1、第PAGE6頁共NUMPAGES6頁2022年會計(jì)內(nèi)部稽核制度范文建立會計(jì)內(nèi)部稽核制度的是整個(gè)財(cái)務(wù)會計(jì)工作的重要組成部分，為加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督工作的_措施，保證會計(jì)工作順利進(jìn)行，加強(qiáng)會計(jì)控制，根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合我單位實(shí)際特制定本制度：1、本單位每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的自理秩序，不能由一人包辦，以由二人或二人以上分工辦理或兼管。如：業(yè)務(wù)人員進(jìn)貨，出納員會款，會計(jì)人員記帳，起到互相牽制的作用。2、帳、錢(物)實(shí)行分管。以貨幣資金而言，出納人員除登記現(xiàn)金，銀行存款日記帳外，不得兼管稽核、全部印章、會計(jì)檔案和其他帳目的登記工作，現(xiàn)金銀行存款總分類帳由會計(jì)人員記帳。3、嚴(yán)格執(zhí)行憑證制度和帳務(wù)自理傳遞程序制度。每發(fā)

2、生一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)都要有合法的憑證。4、本店各職能部門的人員必須明確本崗位的職權(quán)的責(zé)任。充分發(fā)揮各職能部門的作用。把好每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)。5、辦公室人員嚴(yán)格把握財(cái)產(chǎn)物資領(lǐng)用手續(xù)，購買用品用具及其他財(cái)產(chǎn)物資時(shí)，必經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后購買，_必由二人以上簽字手續(xù)。糾正收支必由二人以上手續(xù)。6、嚴(yán)禁倉庫部門收現(xiàn)金，其他銷貨部門的現(xiàn)金必當(dāng)天經(jīng)二人以上匯總清帳送交銀行。7、嚴(yán)禁現(xiàn)金進(jìn)貨音像門某，確因需要必經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由二人以上經(jīng)辦方可進(jìn)貨。會計(jì)稽核制度第一章總則第一條為加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，為企業(yè)經(jīng)營管理者提供更為準(zhǔn)確的會計(jì)信息，依據(jù)國家有關(guān)政策及相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度、會計(jì)核算規(guī)則，對公司的會計(jì)核算等業(yè)務(wù)活動

3、進(jìn)行內(nèi)部稽核檢查，特制定本辦法。第二條會計(jì)稽核制度，在于防止會計(jì)核算工作中的差錯(cuò)和有關(guān)人員的舞弊。通過稽核，對日常會計(jì)核算工作中出現(xiàn)的疏忽、錯(cuò)誤等及時(shí)加以糾正或者制止，以提高會計(jì)核算工作的質(zhì)量。會計(jì)稽核是會計(jì)工作的重要內(nèi)容，也是規(guī)范會計(jì)行為、提高會計(jì)資料質(zhì)量的重要保證。第二章稽核的內(nèi)容第三條負(fù)責(zé)監(jiān)督會計(jì)人員對有關(guān)規(guī)章制度、法規(guī)和崗位責(zé)任制及各項(xiàng)操作規(guī)定的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反映，督促嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。第四條負(fù)責(zé)對所發(fā)生的各項(xiàng)會計(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、有效性、準(zhǔn)確性進(jìn)行全面稽核督查。第五條負(fù)責(zé)對賬簿、報(bào)表以及計(jì)算機(jī)中儲備的各種會計(jì)資料和數(shù)據(jù)及文件的專項(xiàng)稽核工作。第六條負(fù)責(zé)各種重要印鑒、

4、印章的保管及使用情況的檢查。第七條根據(jù)稽核工作中掌握的情況，結(jié)合有關(guān)制度、操作規(guī)程和辦法，對會計(jì)核算中經(jīng)常出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析研究，提出合理化建議和書面報(bào)告。第八條稽核人員應(yīng)填寫“稽核工作日記”，并詳細(xì)記錄稽核工作中提出的建議及處理結(jié)果。第三章稽核的種類及重點(diǎn)第九條根據(jù)公司實(shí)際情況，將采取以下幾種不同的稽核形式：(一)專項(xiàng)稽核。就特定的稽核目的和要求，在一定范圍和時(shí)間內(nèi)，針對某一會計(jì)事項(xiàng)或會計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)稽核。(二)全面稽核。按照稽核任務(wù)和范圍要求，對某一時(shí)期全部會計(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行的系統(tǒng)稽核。(三)常規(guī)性稽核。即每天應(yīng)對前一天發(fā)生的會計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核。第十條會計(jì)稽核的主要內(nèi)容及重點(diǎn)如下：(一)會計(jì)憑

5、證稽核重點(diǎn)：1.各類憑證其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否符合國家政策或企業(yè)有關(guān)規(guī)定，是否真實(shí)合法;2.憑證內(nèi)容各項(xiàng)要素是否完整;3.印鑒及有關(guān)簽章是否齊全;4.數(shù)字(包括大小寫、金額、日期)是否準(zhǔn)確有效;5.編制的會計(jì)憑證和劃款憑證是否有合法的原始憑證作附件或有填制依據(jù);6.其有關(guān)審批及經(jīng)辦人員簽章是否齊全。(二)匯款憑證填制稽核重點(diǎn)。檢查匯款憑證填制和供貨方合同是否金額相符，是否有會計(jì)主管的簽章。(三)對科目余額表應(yīng)重點(diǎn)稽核其科目余額表中借貸方發(fā)生額、科目余額是否正確。(四)記賬憑證稽核重點(diǎn)：1.記賬憑證使用是否正確，會計(jì)科目分錄是否正確;2.核查是否有漏寄、積壓回單。(五)各類賬簿和會計(jì)報(bào)表稽核重點(diǎn)：1.賬

6、簿及賬戶的使用是否正確，賬簿的記載是否符合記賬規(guī)則的要求;2.有關(guān)賬簿和會計(jì)報(bào)表的數(shù)字與內(nèi)容是否與賬簿一致;3.會計(jì)報(bào)表之間有關(guān)數(shù)據(jù)及內(nèi)容勾稽關(guān)系是否一致，上下期報(bào)表是否銜接，數(shù)字是否真實(shí)準(zhǔn)確。第四章附則第十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第十二條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2022年會計(jì)內(nèi)部稽核制度范文（二）1.負(fù)責(zé)公司電商平臺店鋪的財(cái)務(wù)核算;2.負(fù)責(zé)日常收支的管理和核對，保證賬賬相符;3.負(fù)責(zé)收集和審核原始憑證，保證報(bào)銷手續(xù)及原始單據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性;4.負(fù)責(zé)保存、歸檔財(cái)務(wù)相關(guān)資料;5.負(fù)責(zé)公司日常報(bào)銷工作;6.負(fù)責(zé)協(xié)助申報(bào)購買社保事宜;7.負(fù)責(zé)核算和工資的發(fā)放事宜。2022年會計(jì)內(nèi)部稽核制度范文

7、（三）1、負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本的核算，編制原材料進(jìn)銷存、產(chǎn)成品進(jìn)銷存;2、按單進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)成本核算，結(jié)案訂單成本核算，分析超支差異和節(jié)約差異;3、協(xié)助成本會計(jì)提供報(bào)價(jià)資料;4、協(xié)助成本會計(jì)審核采購訂單、進(jìn)行生產(chǎn)部門獨(dú)立核算;5、協(xié)助成本會計(jì)進(jìn)行倉庫盤點(diǎn)監(jiān)督、報(bào)廢管理等;6、協(xié)助建立和完善公司各項(xiàng)制度、流程，協(xié)助做好公司內(nèi)部控制;7、協(xié)助成本會計(jì)處理其他相關(guān)事項(xiàng)。2022年會計(jì)內(nèi)部稽核制度范文（四）1、進(jìn)行業(yè)務(wù)單證和業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)審核;2、定期提供業(yè)務(wù)經(jīng)營動態(tài)報(bào)告、客戶結(jié)算動態(tài)情況報(bào)告，應(yīng)收賬款動態(tài)情況報(bào)告等收支結(jié)算報(bào)表;3、協(xié)助完成各業(yè)務(wù)與客戶、代理的收支結(jié)算;4、出具月結(jié)客戶、代理和航空公司的結(jié)算對賬單;

8、5、協(xié)助及時(shí)正確地完成業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作，為財(cái)務(wù)核算提供真實(shí)依據(jù);6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交給的其它任務(wù)。2022年會計(jì)內(nèi)部稽核制度范文（五）1、根據(jù)甲方提供的推廣活動費(fèi)用報(bào)銷合規(guī)審查點(diǎn),審批推廣活動費(fèi)用報(bào)銷單,該手冊發(fā)生變更時(shí)甲方應(yīng)提前_個(gè)工作日書面通知乙方,經(jīng)乙方確認(rèn)后作為本合同附件生效;2、根據(jù)推廣活動費(fèi)用報(bào)銷合規(guī)審查點(diǎn)對下列費(fèi)用進(jìn)行審核和核算管理及憑證歸檔;3、針對付款審核中出現(xiàn)的問題,進(jìn)行有效的溝通。4、根據(jù)公司推廣活動費(fèi)用報(bào)銷合規(guī)審查點(diǎn)的要求，應(yīng)確保支持文件的真實(shí)性、完整性、相互可印證的邏輯自洽。2022年會計(jì)內(nèi)部稽核制度范文（六）1、根據(jù)出納日報(bào)表登記入賬;2、負(fù)責(zé)客戶應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理;3、負(fù)責(zé)核對供應(yīng)商對賬單;4、負(fù)者審核日常單據(jù);5、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各類財(cái)務(wù)報(bào)表;6、負(fù)責(zé)審核處理各種“工作流程單據(jù)”;7、負(fù)者其他日常事務(wù)性工作;8、懂得報(bào)稅：2022年會計(jì)內(nèi)部稽核制度范文（七）1、協(xié)助主管完成日常事務(wù)性工作，協(xié)助處理帳務(wù);2、申請票據(jù)，準(zhǔn)備和報(bào)送會計(jì)報(bào)表，協(xié)助辦理稅務(wù)報(bào)表的申報(bào);3、現(xiàn)金及銀行收付處理，制作記帳憑證，銀行對帳，單據(jù)審核，開具與保管發(fā)票;4、協(xié)助財(cái)_文件的準(zhǔn)備、歸檔和保管;5、固定資產(chǎn)和低值易耗品的登記和管理;6、負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)等部門的對外聯(lián)絡(luò)。2022年會計(jì)內(nèi)部稽核制度范文（八）1、協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制定財(cái)務(wù)預(yù)算、監(jiān)督計(jì)劃;2、編制會計(jì)憑證，整理保管財(cái)務(wù)會