1、浙江精益電子制造財務部工作管理制度為規范公司人力資源工作流程，有效保障部門服務質量，大力人力資源管理效率，特制訂以下工作管理制度，以激勵與約束公司人力資源服務團隊，搭建高效的日常工作管理。1.工作目標與定位1、 公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理的計劃內的支付，由相關事業部總經理的，財務監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的。2、 嚴格執行會計法和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。2.部門職責部門部門職責財務部總則制定目的將公司財務部門職責予以明確化，力求權責分 效協調。適用范圍凡隸屬本公司財務部門

2、之工作崗位，均依照 的體制管理。權責財務經理負責 制定、修改、廢止之起草工作。總經理負責 制定、修改、廢止之核準。崗位職責財務部門職責負責公司日常財務核算，參與公司的經營管理。根據公司 情況，合理調配 ，確保公司 正常運轉。搜集公司經營活動情況、 動態、營業收入和費用開支的資料并進行分析，提出建議。嚴格財務管理，加強財務監督，督促財務 嚴格遵守各項財務制度和財經紀律。做好原物料進出之賬務及成本處理；外協加工原料進出之賬務處理及成本計算；各產品進出之賬務成本計算及損益決算；協助成本預估作業及差異分析。做好有關的收入單據之審核及賬務處理；各項費用支付審核及賬務處理；應收賬款、應付賬款賬務處理；總分

3、類賬、日記賬等賬簿處 務報表的編制。加強企業所有稅金的核算及申報、稅務事務處理、 預算、財務盤點。完成公司主管交辦的其他工作。財務主管組織擬定公司銷售、生產計劃，及費用。參與公司年度經營會議，、分解部門及責任目標。參與的匯總、責任目標的編制。將每月實績與預算目標進行比較分析。擬定公司的年度利潤分配方案、的支配方案等。分析每年費用支出狀況。建立、實施、檢查和完善財務管理和核算制度。完善財務管理的各項指標（產品的生產成本、銷售成本、的周轉天數、銷售量等）。成本分析及控制，成本費用支出的。編制并簽署公司每月、每季、年度財務及其他有關報表，報送總經理，作為決策之參考。分析各責任中心每月損益、績效。個人

4、借支管理。出納職責現金、票據及存款賬戶的保管及賬事項。支票、本票、匯票的簽發及空白支票、本票、匯票的保管事項。財務費用、利息、的計算與收付事項。個人所得稅代繳申報事項。其他與現金出納有關的事項。財務會計工作職責的執行及控制事項。的籌措支配及調度事項。各項對外借款事項的洽辦及清償。來源運用表的編制事項。各種有價、所狀的保管與事項。其他與財務調度有關的事項。折舊費用的計算事項。往來賬、應收、應付、暫收中轉事項。員工薪資計算及個人所得稅扣繳。記賬會計工作職責各項會計憑證的審核、裝訂及保管事項。各種明細分類賬的登載及保管事項。結賬后有關賬務的調整事項。業務部收支賬款的審核事項。所得預估暫繳及結算申報自

5、繳事項。年度決算及盈余撥補分配事項。財務結構的分析及會計的編制事項。轉投資事業對象的選定及其財務結構、獲利能力的分析事項。其他與財務處理有關之事項。稅務會計工作職責辦理公司有關稅金計算、繳納、等事項。辦理內外銷成品、進口原材料、輔助材料的關稅申報與退稅，申報及退稅事項。辦理公司稅務登記、公司變更登記等有關事項。編制稅務報表、產銷月報表、產銷量值季報表及有關的統計事項。5)其他與稅務有關的事項。材料會計各項材料、在制品等進出庫單據收集、整理歸檔。分品種分規格建立明細分類賬。不定期抽檢物料賬物。每月組織物料盤點，并進行結果確認。監督倉庫。成本會計工作職責工廠成本轉賬的編制事項。工廠成本的審核事項。

6、制造費用的分配的核算事項。工時及工資產量報表的審核事項。成品出入庫的及統計事項。外協加工的賬務處理及統計事項。結賬時有關成本科目的調整事項。各種成本表的編制事項。工廠間各項成本的分析比較及控制事項。其他與成本計算有關的事項。工廠機器設備的、整理、登賬及配置圖的編制保管事項。會計工作職責的編制事項。生產的編制及執行事項。成本費用的編制及執行事項。支出的編制的及執行事項。其他與有關的事項。稽核會計工作職責賬務稽核：各項收入支出賬項的審核事項。各項攤提折舊的審核事項。應收應付、預收預付賬項的審核事項。原物料、成品、在制品、存貨估價的審核事項。各廠廠務費用分攤方法的審核事項。有關本公司所屬各廠、各營業

7、所、各門市部、各廠倉庫的賬務查核事項。業務稽核：各廠業務計劃進度的審核事項。各廠工作的進行是否依照規定的查核事項。各項會議決定辦理的追蹤事項。其他與業務稽核有關的事項。財務稽核：有關的購置或處理的審核事項。有關原物料采購招標比價的監督及價格審核事項。有關對外簽訂財物契約的事項。有關本公司及所屬分支機構現金、票據、有價、應收賬款、往來的事項。有關及原物料成品庫存的事項。其他與財務稽核有關的事項。3.工作流程與規范3.1.業務流程責任部門/人流 程相關/流程名稱：費用報銷流程編 號：版 本：B/0生效日期：頁碼：第 1 頁，共 1 頁。制定/日期審核/日期批準/日期報銷人/經辦人填費用報銷單費用報

8、銷單對報銷事由與費用的事實進行審核對報銷事由與費用的真實性進行復核對報銷費用進行批準部門經理審 核財務部復 核總經理審 批出 納付 款報銷人簽 收出納、會計記 賬財務賬會 計賬本核算歸 檔責任部門/人流 程相關/流程名稱：固定資產投資管理流程編 號：版 本：B/0生效日期：頁碼：第 1 頁，共 1 頁。制定/日期審核/日期批準/日期年度經營計劃年度財務收支計劃總經理年度投資計劃年度投資計劃相關部門/副總固定資產投資計劃固定資產投資計劃財務部經理審 核總 經 理批 準立項報批施工周期計劃相關部門經理合作方項目方案合作方選定總 經 理合同/協議合作實 施項目小組NO監督、驗收OK實施改善合作合作交

9、付使用財 務 部財務結算、核算財務賬簿門/人流 程相關/流程名稱：年度財務工作流程編 號：版 本：B/0生效日期：頁碼：第 1 頁，共 1 頁。制定/日期審核/日期批準/日期各各部門年度財務表主管副總審 核財務部經理復 核財 務 部年度財務財務部經理審 核總 經 理批 準各實 施主管/財務部監 控公司年度年度經營計劃部門年度計劃上年度部門部門年度責任部門/人流 程相關/員工薪資結算流程編 號：版 本：B/0生效日期：頁碼：第 1 頁，共 1 頁。制定/日期審核/日期批準/日期考勤統計人力資源部員工考勤匯總表計件工資統計計件工資統計表車間統計員計件工資審核車間、生產經理核 算 員編制工資表工資表

10、財務部經理復核工資表總 經 理工資表出納員工工資送交或工資表將工資存入員工賬戶銀行出納記賬財務賬出納會計會計入賬財務賬歸 檔責任部門/人流 程相關/借款申請借款人借款申請單部門經理確 認審核主管副總審 核審批總 經 理審 批財務部經理復核出 納付款簽收借 款 人出 納記賬財務賬會 計財務核算歸 檔500 元以下500 元以上借款流程編 號：版 本：B/0生效日期：頁碼：第 1 頁，共 1 頁。制定/日期審核/日期批準/日期責任部門/人流 程相關/票據流程名稱：采購物資費用結算與付款流程編 號：版 本：B/0生效日期：頁碼：第 1 頁，共 1 頁制定/日期審核/日期批準/日期物控部供方/外協廠采購（加工）合同書/合同書/定期付款先付款先供貨現款按協議現貨供方/外協廠開 票供貨