1、第PAGE6頁共NUMPAGES6頁2022年行政事業單位內部控制制度工作報告根據_開展行政事業單位內部控制制度建設監督檢查工作_文件精神，鎮黨委、政府高度重視，精心_，認真_自查，現將相關情況匯報如下：一、高度重視_開展行政事業單位內部控制制度建設監督檢查工作_文件已收悉，鎮黨委、鎮政府高度重視，要求財政所按照文件要求，根據行政事業單位內部控制檢查指標及評分說明，逐條對比，逐條自查，逐條整改落實。二、全面自查通過查閱會議記錄、內部控制領導小組成立文件、內控控制體系建設工作方案、內控工作總結、內部控制手冊和內部控制制度匯編，結合_開展行政事業單位內部控制制度建設監督檢查工作_文件的附件1“行政

2、事業單位內部控制檢查指標及評分說明”逐條對比自查，最終自查評分_分。現將自查結果及評分情況匯報如下：(一)滿分指標。一級指標中。是否成立單位內部控制領導機構、單位內部控制領導機構構成人數、單位主要負責人是否在內部控制領導機構中擔任負責人、班子成員是否在內部控制領導機構中任職、是否開展內部控制專題培訓、是否開展內部控制風險評估、是否對單位經濟業務流程進行梳理、是否編制經濟業務流程圖、內部控制牽頭部門、內部控制監督部門、以下工作職責是否由同一人擔任、對涉及內部權利集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況、建立健全內部控制制度情況、內部控制工作的經驗做法及取得的成效、內部控制工作中存在的問題與遇到

3、的困難和下一步內部控制工作計劃等指標均已完成，評分均為滿分。(二)非滿分指標。總共扣_分。一級指標中。單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況指標_分，得分_分，其中二級指標充分利用信息化手段扣_分；是否建立信息系統，并將內部控制要求嵌入其中指標_分，扣_分，得分_分。三、總結及分析原因通過開展自查工作發現，本單位的內部控制制度較為完善，在實際工作中也較好的執行了相關制度。但是，由于鄉鎮基礎條件限制，在信息系統的建立與應用上尚存不足。四、下一步工作計劃1.進一步加強_領導。鎮黨委、鎮政府高度重視內控工作，主管領導親自負責抓落實，保證內控管理工作機制得以長效運行。2.進一步加強全員學習、培訓

4、。通過加強宣傳、培訓等方式，促進各部門、各人員領悟內部控制規范體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全單位形成全員懂內控的氛圍，促進單位建立系統、規范、高效的內部控制管理機制。3.積極主動推進信息化建設。2022年行政事業單位內部控制制度工作報告（二）各單位應當根據國家有關的會計法規，結合單位類型和內部管理的需要，建立相應的財務機構，配備相應的會計人員，制定職責分明的崗位責任制。崗位責任制包括:財務機構內部崗位設置及各崗位的職責權限(對納入會計集中核算的單位，必須設置財務管理員崗位)。重點應當明確單位領導對財務機構的領導職責權限;財務機構負責人的職責權限;出納人員的職責權限;其他會計人員的職

5、責權限;并在財務機構內部建立必要的內部牽制制度會計回避制度:出納以外的人員不得經管現金、有價證券和票據;出納人員應做好現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作;出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作;單位的法定代表人不得兼任本單位的會計或者出納;單位的法定代表人、其他主要負責人的近親不得在本單位擔任會計機構負責人;會計人員的近親屬不得在同一會計機構擔任會計工作;單位的法定代表人、其他主要負責人、會計機構負責人以及會計人員因執行公務發生的財務收支，本人不得審批。行政事業單位內部財務管理制度之貨幣資金管理制度(一)、現金管理制度的主要內容:1、按照現金管理暫行條例

6、的規定，明確現金開支范圍。2、根據單位日常零星支出的需要，明確庫存現金(或備用金)限額的管理辦法。3、明確各項現金收入賬時間，制定控制坐支現金行為的管理辦法。4、建立庫存現金的盤存制度，保證賬實相符，并對可能發生的現金長短款的處理做出明確規定。(二)銀行存款管理制度的主要內容:1、按照支付結算辦法的有關規定，制定銀行存款開戶、使用以及銷戶的管理辦法。對出租、出借銀行賬戶、簽發空頭支票及遠期支票套取銀行信用、公款私存等事項的處理辦法應當明確。2、明確核對銀行賬務的管理辦法。(三)、票據及有關印章的管理1、單位應當加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節

7、的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。2、明確銀行預留印鑒的管理辦法。對辦理支付款項所需的全部印章應分開保管的制度應當明確。行政事業單位內部財務管理制度之財產物資管理制度單位應當根據政府采購、國有資產管理、財產物資管理等文件規定，建立健全實物資產的管理制度，對實物資產的購置、驗收入庫、領用、盤點、保管及處置等關鍵環節進行控制，防止各種實物資產的被盜、毀損和流失。(一)、固定資產的管理制度1、明確固定資產購置、驗收管理辦法。2、為防止各種自然和人為因素的毀損，各單位應明確固定資產的使用、保管、維修管理辦法。3、為防止固定資產處置過程中的損失及舞弊行為，各單位應當明確

8、固定資產的處置管理辦法。4、建立固定資產盤點制度，并對固定資產的盤盈、盤虧的處理做出明確規定。5、對重要固定資產的保險制度應當明確。(二)、材料、低值易耗品的管理制度。1、明確材料、低值易耗品的請購、驗收程序及管理辦法。2、明確材料、低值易耗品的專人保管制度;明確保管人員的職責、權限及有關獎懲辦法。3、明確材料、低值易耗品的清查盤存制度。行政事業單位內部財務管理制度之往來款項管理制度1、明確職工借支的審批程序及歸還時間，對不按期歸還借款的處理辦法應當明確。2、制定往來款項的定期清理和核對的管理辦法。對清理和核對過程中發現的問題的處理程序和辦法應當明確。3、明確呆賬、壞賬的審批處理程序。行政事業

9、單位內部財務管理制度之收入支出管理制度1、按照相關法律法規的規定，明確單位收入范圍和入賬時間。2、各項收入的取得，必須符合國家規定，對非稅收入，必須執行收支兩條線管理。3、以財務獨立核算為標準，單位的各項收入支出由該單位財務部門統一管理，統一核算。4、建立嚴格的審批制度。明確各項支出的審批程序和支出手續，明確領導的審批權限;明確與支出有關的相關人員的簽字手續等。明確重大支出項目的標準及應當集體討論決定的辦法和程序。5、建立嚴格的開支標準制度。對各項支出，國家有規定的應當嚴格執行國家規定，并明確因情況特殊超標準開支的處理程序;對國家無規定而由單位自定的，應當明確其報批的程序和標準，并報主管部門和

10、財政部門備案。6、對單位的專項資金應根據專款專用的原則，明確專項資金的支出范圍和核算辦法;明確專項項目的完工驗收及檢查辦法;明確專項資金結余的處理辦法。行政事業單位內部財務管理制度之財務會計分析制度1、財務會計分析的內容包括:預算執行、資產使用、支出情況、人員增減變化等。2、財務會計分析的有關指標，至少應當包括:各項收入、支出絕對數及對比指標、預算內撥款占總收入的比率、非稅收入占總收入的比率、支出增長率、人均開支水平、專項支出占總支出的比重、人員經費占總支出的比重、非稅收入支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率等，事業單位可根據自身的特點增加相應的財務分析指標。3、明確財務會計分析報告的報

11、送時間和部門。各單位應當至少每半年進行一次財務分析，財務分析報告應當在規定的時間內報送主管部門和財政部門。行政事業單位內部財務管理制度之會計檔案管理制度各單位應根據會計檔案管理辦法制定本單位的會計檔案管理制度。1、明確會計檔案的整理立卷、裝訂成冊制度及會計檔案保管清冊的編制辦法。2、明確會計檔案的保管、查閱、復制登記制度。3、明確會計檔案的銷毀管理辦法。行政事業單位內部財務管理制度之會計電算化管理制度對實行會計電算化的行政事業單位，應根據中華人民共和國會計法和財政部會計電算化工作規范的規定，制定本單位的會計電算化管理制度。(一)、明確會計電算化崗位責任制度。包括明確會計電算化崗位的設置制度及內部牽制制度;明確每個崗位的職責權限范圍。(二)、明確會計電算化操作管理制度。包括明確上機操作人員對會計軟件的操作程序、操作權限;明確操作密碼的管理辦法等。(三)、明確會計電算化代替手工記賬的各種憑證、賬簿、報表的