1、精品工程項目風險管理和成本控制項目部成立時， 由系統集成部經理和項目經理任命風險和成本控制工程師。在工程項目實施過程中，對項目成本進行有效的組織、實施、控制、跟蹤、分析和考核等的管理活動，以強化經營管理，完善成本管理制度， 提高成本核算水平， 降低工程成本， 是實現目標利潤、創造良好經濟效益。負責整個項目過程中的預算、決算。對期間的費用發生記錄， 做好相應的風險防范。 每周向系統集成部經理和項目經理匯報項目的費用發生情況。風險和成本控制分為以下幾個階段：一、工程設計主要風險及管控措施項目立項后， 能否保證工程質量， 加快建設進度， 節省工程投資，設計工作十分重要。 根據國家規定， 一般工程項目

2、設計可按初步設計和施工圖設計兩個階段進行， 對于技術上復雜、 在設計時有一定難度的工程，可以按初步設計、技術設計和施工圖設計三個階段進行。初步設計系統集成部接受到銷售部的委托時， 由系統集成部完成項目的初步設計，或者委外設計。該環節存在的主要風險是： （ 1）銷售人員獲取項目的信息不完全（比如：項目的安裝方式、項目安裝的地點場地情況等等） ，而導致設計的不確定性因素太多從而出現較大的偏差。（ 2） 設計人員對相關信息資料研究不透徹， 初步設計出現較大疏漏。（ 3）設計深度不足，造成施工組織不周密、工程質量存隱患、投資失控以及投產后運行成本過高等。主要管控措施：統集成部提供設計所需資料的模板，銷

3、售負責填寫，安裝模板上的所需信息填寫完成后。 系統集成部負責提供設計方案。 否則 不予提供。定期系統集成部對銷售進行一定的技術培訓。1MW 以上比較重大的工程設計過程中，系統集成部組織一個小的會議， 詳細的討論分析信息材料。 然后分工明確針對項目進行設計，盡量減少由于信息偏差導致的設計失誤。別情況需要委外設計的話，委外設計引入競爭機制，盡量采用招標方式確定設計單位， 根據項目特點選擇具有相應資質和經驗的設計單位。系統集成部協助設計。立嚴格的初步設計審查和批準制度，通過嚴格的復核、專家評議等制度，層層把關，確保評審工作質量。在初步設計審查中，技術方案是審查的核心和重點，1MW 以下的項目必須經過

4、系統集成部經理進行審閱批準方可對外。1MW 以上重大技術方案必須進行技術經濟分析比較。報系統集成部經理審閱，組織設計人員共同討論，由系統集成部經理批準方可對外。關注初步設計規模是否與可行性研究報告、 設計任務書一致。若有偏離及時進行修正。初步設計的方案進行經濟分析，有效控制項目的成本。設計施工圖設計主要是通過圖紙， 把設計者的意圖和全部設計結果表達出來，作為施工建造的依據。該環節存在的主要風險是： （ 1）概預算嚴重脫離實際，導致項目投資失控； （ 2）工程設計與后續施工未有效銜接或過早銜接，導致技術方案未得到有效落實，影響工程質量，或造成工程變更，發生重大經濟損失。主要管控措施：建立詳細的概

5、預算編制與審核制度。 概預算的編制要嚴格執行國家、 行業和地方政府有關建設和造價管理的各項規定和標準， 完整、 準確地反映設計內容和當時當地的價格水平。 系統集成部應當組織工程、技術、經濟等相關專業人員進行概預算的編制，然后報系統集成部經理進行初步審核； 最后報公司領導最終審核。 重點審查編制依據、 項目內容、 工程量的計算、 定額套用等是否真實、 完整和準確。如發現施工圖預算如超過初步設計批復的投資概算規模， 應對項目概算進行修正，并經系統集成部經理審批。建立嚴格的施工圖設計管理制度和交底制度。 在對施工圖設計進行審查時， 應重點關注施工圖設計深度能否滿足全面施工及各類設備安裝要求， 施工圖

6、設計質量是否符合國家和行業規定， 各專業工種之間是否做到了有效配合等。 施工圖設計基本完成后， 應召開施工圖會審會議，由業主單位、總包單位、監理單位等共同審閱施工圖文件，總包單位應進行技術交底，介紹設計意圖和技術要求，及時溝通問題，修改不符合實際和有錯誤的圖紙，會議應形成書面紀要。3）制定嚴格的設計變更管理制度。設計單位應當提供全面、及時的現場服務， 避免設計與施工相脫節的現象發生， 減少設計變更的發生。對確需進行的變更， 應盡量控制在設計階段，采用層層審批等方法， 以使投資得到有效控制。 若在施工后期由于客觀因素導致設計變更，由總包單位向監理提供書面證明材料。經監理簽字后報業主。嚴格按照國家

7、法律法規和本單位管理要求執行各項設計報批要求，在一般情況下，上一環節尚未批準的，不得進入下一環節，盡量避免出現邊勘察、邊設計、邊施工的“三邊”現象。（ 5）特殊情況下可以引入設計監理，提高設計質量。二、工程招標、投標環節的主要風險及管控措施總包單位工程招標是指總包單位在總包合同簽訂后， 依照法定程序， 以公開招標或邀請招標等方式， 鼓勵潛在的投標人依據招標文件參與競爭， 通過評標擇優選定中標人的一種經濟活動。 實行招投標是提高工程項目建設相關工作公開性、 公平性、 公正性和透明度的重要制度安排， 是防范和遏制工程領域商業賄賂的有效舉措。 工程招標一般包括招標、投標、開標、評標和定標五個主要環節

8、招標主要管控措施（ 1）總包單位應當按照招標投標法 、 工程建設施工招標投標管理辦法 等相關法律法規， 結合本單位實際情況， 本著公開、 公正、平等競爭的原則， 建立健全本單位的招投標管理制度， 明確應當進行招標的工程項目范圍、 招標方式、 招標程序， 以及投標、 開標、 評標、定標等各環節的管理要求。（ 2）工程立項后，對于是否采用招標，以及招標方式、標段劃分等， 應由分包單位工程管理部門牽頭提出方案， 報經總包單位招標決策機構集體審議通過后執行。第三，總包單位確需劃分標段組織招標的，應當進行科學分析和評估，提出專業意見；劃分標段時，應當考慮項目的專業要求、管理要求、 對工程投資的影響以及各

9、項工作的銜接， 不得違背工程施工組織設計和招標設計方案， 將應當由一個承包單位完成的工程項目肢解成若干部分發包給幾個承包單位。第四，招標公告的編制要公開、透明，嚴格根據項目特點確定投標人的資格要求，不得根據 “意向中標人”的實際情況確定投標人資格要求。 總包單位不具備自行招標能力的， 應當委托具有相應資質的招標機構代理招標。第五，總包單位應當根據項目特點決定是否編制標底；需要編制標底的，標底編制過程和標底應當嚴格保密。2開標、評標和定標投標工作結束后，總包單位應當組織開標、評標和定標。該環節存在的主要風險是：開標不公開、不透明，損害投標人利益；評標委員會成員缺乏專業水平， 或者總包單位向評標委

10、員會施加影響， 致使評標流于形式； 評標委員會成員與投標人串通作弊， 損害招標人利益。主要管控措施：第一，開標過程應邀請所有投標人或其代表出席，并委托公證機構進行檢查和公證。第二，依法組建評標委員會，確保其成員具有較高的職業道德水平， 并具備招標項目專業知識和豐富經驗。 評標委員會成員名單在中標結果確定前應當嚴格保密。 評標委員會成員和參與評標的有關工作人員不得私下接觸投標人，不得收受投標人任何形式的商業賄賂。第三，總包單位應當為保證評標委員會獨立、客觀地進行評標工作創造良好條件， 不得向評標委員會成員施加影響， 干擾其客觀評判。第四，評標委員會應當在評標報告中詳細說明每位成員的評價意見以及集

11、體評審結果，對于中標候選人和落標人要分別陳述具體理由。每位成員應對其出具的評審意見承擔個人責任。第五，中標候選人是1 個以上時，招標人應當按照規定的程序和權限，由決策機構審議決定中標人。3簽訂合同中標人確定后，總包單位應當在規定期限內同中標人訂立書面合同， 雙方不得另行訂立背離招標文件實質性內容的其他協議。 應特別注意以下幾個方面。第一，總包單位應當制定工程合同管理制度，明確各部門在工程合同管理和履行中的職責，嚴格按照合同行使權力和履行義務。第二，總包工程施工合同、各類分包合同、工程項目施工內部承包合同應當按照國家或本總包單位制定的示范文本的內容填寫，清楚列明質量、進度、資金、安全等各項具體標

12、準， 有施工圖紙的，施工圖紙是合同的重要附件，與合同具有同等法律效力。第三，總包單位應當建立合同履行執行情況臺賬，記錄合同的實際履約情況， 并隨時督促對方當事人及時履行其義務， 總包單位的履約情況也應及時做好記錄并經對方確認。三、工程建設工程建設指的是工程建設實施，即施工階段。建設成本、進度和質量的具體控制主要就在這一階段。（一）施工質量、進度和安全的主要管控措施總包單位應按設計和開 工前簽訂的合同所確定的工期、 進度計劃等相關要求進行施工建設，并采用科學規范的管理方式保證施工質量、 進度和安全。 該環節存在的主要風險有： 盲目趕進度， 犧牲質量、費用目標，導致質量低劣，費用超支；質量、安全監

13、管不到位，存在質量隱患。主要管控措施如下。.在工程進度管控方面：第一，監理單位應當建立監理進度控制體系，明確相關程序、要求和責任第二，承包單位應按合同規定的工程進度編制詳細的分階段或分項進度計劃，報送監理機構審批后，嚴格按照進度計劃開展工作。制定的進度計劃應當適合建設工程的實際條件和施工現場的實際情況，并與承包單位勞動力、材料、機械設備的供應計劃協調一致。確需調整進度的，必須優先保證質量，并同總包單位、監理機構達成一致意見。第三，承包單位至少應按月對完成投資情況進行統計、分析和對比， 工程的實際進度與批準的合同進度計劃不符時， 承包單位應提交修訂合同進度計劃的申請報告， 并附原因分析和相關措施

14、， 報監理機構審批。.在工程質量管控方面：第一，承包單位應當建立全面的質量控制制度，按照國家相關法律法規和本單位質量控制體系進行建設， 并在施工前列出重要的質量控制點，報經監理機構同意后，在此基礎上實施質量預控。質量控制點中的重點控制對象包括：人的行為，關鍵過程、關鍵操作，施工設備材料的性能和質量，施工技術參數，某些工序之間的作業順序，有些作業之間的技術間歇時間、新工藝、新技術、新材料的應用，對工程質量產生重大影響的施工方法等。第二，承包單位應按合同約定對材料、工程設備以及工程的所有部位及其施工工藝進行全過程的質量檢查和檢驗， 定期編制工程質量報表，報送監理機構審查。關鍵工序作業人員必須持證上

15、崗。第三，監理機構有權對工程的所有部位及其施工工藝進行檢查驗收，發現工程質量不符合要求的，應當要求承包單位立即返工修改，直至符合驗收標準為止。對于主要工序作業，只有監理機構審驗后，才能進行下道工序。.在安全建設管控方面：第一， 總包單位應當加強對施工單位的安全檢查， 并授權監理機構按合同約定的安全工作內容監督、檢查承包單位安全工作的實施。此外， 總包單位不得對承包單位、 監理機構等提出不符合建設工程安全生產法律、 法規和強制性標準規定的要求， 不得壓縮合同約定的工期。 總包單位在編制工程概算時， 應當確定建設工程安全作業環境及安全施工措施所需費用。第二， 工程監理單位和監理工程師應當按照法律、

16、 法規和工程建設強制性標準實施監理， 并對建設工程安全生產承擔監理責任。 在實施監理過程中，發現存在安全事故隱患的，應當要求施工單位整改；情況嚴重的， 應當要求施工單位暫時停止施工， 并及時報告總包單位。第三， 承包單位應當設立安全生產管理機構， 配備專職安全生產管理人員，依法建立安全生產、文明施工管理制度，細化各項安全防范措施。承包單位應當對所承擔的建設工程進行定期和專項安全檢查，并做好安全檢查記錄。施工過程中的造價控制主要體現在編制資金使用計劃和工程款結算方面，可參見“工程價款結算”部分。（二）工程物資采購的主要管控措施工程物資包括材料和設備。 為了保證項目順利進行， 需要按照施工進度需要

17、， 及時購置材料和設備。 材料和設備采購一般占到工程總造價的60%以上，對工程投資、進度、質量等具有重大影響。該環節的主要風險是： 工程物資采購過程控制不力， 材料和設備質次價高，不符合設計標準和合同要求，影響工程質量和進度。第一，重大設備和大宗材料的采購應當采用招標方式。第二， 對于由承包單位購買的工程物資， 總包單位應當采取必要措施，確保工程物資符合設計標準和合同要求。 1，在施工合同中，總包單位應具體說明建筑材料和設備應達到的質量標準， 明確責任追究方式。2，對于承包單位提供的重要材料和工程設備，應由監理機構進行檢驗， 查驗材料合格證明和產品合格證書， 一般材料要進行抽檢。未經監理人員簽

18、字，工程物資不得在工程上使用或安裝，不得進行下一道工序施工。3，運入施工場地的材料、工程設備，包括備品、備件、 安裝專用工器具等， 必須專用于合同工程， 未經監理人員同意，承包單位不得運出施工場地或挪作他用。（三）工程價款結算的主要管控措施總包單位與承包單位之間的工程價款結算是建設期間的一項重要內容。 該環節存在的主要風險是建設資金使用管理混亂， 項目資金不落實，導致工程進度延遲或中斷。第一， 總包單位應當建立完善的工程價款結算制度， 明確工作流程和職責權限劃分， 并切實遵照執行。 財會部門應當安排專職的工程財會人員，認真開展工程項目核算與財務管理工作。第二， 資金籌集和使用應與工程進度協調一

19、致， 總包單位應當根據項目組成（分部、分項工程）結合時間進度編制資金使用計劃，作為資產管控和工程價款結算的重要依據。第三，總包單位財會部門應當加強與承包單位和監理機構的溝通，準確掌握工程進度，確保財務報表能夠準確、全面地反映資產價值， 并根據施工合同約定， 按照規定的審批權限和程序辦理工程價款結算。 總包單位財會部門應認真審核相關憑證， 嚴格按合同規定的付款方式付款，既不應違規預支，也不得無故拖欠。第四，施工過程中，如果工程的實際成本突破了工程項目預算，總包單位應當及時分析原因，按照規定的程序予以處理。（四）工程變更的主要管控措施工程建設周期通常較長。在建設過程中由于某些情況發生變化，如總包單

20、位對工程提出新要求、 出現設計錯誤、 外部環境條件產生變化等，有時需要對工程進行必要變更。工程變更包括工程量變更、項目內容的變更、進度計劃的變更、施工條件的變更等。該環節存在的主要風險是現場控制不當， 工程變更頻繁， 導致費用超支、 工期延誤。第一， 總包單位要建立嚴格的工程變更審批制度， 嚴格控制工程變更，確需變更的，要按照規定程序盡快辦理變更手續，減少經濟損失。對于重大的變更事項，必須經總包單位、監理機構和承包單位集體商議，同時嚴加審核文件，提高審批層級，依法需報有關政府部門審批的，必須取得同意變更的批復文件。第二，工程變更獲得批準后，應盡快落實變更設計和施工，承包單位應在規定期限內全面落

21、實變更指令。第三，如因人為原因引發工程變更，如設計失誤、施工缺陷等，應當追究當事單位和人員的責任。第四， 對工程變更價款的支付實施更為嚴格的審批制度， 變更文件必須齊備，變更工程量的計算必須經過監理機構復核并簽字確認，防止承包單位虛列工程費用。四、工程驗收管控措施：竣工驗收指工程項目竣工后由總包單位會同設計、 施工、 監理單位以及工程質量監督部門等， 對該項目是否符合規劃設計要求以及建筑施工和設備安裝質量進行全面檢驗的過程。 竣工驗收環節存在的主要風險是：竣工驗收不規范，質量檢驗把關不嚴，可能導致工程存在重大質量隱患； 虛報項目投資完成額、 虛列建設成本或者隱匿結余資金，竣工決算失真；固定資產達到預定可使用狀態后，未及時進行估價、結轉。第一，總包單位應當健全竣工驗收各項管理制度，明確竣工驗收的條件、標準、程序、組織管理和責任追究等。第二， 竣工驗收必須履行規定的程序， 至少應經過承包單位初檢、監理機構審核、正式竣工驗收三個程序。正式竣工驗收前，根據合同規定應當進行試運行的， 應當由總包單位、 監理單位和承包單位共同參與試運行。試運行符合要求的，才能進行正式驗收。正式驗收時，應當組成由總包單位、設計單位、施工單位、監理單位等組成的驗收組，共同審驗。重大項目的驗收，可吸收相關方面專家組進行評審。第三，初檢后，確定固定