第六章附則第十八條本制度未盡事宜，按照國家有關法律、法規和公司制度的規定執行。第十九條本制度由公司監察審計部解釋。2022年內部審計管理制度范本（二）_組織編制并實施公司年度審計工作計劃;2.制定公司內部審計體系的構建及審計制度和方法以及檢查、評價公司及下屬單位各項經營活動的內部控制制度的建立、健全及執行情況，并

9、提供咨詢意見;3.能夠獨立負責并對公司開展經營效益審計、舞弊調查、經濟責任審計和其他專項審計等審計項目，包括：制定現場審計方案并執行;4.能夠就審計結果與高級管理層進行討論，簡單扼要闡明關鍵問題，并對提出的問題提出有意義的見解;5.能夠獨立完成正式審計報告的撰寫工作;6.監督審計發現的后續整改及落實情況;7.擁有定期收集并整理當期審計發現的意識，并向高級管理層匯報;8.擁有團隊協作意識，與其他團隊成員分享經驗以及專業知識，從而使得團隊得以成長。9.完成上級主管交辦的其他工作。2022年內部審計管理制度范本（三）1.每年12輪SOX404合規項目測試2.CSA內控自我評估抽樣測試3.識別高風險領

10、域，進行各位流程審計/信息系統審計/工程審計等4.根據舉報信息開展舞弊調查5.撰寫審計報告，并跟進內控缺陷整改2022年內部審計管理制度范本（四）1、開展各項目工程進度、質量管理的審計工作;2、開展集團基建部、工程部、分子公司工程管理的審計工作;3、開展生產及相關大型設備購置、驗收、更新改造、處置的審計工作;4、負責對項目工程管理真實性、合規性復核，對影響經營的重大風險作出預警并全過程監督;5、配合部門負責人開展集團的提質增效檢查審計、其他專項審計、廉政建設、監督等工作。2022年內部審計管理制度范本（五）審計項目執行按照集團審計以及監管機構的相關要求，開展相關審計項目。咨詢向管理層提供關于內

11、控制度的建議以幫助公司提升內控水平。制度建設根據監管規定、集團規定及公司的發展情況，起草和更新內部審計相關制度。關系管理就內部審計項目外包的相關工作，與外部審計事務所進行溝通。審計整改跟蹤參與審計整改跟蹤工作(包括維護和更新審計跟蹤日志、對審計跟蹤進行質量檢查等)。主管分配的其他工作任務2022年內部審計管理制度范本（六）1、協助建立質量檢查體系，結合各部門工作清單推進SOP及稽核手冊梳理;2、按計劃開展質量檢查工作，與部門共同制定問題整改方案及計劃，并跟進解決，促進部門質量管理工作提升;3、總結分析部門日常業務開展中出現的各類問題，針對重大問題組織評估，出具案例分析，并組織學習分享;4、負責出具考核結果，編寫中心運營分析報告，給部門管理工作提供參考依據。5、協助建設共享作業平臺，技術驅動運營管理。2022年內部審計管理制度范本（七）1、協助上級制定年度和月度審計計劃及其他重點工作;2、按程序組織實施經營例行、專項審計及舞弊調查，包括組織制