1、泓域/中成藥制劑公司生產計劃中成藥制劑公司生產計劃xx有限責任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112266817 一、 產業環境分析 PAGEREF _Toc112266817 h 2 HYPERLINK l _Toc112266818 二、 面臨的機遇 PAGEREF _Toc112266818 h 8 HYPERLINK l _Toc112266819 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112266819 h 11 HYPERLINK l _Toc112266820 四、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112266820 h 12

2、HYPERLINK l _Toc112266821 五、 期量標準 PAGEREF _Toc112266821 h 14 HYPERLINK l _Toc112266822 六、 生產作業計劃概述 PAGEREF _Toc112266822 h 19 HYPERLINK l _Toc112266823 七、 生產控制的方式 PAGEREF _Toc112266823 h 21 HYPERLINK l _Toc112266824 八、 生產控制的概念 PAGEREF _Toc112266824 h 22 HYPERLINK l _Toc112266825 九、 生產計劃的含義與指標 PAGERE

3、F _Toc112266825 h 23 HYPERLINK l _Toc112266826 十、 生產計劃的編制 PAGEREF _Toc112266826 h 28 HYPERLINK l _Toc112266827 十一、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc112266827 h 29 HYPERLINK l _Toc112266828 十二、 法人治理結構 PAGEREF _Toc112266828 h 40 HYPERLINK l _Toc112266829 十三、 項目風險分析 PAGEREF _Toc112266829 h 52 HYPERLINK l _Toc11226

4、6830 十四、 項目風險對策 PAGEREF _Toc112266830 h 54 HYPERLINK l _Toc112266831 發展規劃分析 PAGEREF _Toc112266831 h 55 HYPERLINK l _Toc112266832 （一）公司發展規劃 PAGEREF _Toc112266832 h 55 HYPERLINK l _Toc112266833 1、戰略目標與發展規劃 PAGEREF _Toc112266833 h 55 HYPERLINK l _Toc112266834 公司致力于為多產業的多領域客戶提供高質量產品、技術服務與整體解決方案，為成為百億級產業

5、領軍企業而努力奮斗。 PAGEREF _Toc112266834 h 55產業環境分析優化人力、資本、技術、管理等要素配置，釋放新需求，創造新供給。按照調高調輕調優調強調綠的要求，推動產業高端化、智能化、服務化、集約化發展，著力構建以高新技術產業為主導、先進制造業和現代服務業為主干、現代農業為基礎的現代產業體系。（一）釋放新需求創造新供給大力發展消費經濟。發揮消費對增長的基礎作用，落實和創新鼓勵消費的各項政策，拓展居民多層次、個性化和多樣化需求，著力擴大居民消費。在數量增長的同時，著力提高消費質量，引導消費朝著智能、綠色、健康、安全方向轉變；在產品消費逐步滿足的同時，重點轉向服務消費，加快培育

6、養老、健康、家政、信息、旅游、教育、文化等領域消費熱點，推動智慧南通、健康南通、暢游南通成為新的增長點，帶動消費結構升級。著力擴大有效投入。發揮投資對增長的關鍵作用，切實擴大有效投資，保持投資持續增長。優化投資結構，加大對新興產業、生產性服務業、現代農業和重大基礎設施、城市公共設施、社會民生、信息服務消費等領域的投資力度。重點加大龍頭牽引型、板塊配套型、產業補鏈型項目投資。促進出口穩定增長。發揮出口對增長的促進作用，提高傳統優勢出口產品科技含量和附加值，加強營銷和社會服務網絡建設，鼓勵發展跨境電子商務、市場采購貿易、外貿綜合服務等新型貿易方式。推進國際產能和裝備制造合作，促進由單一的商品輸出向

7、商品、產業和資本輸出轉變。大力發展服務貿易，培育以技術、標準、品牌、質量、服務為核心的對外經濟新優勢。努力創造新供給。加強供給側結構性改革，提高供給體系質量和效率。建立健全適應供給模式創新的監管規則，切實維護消費者權益，激勵市場主體供給創新。推進標準、質量、品牌、信譽“四位一體”建設，提升“全國質量強市示范城市”建設水平。鼓勵企業通過提高生產率和產品質量、擴大新產品和服務供給、改善用戶體驗等方式，開發引領消費時尚的概念產品、設計理念、新興服務，推動建立新型消費模式，將消費者潛在需求變為現實需求。（二）建設長三角北翼先進制造業基地深入實施中國制造2025南通實施綱要，推進“智能、創新、綠色、品牌

8、、基礎”五大關鍵制造工程，加快制造業“低轉高、散轉聚、大轉強”，重點建設世界一流的船舶海工產業基地、家紡基地，全國重要的精細化工基地、海洋產業集聚基地，長三角電子信息基地、現代能源基地。到2020年，規模以上工業總產值突破2萬億元。優化制造業結構。將高端產業集群化和傳統產業高端化作為主攻方向，著力推進制造業轉型升級。加快成長性產業發展和種子產業培育，做特做大海洋工程、智能裝備、航空航天、生物醫藥和高端醫療器械、新材料、新能源和新能源汽車、節能環保等新興產業。到2020年，新興產業產值突破8000億元。圍繞做優做強高端紡織、船舶重工、石油化工、電子信息、電力裝備、輕工食品六大主導產業，充分發揮骨

9、干企業的技術溢出和產業溢出效應，調整存量、優化增量、提高技術含量，培育標志性產品和行業，加快向質量效益型轉變。到2020年，主導產業產值超過1.4萬億元。提升基礎制造水平。優化產品設計，改造技術裝備，推進精益制造，提升關鍵基礎材料、核心基礎零部件（元器件）、先進基礎工藝、產業技術基礎發展水平，打造一批基礎制造領軍企業，進一步夯實南通制造根基。統籌總裝企業與基礎制造企業協同發展。在數控機床、航空航天、發電設備等重點領域，引導企業、高校、科研院所產需對接，提升重大裝備的自主可控水平。積極開展工業強基示范應用工程。支持企業瞄準國內外同行業標桿推進技術改造，全面提升設計、制造、工藝、管理、能效、環保等

10、水平，加快產品升級換代。大力發展智能制造。促進信息技術向市場、設計、生產等環節滲透，推動生產方式向柔性、智能、精細轉變。推動企業發展智能車間、智能工廠、智能裝備和智能服務，實現企業生產過程自動化、流程管理數字化、企業信息網絡化、智能制造云端化。積極發展智能化裝備產品及關鍵零部件，實現智能工控系統本地化。推進企業綜合集成應用虛擬設計制造、智能測控、精益管理等技術，提升智能制造能力。推廣新型智能裝備，提高重大成套設備及生產線系統集成水平。創建一批智能制造示范試驗區和兩化融合智慧園區。加快制造業服務化。大力發展“制造業+互聯網”，積極發展“互聯網+制造業”，推動制造業由生產型向生產服務型轉變。創新發

11、展模式，加快工業設計研發、軟件服務外包、云計算和大數據平臺服務、系統集成和技術支持服務等產業化，鼓勵引導制造業企業加大產品整合力度，圍繞產品功能擴展服務業務，從產品供應商向整體解決方案提供商轉變，為客戶提供總集成、總承包服務和專業化集成方案，推進制造業向制造環節兩端延伸拓展，促進二三產業協調發展、融合發展。加強特色產業基地建設。重點培育發展船舶海工、家用紡織品等50個特色產業基地。建設長三角地區重要的現代化能源基地，積極推進規劃布局的電源點項目建設，大力開發光伏發電項目，建成國家級分布式光伏發電應用示范區。支持江蘇（南通）集成電路產業園建設，打造全國一流的集成電路產業基地。到2020年，省級以

12、上特色產業基地達到9個。推進軍民融合發展。建立健全軍民深度融合發展的體制機制，推進海洋工程、船舶重工、光電通信、新材料、新能源、紡織服裝及建筑業等重點產業軍民融合發展。建設軍民融合創新發展示范區。加強應急應戰物資儲備和物流保障及裝備維修基地建設。搭建軍民融合技術創新服務平臺，建立企業軍民結合開發中心，積極開發軍民結合特色產品。加大沿江沿海基礎設施軍民合建共用力度。加強國防教育培訓基地建設，積極培養軍地雙向兩用人才。全面提升城市綜合防護能力。（三）建設長三角北翼現代服務業基地實施現代服務業發展五年行動計劃，促進規模擴大、比重提高、結構提升，加快建設長三角北翼現代物流中心、區域性現代商貿中心、上海

13、國際金融中心配套服務基地和江海旅游門戶城市。到2020年，建成15個實力較強的市級現代服務業集聚示范區，服務業占地區生產總值比重達到50%。（四）建設全國一流現代建筑強市以發展綠色建筑、智能建筑為方向，加快推進以“標準化設計、工廠化生產、裝配化施工、成品化裝修、信息化管理”為特征的建筑產業現代化，打造江蘇建筑產業現代化示范城市。到2020年，建筑業年總產值突破9000億元。拓展建筑市場新領域。鼓勵企業承接高端綠色建筑、智能建筑，提升綠色建造能力。大力發展和應用太陽能與建筑一體化、結構保溫裝修一體化、地源熱泵采暖與新風系統等成套技術。在保障性住房、政府投資的公共建筑項目以及國有資本開發的工程項目

14、中，率先采用裝配式建筑技術建設全裝修成品住房。提升建筑產業國際化水平。對接國家“一帶一路”、長江經濟帶、新型城鎮化等重大戰略，發揮南通“建筑之鄉”傳統優勢，加快提升在交通、水利、市政、鐵路等基礎設施領域的施工能力，鼓勵企業“走出去”開拓境外市場。支持企業引進國際先進技術裝備和管理經驗，并購國外先進建筑企業，推動企業以勞務輸出為主向工程承包過渡，提升在國際市場中的競爭力。面臨的機遇1、人口老齡化加劇加大對醫藥產品的需求巨大的人口基數下，我國人口結構的老齡化趨勢，將推動國內醫藥行業的剛性增長。據第七次全國人口普查結果，截至2021年5月我國60周歲及以上人口26,402萬人，占總人口18.70%，

15、65周歲及以上人口19,064萬人，占總人口的13.50%。根據沙利文數據的預測，到2023年，我國65歲及以上老年人口將達2.2億左右，占總人口的15.1%。由于老年人群體抵抗力低下，易患多種疾病，因而人均用藥水平較高，是醫藥產品最大的消費群體。隨著我國人口的不斷增加和老齡化趨勢的加劇，醫藥產品需求量勢必逐漸增加，這將推動藥品生產企業實現持續發展。2、生物技術不斷突破單克隆抗體、ADC藥物、抗體融合蛋白等抗體生物藥具有靶向性、特異性的特點，能夠有針對性地結合指定抗原，在治療過去無有效治療方法的多種疾病方面，有良好的臨床效果。隨著研發的不斷深入、科學技術的不斷拓展、人們對疾病認知的不斷加深，未

16、來將會有更多新型靶點或新作用機制被發現，這將促進抗體類生物藥的發現，刺激此類藥物的臨床需求，并推動市場增長。3、腫瘤患者群體增加促進相關行業發展受不健康生活方式、污染、社會老齡化等因素的影響，全球及中國腫瘤病人群體不斷擴大。2018年全球癌癥統計數據表明，中國和全球癌癥新發病人數在2018年分別達到428.5萬人和1,807.9萬人，癌癥死亡人數分別為229.6萬人和960萬人，中國的癌癥發病率和死亡率均列全球首位。而抗體、ADC藥物、融合蛋白等生物藥，對以癌癥為首的一系列疾病有優異的臨床效果，龐大的病人群體和臨床需求將進一步驅動市場增長。4、支付能力提升中國居民人均可支配收入不斷提升，已從2

17、014年的2.01萬元增長到2020年的3.21萬元，年均復核增長率為8.11%。未來隨著中國經濟的持續發展，人均可支配收入有望進一步提高。隨著人均可支配收入的快速增長，醫療保健需求呈現出快速增長態勢。我國居民人均醫療保健支出從2014年的1,045元上漲至2020年的1,843元，年均復合增長率為9.92%。隨著居民對健康重視程度的提升，預計中國居民人均醫療保健消費支出將保持增長態勢。人均可支配收入的增加和醫保支付范圍的調整擴容共同提高了居民對重癥疾病的可付擔性，有望進一步驅動生物藥市場發展。5、國家政策的支持從2009年4月國務院公布關于深化醫藥衛生體制改革的意見開始，各部門先后出臺政策、

18、規劃等措施，建立健全覆蓋城鄉居民的基本醫療衛生制度、建立完善新型農村合作醫療制度，逐步向城鄉居民統一提供疾病預防控制、婦幼保健、健康教育等基本公共衛生服務，從而全面提高國民健康及醫療水平。國家醫療領域包括產業發展規劃、藥品流通質量管理、基層醫藥市場建立等在內的一系列醫藥衛生體制的改革，一方面加強了行業監管，有助于改善競爭環境，促進行業整合，實現醫藥制造業的長期可持續發展；另一方面，隨著醫改的深化，政府逐步加大衛生投入，擴大基本醫療的受益面。這些舉措將會進一步擴大藥品需求市場規模，同時也為研發能力突出、質量控制有效的醫藥制造企業提供了快速發展的契機。6、帶量采購政策帶來行業新機遇近年來隨著深化醫

19、藥衛生體制改革的實施推進，集中招標、帶量采購等一系列改革政策持續深化，為一些醫藥企業和部分品種實現“彎道超車”帶來了機會。對于具有原料藥成本和質量優勢的企業而言，集中采購的以價換量可以免去較高的市場推廣費用和較為繁瑣的銷售環節，通過以量換價，最終有望實現利潤的增長。必要性分析1、現有產能已無法滿足公司業務發展需求作為行業的領先企業，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規模仍將保持快速增長。隨著業務發展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上

20、緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業智能化、自動化產業升級，公司產品的性能也需要不斷優化升級。公司只有以技術創新和市場開發為驅動，不斷研發新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業的競爭中獲得優勢，保持公司在領域的國內領先地位。項目基本情況（一）項目投資人xx有限責任公司（二）建設地點本期項目選址位于xxx（待定）。（三）項目選址本期項目選址位于xxx（待定），占地面積約40.00畝。（四）項目

21、實施進度本期項目建設期限規劃24個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資13153.82萬元，其中：建設投資10749.84萬元，占項目總投資的81.72%；建設期利息266.96萬元，占項目總投資的2.03%；流動資金2137.02萬元，占項目總投資的16.25%。（六）資金籌措項目總投資13153.82萬元，根據資金籌措方案，xx有限責任公司計劃自籌資金（資本金）7705.63萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額5448.19萬元。（七）經濟評價1、項目達產年預期營業收入（SP）：22600.00萬元。2、年綜合總成

22、本費用（TC）：18201.36萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：3216.04萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：18.46%。5、全部投資回收期（Pt）：6.16年（含建設期24個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：8601.63萬元（產值）。（八）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積26667.00約40.00畝1.1總建筑面積44130.79容積率1.651.2基底面積16800.21建筑系數63.00%1.3投資強度萬元/畝260.632總投資萬元13153.822.1建設投資萬元10749.842.1.1工程費用萬元9244.802.1.2工程建設

23、其他費用萬元1305.432.1.3預備費萬元199.612.2建設期利息萬元266.962.3流動資金萬元2137.023資金籌措萬元13153.823.1自籌資金萬元7705.633.2銀行貸款萬元5448.194營業收入萬元22600.00正常運營年份5總成本費用萬元18201.366利潤總額萬元4288.057凈利潤萬元3216.048所得稅萬元1072.019增值稅萬元921.6110稅金及附加萬元110.5911納稅總額萬元2104.2112工業增加值萬元7298.4613盈虧平衡點萬元8601.63產值14回收期年6.16含建設期24個月15財務內部收益率18.46%所得稅后16

24、財務凈現值萬元4698.01所得稅后期量標準期量標準又稱作業計劃標準，是指為加工對象（零件、部件、產品等）在生產期限和生產數量方面規定的標準數據。它是編制生產作業計劃的重要依據。期量標準中的“期”就是時期，“量”就是數量，兩者之間存在著合理的內在聯系，尋求不同條件、不同環境下的內在聯系，找出規律加以規范，形成標準，作為依據去編制生產作業計劃。（一）大批大量生產企業的期量標準大批大量生產企業的期量標準有節拍或節奏、流泳線的標準工作指示圖表、在制品定額等。節拍是指大批量流水線上前后兩個相鄰加工對象投入或出產的時間間隔。節奏是指大批量流水線上前后兩批相鄰加工對象投入或出產的時間間隔。在制品定額是指在

25、一定技術組織條件下，各生產環節為了保證數量上的銜接所必需的最低限度的在制品儲備量（二）成批輪番生產企業的期量標準成批輪番生產企業的期量標準有批量、生產周期，生產間隔期、生產提前期等。批量是指相同產品或零件一次投入或出產的數量。生產周期是指一批產品或零件從投入到出產的時間間隔。生產間隔期是指相鄰兩批相同產品或零件投入的時間間隔或出產的時間間隔。生產提前期是指產品或零件在各工藝階段投入或出產時間與成品出產時間相比所要提前的時間。其相互間的關系可以用下式表示：（三）單件小批生產企業的期量標準單件小批生產企業的期量標準有生產周期、生產提前期等。隨著生產條件和生產數量的變化，對期量標準做出修訂。生產作業

26、計劃的編制生產作業計劃通常分為許多層次，如廠級生產作業計劃、車間級生產作業計劃、工段生產作業計劃和班組生產作業計劃，甚至到每臺機床和每個操作者的生產作業計劃。當然，企業編制生產作業計劃可以根據實際需要而詳略不一。為各車間分配生產任務時必須與生產能力相平衡，并且使各車間的生產任務在時間上和空間上相互銜接，保證按時、按量、配套地完成生產任務。編制廠級生產作業計劃分兩個步驟：正確選擇計劃單位；確定各車間的生產作業任務。編制廠級生產作業計劃的主要任務是：根據企業的生產計劃，為每個車間正確地規定每一種在制品（零件、部件）的出產量和出產期。安排車間生產任務的方法隨車間的生產類型和生產組織形式而不同，主要有

27、在制品定額法、提前期法、生產周期法。（四）在制品定額法在制品定額法也叫連鎖計算法，適用于大批大量生產類型企業的生產作業計劃編制。大批大量生產條件下，車間分工及相互聯系穩定，車間之間在生產上的聯系主要表現在提供一種或少數幾種半成品的數量上。只要前車間的半成品能保證后車間加工的需要和車間之間庫存以及庫存變動的需要，就可以使生產協調而均衡地進行。在制品定額法，就是根據大批大量生產這一特點，用在制品定額作為調節生產任務數量的標準，以保證車間之間的銜接。這種方法是運用預先制定的在制品定額，按照工藝反順序計算方法，調整車間的投入和出產數量，順次確定各車間的生產任務。（五）提前期法提前期法又稱累計編號法，適

28、用于成批生產類型企業的生產作業計劃編制，是成批生產作業計劃重要的期量標準之一。成批生產類型企業生產的品種多，各種產品輪番生產，因此各個生產環節結存的在制品的品種和數量經常變化，但其主要產品的生產間隔期、批量、生產周期都是固定的，這樣就可以采用提前期法來編制生產作業計劃。提前期的原理就是首先解決車間之間在生產時間上的聯系，然后再把這種時間上的聯系轉化為數量上的聯系。也就是將預先制定的提前期轉化為提前量，確定各車間計劃期應達到的投入和出產的累計數，減去計劃期前已投入和出產的累計數，求得車間計劃期應完成的投入和出產數。提前量=提前期平均日產量采用提前期法，對生產的產品應實行累計編號，所以又稱累計編號

29、法。累計編號，是指從年初或從開始生產這種產品起，依成品出產的先后順序，為每一單位產品編上一個累計號碼。最先生產的那一單位產品編為1號，依此類推，累計編號。在同一時間上，產品在某一生產環節上的累計號數同成品出產累計號數相比，相差的號數就叫提前量。因此，在同一時間上，越是處于生產完工階段的產品，其編號越小；越是處于生產開始階段的產品，其編號越大。（六）生產周期法生產周期法適用于單件小批生產類型企業的生產作業計劃編制。單件小批生產企業一般是按訂貨來組織生產，因而生產的數量和時間都不穩定，所以不能用提前期法，更不能用在制品定額法。單件小批生產類型企業編制生產作業計劃要解決的主要問題是各車間在生產時間上

30、的聯系，以保證如期交貨。從這個特點出發，單件小批生產類型企業采用的方法是生產周期法，即用計算生產周期的方法來解決車間之間在生產時間上的聯系。采用生產周期法規定車間的生產任務，就是根據訂貨合同規定的交貨期限，為每一批訂貨編制出產品生產周期進度表，然后根據備種產品的生產周期進度表，確定各車間在計劃月份應該投入和出產的訂貨項目，以及各項訂貨在車間投入和出產的時間。通過產品投入和出產進度表，就可以保證各車間的銜接，協調各種產品的生產進度和平衡車間的生產能力。生產作業計劃概述生產作業計劃是生產計劃工作的繼續，是企業年度生產計劃的具體執行計劃。它根據年度生產計劃規定的產品品種、數量及大致的交貨期的要求對每

31、個生產單位在每個具體時期內（季度、周、日、時）的生產任務做出詳細規定，使年度生產計劃得到落實。它是協調企業日常生產活動的中心環節，具體包括以下幾項內容。（1）編制企業各個層次的作業計劃。它包括產品進度計劃、零件進度計劃和車間日程計劃。要把企業全年分季的產品生產計劃分解為廠級和車間級的產品與零部件月度計劃，用零部件生產作業計劃作為執行性計劃，并做出車間日程計劃，把生產任務落實到車間、工段和班組，落實到每臺機床和每個操作者。（2）編制生產準備計劃。它包括原材料和外協件的供應、設備維修、工具準備、技術文件準備、勞動力調配等內容。（3）計算負荷率，進行生產任務和生產能力（生產設備、生產面積等）之間的細

32、致平衡。這里的平衡不同于生產計劃階段的粗能力平衡，它與各項任務在生產設備上加工的先后順序直接相關，與車間的日程計劃直接相關。（4）日常生產的派工、生產、調度、執行情況的統計分析與控制。新型生產管理方式（如MRPIERPD等，打破了生產計劃與作業計劃的某些界限，把二者結合在一個更大的子系統中。例如，時間周期從日、周到月甚至更長，強調生產作業計劃對生產計劃的反饋調整，從抓產品計劃到重視零部件投入產出計劃的觀念轉變等，使生產計劃與生產作業計劃原有的區別變得有些模糊了。但是一旦主生產計劃確定下來，制訂嚴格周密的進度計劃以保證生產計劃實施的這一作用是始終沒有改變的相比生產計劃，生產作業計劃具有以下三個特

33、點。（5）計劃期短。生產計劃的計劃期常常表現為季、月，而生產作業計劃詳細規定月、周、日和時的工作任務。（6）計劃內容具體。生產計劃是生產企業的計劃，而生產作業計劃則把生產任務落實到車間、工段、班組和工人。（7）計劃單位小。生產計劃一般只規定完整產品的生產進度，而生產作業計劃則詳細規定各零部件，甚至工序的進度安排。（8）要使生產計劃規定的該時期的生產任務在品種、質量、產量和期限方面得到全面落實。（9）要使各車間、工段、班組和工作地之間的具體生產任務相互配合緊密銜接。（10）要使生產單位的生產任務與生產能力相適應，并能充分利用企業現有生產能力。（11）要使各項生產前的準備工作有切實保證。（12）要

34、有利于縮短生產周期，節約流動資金，降低生產成本，建立正常的生產和工作秩序，實現均衡生產。生產控制的方式根據生產管理的自身特點，常把生產控制方式劃分為以下三種（1）事后控制方式。事后控制是指將本期生產結果與期初所制訂的計劃相比較，找出差距，提出措施，在下一期的生產活動中實施控制的一種方式。它屬于反饋控制，控制的重點是下一期的生產活動。事后控制方式的優點是方法簡便、控制工作量小、費用低。其缺點是在“事后”，本期的損失無法挽回。由于事后控制的依據是計劃執行后的反饋信息，所以要提高控制的質量，需做到以下幾點：具備較完整的統計資料，計劃執行情況的分析要客觀，提出的控制措施要可行。（2）事中控制方式。事中

35、控制是通過獲取作業現場信息，實時進行作業核算，并把結果與作業計劃有關指標進行對比分析，若有偏差，及時提出控制措施并實時對生產活動實施控制的一種方式，以確保生產活動沿著當期的計劃目標而展開。這種控制方式在全面質量管理中得到廣泛應用，控制的重點是當前的生產過程。事中控制方式的優點是實時控制，保證本期計劃如期完成。其缺點是控制費用較高，由于事中控制是以計劃執行過程中所獲得的信息為依據，所以要提高控制的質量，應做到以卞幾點：具備完整、準確而實時的統計資料，具有高效的信息處理系統，決策迅速、執行有力。（3）事前控制方式。事前控制是在本期生產活動展開前，根據上期生產的實際成果及對影響本期生產的各種因素所做

36、的預測，制定出各種控制方案（控制設想），在生產活動展開之前就進行針對有關影響因素的可能變化而調整“輸入參數”實行調節控制的一種方式，以確保最后完成計劃。它屬于前饋控制，控制的重點是在事前計劃與執行中有關影響因素的預測上。生產控制的概念生產控制是指為保證生產計劃目標的實現，按照生產計劃的要求，對企業生產活動全過程的檢查、監督、分析偏差和合理調節的系列活動。生產控制有廣義和狹義之分。廣義的生產控制是指從生產準備開始到進行生產，直至成品出產入庫的全過程的全面控制。它包括計劃安排、生產進度控制及調度、庫存控制、質量控制、成本控制等內容。狹義的生產控制主要指的是對生產活動中生產進度的控制，又稱生產作業控

37、制。生產控制的內容很廣泛，涉及生產過程的人、財物等各個方面。生產控制既要保證生產過程協調地進行，又要保證以最少的人力和物力完成生產任務，所以它又是一種協調性和促進性的管理活動，是生產管理系統的一個重要組成部分。生產控制的目的是提高生產管理的有效性，即通過生產控制使企業的生產活動既可在嚴格的計劃指導下進行，滿足品種、質量、數量和時間進度上的要求，又可按各種標準來消耗活勞動和物化勞動，以及減少資金占用，加速物資和資金周轉，實現成本目標，從而取得良好的經濟效益。生產計劃的含義與指標（一）生產計劃的含義生產計劃是關于企業生產運作系統總體方面的計劃，是企業在計劃期應達到的產品品種、質量、產量和產值等生產

38、任務的計劃和對產品生產進度的安排。它所反映的并非某幾個生產崗位或某一條生產線的生產活動，也并非產品生產的細節問題以及一些具體的機器設備、人力和其他生產資源的使用安排問題，而是指導企業計劃期生產活動的綱領性方案。生產計劃工作是指生產計劃的具體編制工作。它通過一系列綜合平衡工作，為生產系統的運行提供個優化的生產計劃。企業的生產計劃一般分為中長期生產計劃、年度生產計劃和生產作業計劃三個層次。這三類計劃緊密相關、相互依存，構成一個完整的生產計劃體系。中長期壟產計劃是企業中長期發展計劃的重要組成部分，計劃期一般是三年或五年，也有年限更長的。它是根據企業經營發展戰略中有關產品方向、市場狀況、生產規模、技術

39、水平和財務成本方面的發展要求，對企業生產能力的增長水平、企業重大技術改造和設備投資、生產線設置和生產組織形式的調整、環境保護、廠區布局等方面所做的規劃。年度生產計劃是企業年度經營計劃的核心，計劃期為一年。它是根據企業的經營目標、利潤計劃、銷售計劃的要求和其他的主客觀條件，確定企業計劃年度內的產品品種、質量、產量產值等生產指標。它與中長期生產計劃的不同之處在于：它是以計劃期現實的市場狀況和充分利用現有生產能力為依據制定的企業生產綱領，是考核企業生產水平和經營狀況的主要依據；而中長期生產計劃則是為實現企業的發展戰略，不受企業現有條件的約束，是為開創新局面所制定的生產發展規劃。生產作業計劃是企業年度

40、生產計劃的具體化，是貫徹實施生產計劃、為組織企業日常生產活動而編制的執行性計劃。通過生產作業計劃把企業的生產任務分解，分配給各車間、工段，直至每個工人；把全年的任務細化為各月、各周甚至每天每班的具體任務。年度生產計劃是確定企業生產水平的綱領性計劃，而生產作業計劃則是生產計劃的執行性計劃。（二）生產計劃指標制定生產計劃指標是企業生產計劃的重要內容。為了有效、全面指導企業計劃期的生產活動，生產計劃應建立包括產品品種、產品質量、產品產量及產品產值四類指標為主要內容的生產指標體系。1、產品品種指標產品品種指標是指企業在報告期內規定生產產品的名稱、型號、規格和種類。它不僅反映出企業對社會需求的滿足能力，

41、還反映了企業的專業化水平、企業管理水平。產品品種的確定在生產計劃中十分重要。產品品種指標的確定首先要考慮市場需求和企業實力，按產品品科系列平衡法來確定。產品品種系列平衡法中所講的市場引力是指市場吸引企業的能力，它從四個方面體現：產品資金利潤率、銷售利潤率、市場容量、該產品對國計民生的影響程度。企業實力從四個方面體現：本企業生產該種產品的生產能力：企業技術能力、企業原材料供應能力該產品銷售能力。2、產品質量指標產品質量指標是衡量企業經濟狀況和技術發展水晉的重要標志之一。產品質量受若干個質量控制參數控制。對質量參數的統一規定就形成了質量技術標準。在執行質量標準上有幾種形式，即國際標準、國家標準、部

42、頒標準、行業標準等副產品質量指標包括兩大類：一類是反映產品本身內在質量的指標，主要是產品平均技術性能、產品質量分等；另一類是反映產品生產過程中工作質量的指標，如質量損失率、廢品率、成品返修率等。3、產品產量指標產品產量指標是指企業在一定時期內生產的并符合產品質量要求的實物數量，是以實物量計算的產品產量，反映企業生產的發展水平，是制定和檢查產量完成情況、分析各種產品之間比例關系和進行產品平衡分配、計算實物量生戀指數的依據。確定產品產量指標主要采取盈虧平衡分析法、線性規劃法等。4、產品產值指標產品產值指標是用貨幣表示的產量指標，能綜合反映企業生產經營活動成果，以便進行不同行業間的比較。根據具體內容

43、與作用的不同，產品產值指標分為工業總產值、工業商品產值和工業增加值三種形式。（1）工業總產值。工業總產值是指以貨幣表現的工業企業在報告期內生產的工業產品總量。它是反映一定時期內工業生產總規模和總水平的指標，是計算企業生產發展速度和主要比例關系、一些經濟指標的依據。工業總產值包括成品價值、工業性作業價值和自制半成品自制設備、在制品期末期初結存差額價值。價格根據不同需要采用可變價格或不變價格。（2）工業商品產值。工業商品產值是工業企業在一定時期內生產的預定發售到企業外的工業產品的總價值，是企業可以獲得的貨幣收入。通過比較商品產值和企業的實際銷售收入，可以體現出企業生產與市場需求的吻合程度。顯然，兩

44、者差距越小，說明生產越符合市場需求。商品產值包括：企業利用自備材料生產成品價值、利用訂貨者的來料生產成品的加工價值、完成承接的外單位的工業性作業的價值等。（3）工業增加值。工業增加值是企業在報告期內以貨幣表現的工業生產活動的最終成果。工業增加值與工業總產值的區別在于它們確定最終成果的范圍不同，工業增加值以社會最終成果作為計算依據，而工業總產值以企業最終成果作為計算依據。工業增加值以社會范圍確定最終成果，不包括企業之間、部門之間相互消耗產品的轉移價值，減少了工業總產值的一些重復計算部分，更加真實地體現了企業的生產活動成果。工業增加值的價值構成是新創造的價值加固定資產折舊。生產計劃的編制編制生產計

45、劃可以歸納為以下四個主要步驟（一）調查研究編制生產計劃之前，要對企業經營內外部環境進行調查研究，充分收集各方面的信息資料，主要包括國內外市場信息資料、預測，上期產品銷售量，上期合同執行情況及成品庫存量，上期計劃的完成情況，企業的生產能力，原材料及能源供應情況，品種定額資料，成本與售價等。（二）統籌安排，初步提出生產計劃指標這一階段的任務就是制定出多種方案，并從中選擇一個較滿意的方案。通常要進行以下工作：產量指標的優選和確定，產品出產進度的合理安排，各個產品品種的合理搭配，將企業的生產指標分解為各個分廠、車間的生產指標。（三）綜合平衡，編制計劃方案在擬訂和優化計劃方案時，由于種種原因，往往不可能

46、把所有約束條件和各種目標都考慮進去，因此必須圍繞生產任務進行全面反復的綜合平衡。綜合平衡的主要內容包括：生產任務與生產能力之間的平衡，測算企業設備、生產面積對生產任務的保障程度；生產任務與勞動力之間的平衡，測算勞動力的工種、數量，檢查勞動生產率水平與生產任務是否適應；生產任務與物資供應之間的平衡，測算主要原材料、動力、工具、外協件對生產任務的保障程度以及生產任務與材料消耗水平的適應程度；生產任務與生產技術準備工作的平衡等。（四）生產計劃大綱定稿與報批通過綜合平衡，對計劃做適當調整，正確制定各項生產指標，報請總經理或上級主管部門批準。生產計劃大綱的主要內容包括：編制生產計劃的指導思想、主要生產指

47、標、完成計劃的難點及重點、采取的關鍵措施以及生產計劃表。SWOT分析說明（一）優勢分析（S）1、自主研發優勢公司在各個細分領域深入研究的同時，通過整合各平臺優勢，構建全產品系列，并不斷進行產品結構升級，順應行業一體化、集成創新的發展趨勢。通過多年積累，公司產品性能處于國內領先水平。公司多年來堅持技術創新，不斷改進和優化產品性能，實現產品結構升級。公司結合國內市場客戶的個性化需求，不斷升級技術，充分體現了公司的持續創新能力。在不斷開發新產品的過程中，公司已有多項產品均為國內領先水平。在注重新產品、新技術研發的同時，公司還十分重視自主知識產權的保護。2、工藝和質量控制優勢公司進口大量設備和檢測設備

48、，有效提高了精度、生產效率，為產品研發與確保產品質量奠定了堅實的基礎。此外，公司是行業內較早通過ISO9001質量體系認證的企業之一，公司產品根據市場及客戶需要通過了產品認證，表明公司產品不僅滿足國內高端客戶的要求，而且部分產品能夠與國際標準接軌，能夠躋身于國際市場競爭中。在日常生產中，公司嚴格按照質量體系管理要求，不斷完善產品的研發、生產、檢驗、客戶服務等流程，保證公司產品質量的穩定性。3、產品種類齊全優勢公司不僅能滿足客戶對標準化產品的需求，而且能根據客戶的個性化要求，定制生產規格、型號不同的產品。公司齊全的產品系列，完備的產品結構，能夠為客戶提供一站式服務。對公司來說，實現了對具有多種產

49、品需求客戶的資源共享，拓展了銷售渠道，增加了客戶粘性。公司產品價格與國外同類產品相比有較強性價比優勢，在國內市場起到了逐步替代進口產品的作用。4、營銷網絡及服務優勢根據公司產品服務的特點、客戶分布的地域特點，公司營銷覆蓋了華南、華東、華北及東北等下游客戶較為集中的區域，并在歐美、日本、東南亞等國家和地區初步建立經銷商網絡，及時了解客戶需求，為客戶提供貼身服務，達到快速響應的效果。公司擁有一支行業經驗豐富的銷售團隊，在各區域配備銷售人員，建立從市場調研、產品推廣、客戶管理、銷售管理到客戶服務的多維度銷售網絡體系。公司的服務覆蓋產品服務整個生命周期，公司多名銷售人員具有研發背景，可引導客戶的技術需

50、求并為其提供解決方案，為客戶提供及時、深入的專業技術服務與支持。公司與經銷商互利共贏，結成了長期戰略合作伙伴關系，公司經銷網絡較為穩定，有利于深耕行業和區域市場，帶動經銷商共同成長。（二）劣勢分析（W）1、資本實力不足公司發展主要依賴于自有資金和銀行貸款，公司產能建設、研發投入及日常營運資金需求較大，目前的信貸模式難以滿足公司的資金需求，制約公司發展。尤其面對國外主要競爭對手的資本實力，以及智能制造產業升級需求，公司需要拓寬融資渠道，進一步提高技術水平、優化產品結構，增強自身的競爭力。2、產能瓶頸制約公司產品核心技術國內領先，產品質量獲得客戶高度認可，但未來隨著業務規模擴大、產品質量和性能不斷

51、提升，訂單逐年增加，公司現有產能已不能滿足日益增長的市場需求。面對未來逐年上升的產品需求量，產能成為制約公司快速發展的重要因素，可能會削弱公司未來在國內外市場的核心競爭力。（三）機會分析（O）1、符合我國相關產業政策和發展規劃近年來，我國為推進產業結構轉型升級，先后出臺了多項發展規劃或產業政策支持行業發展。政策的出臺鼓勵行業開展新材料、新工藝、新產品的研發，促進行業加快結構調整和轉型升級，有利于本行業健康快速發展。2、項目產品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業持續增長。3、公司具備成熟的生產技術及管理經驗公司經過多年的技術改造和工藝研發，公司已經建立了豐富完整的產品

52、生產線，配備了行業先進的染整設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務。公司通過自主培養和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩定高效的核心管理架構。公司管理團隊對行業的品牌建設、營銷網絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據客戶需求和市場變化對公司戰略和業務進行調整，為公司穩健、快速發展提供了有力保障。4、建設條件良好本項目主要基于公司現有研發條件與基礎，根據公司發展戰略的要求，通過對研發測試環境的提升改造，形成集科研、開發、檢測試驗、新產品測試于一體的研發中心，項目各項建設條件已落實，工程技術方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的

53、技術研發能力，具備實施的可行性。（四）威脅分析（T）1、市場風險（1）市場競爭風險目前我國相關行業內企業數量較多且絕大多數為中小型企業，市場化程度較高、產業集中度低、市場競爭較為激烈。相關行業的重要技術支撐正在不斷轉變發展思路，向高質量發展邁進，同時隨著國家對相關行業整治力度加強，環保要求進一步提升，行業內主要企業都在依靠科技進步、管理創新、節能減排來推進轉型升級，并呈現資源向優勢企業不斷集中的趨勢，在一定程度上加劇了相關企業之間的競爭。若公司未來不能進一步提升品牌影響力和競爭優勢，公司的業務和經營業績將會受到不利影響。（2）原材料及能源價格波動風險若未來原材料及能源采購價格發生較大波動，公司

54、在銷售產品定價、成本控制等方面未能有效應對，可能對公司經營產生不利影響。（3）宏觀經濟波動風險近年來受歐美國家一系列貿易限制措施等因素影響，對我國經濟發展特別是外貿出口造成沖擊，外貿出口的下降直接影響了公司下游客戶出口業務，而隨著國內經濟增速放緩，相關行業及下游相關行業的需求也受到一定影響。公司相關業務同時會受到國內外市場供需和經濟周期性波動的影響，因此公司經營將會面臨宏觀經濟波動引致的風險。（4）人民幣匯率波動及國際貿易摩擦的風險隨著匯率制度改革不斷深入，人民幣匯率波動漸趨市場化，同時國內外政治、經濟環境也影響著人民幣匯率的走勢，對我國出口企業的國際競爭力造成不利影響，進而產生將不利影響傳導

55、至相關行業的風險，下游客戶由于心理預期不明確，導致其相關業務下單更趨謹慎。如果未來國際間貿易摩擦加劇，將會產生對相關行業發展不利影響的風險。2、環保風險隨著人們環境保護意識的逐漸增強以及相關環保法律法規的實施，國家對相關產業提出了更高的環保要求，公司的排污治理成本將進一步提高。公司歷來十分重視環境保護工作，持續加大環保方面投入，嚴格遵守環保法律法規，未發生重大環境污染事故和嚴重的環境違法行為。但如果公司不能始終嚴格執行在環保方面的標準，或操作人員不按規章操作，可能增加公司在環保治理方面的費用支出，將面臨一定的環境保護風險。此外，若國家進一步提高環保標準，公司上游生產企業也面臨較大的增加環保投入

56、的壓力，公司存在采購價格上升的風險，從而影響公司的盈利能力。3、技術風險（1）技術開發風險近年來，公司緊密把握產品市場發展趨勢，密切跟蹤客戶個性化需求的變化，開發一系列差別化加工工藝。不同客戶對產品要求不盡相同，新產品的更新速度較快，這要求公司緊跟客戶的需求變化，對工藝不斷進行技術研發、更新、升級。雖然公司對市場需求趨勢變動的前瞻能力較強，具有較強的新工藝開發能力，但由于新工藝的開發需要投入較多的人力和財力，周期較長，開發過程不確定因素較多，公司存在技術開發風險。（2）技術流失風險公司一貫重視科技創新，經過多年的研究和開發，公司在高質量產品等方面具備了較為深厚的技術沉淀，形成了技術流程先進的工

57、藝，有力支撐了公司的快速健康發展。公司建立了嚴格的保密工作制度，與公司核心技術人員均簽署了保密協議，嚴格規定了技術人員的保密職責。盡管公司采取了上述措施防止核心技術對外泄露，但若公司核心技術人員離職或私自泄露公司技術機密，仍可能會給公司帶來直接或間接的經濟損失。4、財務風險（1）主要客戶發生不利變動及流失風險行業及產品特點導致客戶較為分散、集中度較低、變動較大。公司不斷加大營銷力度，努力拓展市場，擴大收入來源，但行業競爭的加劇以及服裝行業客戶需求的變化，將影響本公司客戶的經營狀況及客戶對公司印染服務的需求，若公司不能保持對市場的前瞻性判斷，持續開拓新客戶并對現有客戶情況的不利變化作出及時反應，

58、或者市場環境變化導致公司目前的優勢業務領域出現較大波動，或者公司主要客戶自身經營情況出現較大波動而減少對公司印染服務的采購，或者其他競爭對手的出現導致主要客戶的不利變動及流失，將會對公司業績造成不利影響。（2）短期償債能力不足的風險為應對市場需求的增加，公司持續擴大產能規模，固定資產投資和生產經營活動對資金的需求量較大，公司主要通過銀行貸款方式解決資金需求問題。公司資產負債率較高，流動比率和速動比率偏低，存在短期償債能力不足的風險。（3）存貨跌價風險若未來市場環境發生變化或競爭加劇使得存貨可變現凈值低于賬面價值，將導致公司存貨跌價風險增加，對公司的盈利能力產生不利影響。（4）現金收款的風險部分

59、客戶交易金額較小、頻次較高，由于客戶付款習慣以及出于交易便利性，公司存在銷售現金收款的情形。為保證公司資金安全，公司已制定了財務管理制度、銷售管理制度等管理制度，對現金收取范圍、現金庫存限額、出納人員工作職責、現金流轉過程等方面進行了進一步規范，嚴格控制銷售現金收款，但現金交易安全性相對較差，對內控要求更高，存在因相關制度或措施執行不到位導致現金管理不善給公司造成損失的風險。（5）凈資產收益率下降的風險在項目產生效益之前，公司的凈利潤可能難以實現同比例增長。因此公司存在短期因凈資產快速增加而導致凈資產收益率下降的風險。5、項目建設風險（1）投資項目建設風險公司投資項目實施過程涉及建筑工程、設備

60、購置、設備安裝等多個環節，組織和管理工作量大，受到工程進度、工程管理等因素的影響。雖然公司在項目組織實施、施工進度管理、施工質量控制和設備采購管理等方面均采取了控制措施并規范了運作流程，但在投資項目實施過程中仍可能存在項目管理能力不足、實施進度拖延等問題，從而影響項目的順利實施。（2）固定資產折舊增加的風險公司投資項目完成后，固定資產規模將顯著增加，每年將新增一定金額的固定資產折舊和研發費用。如果投資項目在投產后沒有及時產生預期效益，可能會對公司盈利能力造成不利影響。（3）新增產能無法及時消化的風險本公司已對投資項目進行充分的可行性論證，認為項目具有良好市場前景和效益預期，新增產能可以得到有效