1、（）限責任公司財務制度與內部控制程序財務部是一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回咨詢費，清理催收應收款項；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬

2、、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬， 做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付費用、設備、材料款項，完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統計數據。建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。第一章 資金審批制度1、總則： 所有款項的支付，須由經手人在發票上面簽字并簡述事由并經公司主管領導

3、批準后到財務部報銷。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見； 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記； 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準； 開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人

4、的書面通知并經公司主管領導批準； 往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批準； 非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準； 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。第二章.行政費用支出管理制度公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則，日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。2、日常費用報銷： 公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支； 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。3.公司差旅費開支制度 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼； 公司

5、職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具； 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行： 房租標準： A、部門經理以上職員，房租標準為120 元/日； B、一般職員，房租標準為100 元/日。 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人 20 元/日；市內交通費每人 6 元/日。、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因， 報經公司主管領導審批后支付。4.車輛維修費及汽油費管理制度 公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算； 車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建賬予以核銷使用；

6、 公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度 公司辦公用具由辦公室統一采購、管理； 辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況； 辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊； 辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報； 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排； 有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。6.行政費用報銷制度 公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費， 向個人支付的其他款項及不夠

7、支票起點 1000 元的零星開支； 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本章第 1 條的規定進行審批支付； 應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施； 凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人； 支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付； 銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任； 其他有關費用及成本支

8、出的程序以公司規定為準。第三章借款審批制度借款審批及標準： 1、出差借款:出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批,借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過 5 天無故未報銷者，不得再借款。2、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總經理批準后執行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。3、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1 條。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。第四章 財產

9、管理制度公司財產的范圍 公司財產包括固定資產和低值易耗品； 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在 2000 元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產； 凡單項價值在 2000 元以下或價值在 2000 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。公司財務部負責公司所有財產的會計核算 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；（2） 辦公室應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。財產的購置與調撥 購置 500

10、元以上辦公用品辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購； 財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬； 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意， 報辦公室審批，公司主管領導批準； 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬； 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。財產的清查、盤點 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查； 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加； 財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的