1、 東風(fēng)汽車公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案集團財務(wù)系統(tǒng)（GFM）解決方案提交日期： 拷貝份數(shù)：*文檔操縱文檔更新記錄日期更新人版本備注文檔審核記錄日期審核人職務(wù)備注文檔去向記錄拷貝份數(shù)同意人職務(wù)備注目 錄 TOC o 1-5 文檔操縱 PAGEREF _Toc526247572 h 2文檔講明 PAGEREF _Toc526247573 h 51.項目背景 PAGEREF _Toc526247574 h 62.財務(wù)體系治理現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc526247575 h 72.1財務(wù)體系治理現(xiàn)狀綜述 PAGEREF _Toc526247576 h 72.2財務(wù)治理現(xiàn)狀存在的要緊問題 PAGEREF _

2、Toc526247577 h 82.2.1財務(wù)體系組織 PAGEREF _Toc526247578 h 82.2.2財務(wù)體系流程 PAGEREF _Toc526247579 h 92.2.3應(yīng)用技術(shù)手段 PAGEREF _Toc526247580 h 92.2.4財務(wù)核算 PAGEREF _Toc526247581 h 92.2.5資金治理 PAGEREF _Toc526247582 h 92.2.6預(yù)算治理 PAGEREF _Toc526247583 h 103.財務(wù)體系需求理解 PAGEREF _Toc526247584 h 113.1財務(wù)體系總體需求 PAGEREF _Toc526247

3、585 h 113.1.1各核算主體財務(wù)數(shù)據(jù)的共享與安全 PAGEREF _Toc526247586 h 113.1.2財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的共享與安全 PAGEREF _Toc526247587 h 113.1.3財務(wù)對業(yè)務(wù)的實時監(jiān)控 PAGEREF _Toc526247588 h 113.1.4多公司、多行業(yè)、多組織會計 PAGEREF _Toc526247589 h 113.1.5立體化、能滿足各部門分析需求的科目結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc526247590 h 123.1.6財務(wù)分析功能 PAGEREF _Toc526247591 h 123.2財務(wù)治理需求 PAGEREF _T

4、oc526247592 h 123.2.1總帳 PAGEREF _Toc526247593 h 123.2.2應(yīng)收治理 PAGEREF _Toc526247594 h 133.2.3應(yīng)付治理 PAGEREF _Toc526247595 h 153.2.4固定資產(chǎn)治理 PAGEREF _Toc526247596 h 163.2.5現(xiàn)金治理 PAGEREF _Toc526247597 h 163.3采購治理需求 PAGEREF _Toc526247598 h 173.4庫存治理需求 PAGEREF _Toc526247599 h 184.總體解決方案 PAGEREF _Toc526247600 h

5、 194.1財務(wù)集成信息系統(tǒng)藍圖 PAGEREF _Toc526247601 h 19核心數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc526247602 h 20核心模塊 PAGEREF _Toc526247603 h 20打算與治理 PAGEREF _Toc526247604 h 20決策支持 PAGEREF _Toc526247605 h 204.2核心治理軟件產(chǎn)品選型建議 PAGEREF _Toc526247606 h 204.3財務(wù)治理總體解決方案 PAGEREF _Toc526247607 h 214.3.1財務(wù)核算體系的建立 PAGEREF _Toc526247608 h 214.3.2日常帳務(wù)

6、處理 PAGEREF _Toc526247609 h 234.3.3財務(wù)打算與預(yù)算 PAGEREF _Toc526247610 h 244.3.4財務(wù)資料合并 PAGEREF _Toc526247611 h 254.3.5財務(wù)分析/商業(yè)智能 PAGEREF _Toc526247612 h 284.4資金治理總體解決方案 PAGEREF _Toc526247613 h 324.5采購治理總體解決方案 PAGEREF _Toc526247614 h 334.6庫存治理總體解決方案 PAGEREF _Toc526247615 h 354.7財務(wù)體系要緊業(yè)務(wù)流程 PAGEREF _Toc5262476

7、16 h 364.7.1總帳 PAGEREF _Toc526247617 h 364.7.2應(yīng)付治理 PAGEREF _Toc526247618 h 374.7.3應(yīng)收治理 PAGEREF _Toc526247619 h 384.7.4固定資產(chǎn)治理 PAGEREF _Toc526247620 h 394.7.5現(xiàn)金治理 PAGEREF _Toc526247621 h 404.7.6采購治理 PAGEREF _Toc526247622 h 424.7.7庫存治理 PAGEREF _Toc526247623 h 434.7.8項目治理 PAGEREF _Toc526247624 h 445.實施方

8、案 PAGEREF _Toc526247625 h 455.1 實施順序 PAGEREF _Toc526247626 h 455.2實施關(guān)鍵 PAGEREF _Toc526247627 h 455.3財務(wù)模塊信息化實施總體思想：集中考慮、分步實施 PAGEREF _Toc526247628 h 455.4實施打算與進度 PAGEREF _Toc526247629 h 476.投資預(yù)算及效益分析 PAGEREF _Toc526247630 h 486.1投資預(yù)算 PAGEREF _Toc526247631 h 486.2投資效益分析 PAGEREF _Toc526247632 h 48文檔講明本

9、文檔是在對東風(fēng)汽車公司（以下簡稱“東風(fēng)公司”）現(xiàn)狀初步調(diào)研基礎(chǔ)上，通過對東風(fēng)公司財務(wù)治理流程存在的問題和困難進行歸集和分析，并結(jié)合東風(fēng)公司以后進展策略，提出的東風(fēng)公司以后兩年（2002-2003年）財務(wù)信息系統(tǒng)進展規(guī)劃，做為國家專項貸款申請報告的基礎(chǔ)。文檔依據(jù)本文檔中的現(xiàn)狀分析部分要緊依據(jù)以下文檔和資料：各部門對業(yè)務(wù)狀況調(diào)查問卷的答復(fù)；對公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)骨干的訪談筆錄；東風(fēng)汽車相關(guān)部門提供的相關(guān)治理制度、組織結(jié)構(gòu)、需求報告等文件或文檔文檔組成本報告為東風(fēng)汽車公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案的五個分報告之一1.項目背景作為國內(nèi)特大型企業(yè)的東風(fēng)汽車公司從1969年進展至今，經(jīng)歷了困難創(chuàng)業(yè)(1969年

10、-1985年)、改革進展(1986年-1992年)、結(jié)構(gòu)調(diào)整(1993年-2000年)三個時期，進展成為下屬分、子公司34個，資產(chǎn)總額574億元、凈資產(chǎn)224億元、職工總數(shù)12萬、生產(chǎn)能力50萬輛、實現(xiàn)利潤8.7億元，涵蓋生產(chǎn)制造、商業(yè)貿(mào)易、房地產(chǎn)、建筑、金融、電信等特大型綜合性集團。在幾十年進展的每個關(guān)鍵時期，東風(fēng)汽車公司決策層都能審時度勢，及時調(diào)整加強企業(yè)經(jīng)營核心，提出企業(yè)進展方向和目標(biāo)，使東風(fēng)公司在市場競爭中立于不敗之地，制造出一定的社會和經(jīng)濟效益。2001年東風(fēng)公司提出了公司十五進展目標(biāo)即在下一個5年時刻內(nèi)，東風(fēng)公司要爭取進入世界500強，完成產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，綜合實力提高到行業(yè)前2位，產(chǎn)

11、銷70萬輛，營業(yè)額800億元，市場占有率18-20%。十五戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)與否，一方面看企業(yè)內(nèi)部因素，企業(yè)自身實力，企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)能力、市場銷售能力和企業(yè)內(nèi)部治理能力，發(fā)覺存在問題并加以改進(本方案第二章講明)，另一方面看企業(yè)外部因素，所處的外部環(huán)境，如：政策因素、市場環(huán)境變化、趨勢以及競爭對手情況，提出針對性的整體經(jīng)營策略，以企業(yè)內(nèi)部因素為保障，逐步實現(xiàn)東風(fēng)汽車公司十五戰(zhàn)略目標(biāo)。隨著中國立即加入WTO以及國內(nèi)外汽車行業(yè)的兼并、重組加劇，其目的確實是集中優(yōu)勢、優(yōu)化資源配置，進一步占據(jù)國內(nèi)乃至全球市場，在競爭中立于不敗之地。然而這種兼并、重組的浪潮也講明了當(dāng)今的汽車工業(yè)面臨著新的更艱巨的挑戰(zhàn)。東風(fēng)

12、公司也不例外，要緊體現(xiàn)在以下幾個方面：向全球化市場與全球化制造模式進展客戶需求直接驅(qū)動新產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)、銷售與服務(wù)的全過程加強企業(yè)內(nèi)部治理，提高自身綜合實力，在激烈的競爭中站穩(wěn)腳跟、贏得優(yōu)勢財務(wù)信息化是加強企業(yè)內(nèi)部治理的一個重要手段，能夠快速、準(zhǔn)確、全面、細致地反映企業(yè)經(jīng)營狀況及經(jīng)營信息，對企業(yè)實施有效監(jiān)控，財務(wù)信息分析和預(yù)測結(jié)果，是企業(yè)決策層決策的重要依據(jù)，財務(wù)信息化程度和水平高低直接關(guān)系到企業(yè)以后進展，因此，加強東風(fēng)汽車公司財務(wù)信息化工作，縮短與國內(nèi)外同行以及先進企業(yè)之間的差距，是阻礙東風(fēng)汽車公司十五進展戰(zhàn)略實現(xiàn)與否的重要因素。2.財務(wù)體系治理現(xiàn)狀2.1財務(wù)體系治理現(xiàn)狀綜述由于我國長時刻實

13、行的是打算體制，企業(yè)差不多沒有自主經(jīng)營權(quán)，企業(yè)只關(guān)懷生產(chǎn)，不關(guān)懷盈利。體現(xiàn)在財務(wù)會計上，只要求把已發(fā)生的業(yè)務(wù)核算清晰即可，而對預(yù)算、操縱等要求不高。市場經(jīng)濟體制改革以來，隨著財務(wù)會計與國際逐步接軌，我國企業(yè)普遍引進了西方先進的財務(wù)治理思想，但實際應(yīng)用情況遠遠落后于理念。縱觀國內(nèi)大部分企業(yè)的財務(wù)治理現(xiàn)狀，差不多還停留在業(yè)務(wù)核算層次，即財務(wù)部門的職員大部分時刻確實是和憑證、賬簿及報表打交道。財務(wù)部門僅僅起到事后核算的作用。東風(fēng)汽車公司的情況也是如此。一些其他國內(nèi)企業(yè)財務(wù)治理常常存在的問題，在東風(fēng)汽車公司存在，如財務(wù)治理內(nèi)容不足，缺乏動態(tài)性，與生產(chǎn)、采購、銷售脫節(jié)；財務(wù)信息不準(zhǔn)確，財務(wù)數(shù)據(jù)時效性較差

14、，從而使經(jīng)營風(fēng)險無法得到有效操縱等。東風(fēng)汽車公司會計核算的組織結(jié)構(gòu)涉及匯總報表的各級單位約100個左右（詳見東風(fēng)汽車公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案）。目前財務(wù)人員有2400多人，分布在總部及下屬80多個分、子公司及專業(yè)廠。由于地域和網(wǎng)絡(luò)條件的限制，目前十堰載重車公司、襄樊東風(fēng)汽車股份公司、武漢神龍、深圳南方事業(yè)部等10多個二級板塊都建立了財務(wù)帳薄。目前采納的會計核算體制是：分散建立帳本，月末送交報表供匯總，東風(fēng)汽車有限公司打算財務(wù)部對公司二級板塊的內(nèi)部往來統(tǒng)一治理，各二級板塊下的經(jīng)營單位每月送交報表匯總，二級板塊的財務(wù)部對其下屬的經(jīng)營單位之間的內(nèi)部往來統(tǒng)一治理。治理層通過月末報表了解有限且事后的財務(wù)信息

15、，不能進行最好的預(yù)算和預(yù)算操縱以及無法對業(yè)務(wù)活動進行有效實時的財務(wù)監(jiān)督和操縱，大量的手工內(nèi)部往來處理，月末結(jié)賬時刻較長。現(xiàn)時期東風(fēng)汽車公司財務(wù)帳薄結(jié)構(gòu)圖如下：銷售部材料供應(yīng)部協(xié)作配套部總裝配廠。業(yè)務(wù)組合并帳套匯總/合并帳套子帳套載重車東風(fēng)股份零部件東風(fēng)汽車財務(wù)帳套打算財務(wù)部風(fēng)神惠州進展總公司本田零部件有限公司本田發(fā)動機有限公司風(fēng)神汽車有限公司。南方事業(yè)財務(wù)公司各三級單位二級單位銷售部庫存組織.總裝廠庫存組織. . . . . . .庫存組織2.2財務(wù)治理現(xiàn)狀存在的要緊問題2.2.1財務(wù)體系組織分散、獨立財務(wù)治理模式 財務(wù)人員有2400多人，分布在總部及下屬30多個分、子公司及專業(yè)廠 財務(wù)人員的

16、人事、行政關(guān)系隸屬各相關(guān)單位 職責(zé)、崗位 各職能部門、事業(yè)部、分、子公司職責(zé)不明確,崗位設(shè)置不清 成本中心、利潤中心、治理中心的劃分不明確資源及技能來源 受地理條件限制，財務(wù)人才流失 ,技能培訓(xùn)有待加強 行業(yè)信息的獵取、交流和積存不夠2.2.2財務(wù)體系流程目前采取職能治理方式目前沒有加強財務(wù)流程工作,流程意識不強沒有崗位績效考核指標(biāo)，沒有衡量工作好壞標(biāo)準(zhǔn) 2.2.3應(yīng)用技術(shù)手段財務(wù)體系信息系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，各單位選擇并決定財務(wù)軟件隨意性較大在報表匯總、合并以及與業(yè)務(wù)系統(tǒng)交換信息困難財務(wù)信息量大，耗費大量財務(wù)人員精力且財務(wù)信息及時性、準(zhǔn)確性難以保證收集財務(wù)信息的方式采納各單位報軟盤、發(fā)電子郵件方

17、式或傳真 2.2.4財務(wù)核算目前財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)無關(guān)聯(lián)(如：庫存、采購、銷售等)同時財務(wù)上、下級之間沒有實現(xiàn)動態(tài)信息交互各業(yè)務(wù)治理制度的建立及完善有待加強。如會計核算制度完善等研發(fā)項目治理與核算2.2.5資金治理對二、三級單位的資金狀況(包括現(xiàn)金流量)難以及時掌握，缺乏對集團子公司資金流監(jiān)控手段資金統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)籌困難對二、三級單位資金來源、去處無法追蹤與業(yè)務(wù)系統(tǒng)無法實現(xiàn)信息交互對帳采納手工方式 2.2.6預(yù)算治理預(yù)算制定缺乏有效、合理數(shù)據(jù)支撐預(yù)算的實施、操縱、考評等方面的深度和準(zhǔn)確性存在一定的差異預(yù)算操縱存在事后操縱現(xiàn)象總而言之，東風(fēng)汽車公司財務(wù)治理存在的問題要緊是流程、模式和具體治理手段方面的

18、問題，要解決這些問題，就要考慮提升財務(wù)治理理念，優(yōu)化財務(wù)治理流程，建立整合集中的財務(wù)治理模式，并配合具有先進財務(wù)治理思想的信息系統(tǒng)。3.財務(wù)體系需求理解3.1財務(wù)體系總體需求3.1.1各核算主體財務(wù)數(shù)據(jù)的共享與安全東風(fēng)汽車公司今后財務(wù)信息集中存貯于一個中央服務(wù)器，為信息的共享提供了差不多保證。東風(fēng)汽車公司總部、下屬各分、子公司、事業(yè)部統(tǒng)一運用一套基于網(wǎng)絡(luò)的與業(yè)務(wù)集成的財務(wù)系統(tǒng)，保證東風(fēng)汽車公司各財務(wù)核算主體數(shù)據(jù)格式一致，為東風(fēng)汽車公司各核算部門財務(wù)數(shù)據(jù)的簡潔、快速合并提供了可能。因財務(wù)數(shù)據(jù)高度集中與共享，安全機制顯得極為重要，依照東風(fēng)汽車公司財務(wù)治理的要求應(yīng)保證：上級能夠查詢下級的數(shù)據(jù)，下級不

19、能查詢上級，同級之間不能互相查看。3.1.2財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的共享與安全東風(fēng)汽車公司（包含下屬公司、事業(yè)部）采購部門要用到供應(yīng)商、經(jīng)銷商、服務(wù)站的信息來處理采購、銷售業(yè)務(wù)，同時東風(fēng)汽車公司（包含下屬公司、事業(yè)部）的財務(wù)部門要用到供應(yīng)商信息來處理采購結(jié)算；為了保證應(yīng)付帳款的正確性，應(yīng)付發(fā)票中的項目應(yīng)是公司需要的（即做了采購定單），已接收的，檢驗合格的，且發(fā)票中的項目數(shù)量和單價在合同規(guī)定的范圍之內(nèi)。財務(wù)系統(tǒng)通過信息共享保持數(shù)據(jù)一致性和減少重復(fù)勞動。在應(yīng)付模塊可將發(fā)票與采購定單、檢驗單、入庫單進行多維匹配，保證應(yīng)付帳款的正確性。在應(yīng)收中可跟蹤庫存模塊紅字發(fā)票物品的入庫情況。財務(wù)與業(yè)務(wù)共享的要緊

20、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有： 職員信息、 供應(yīng)商、 客戶、物料編碼等。為保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性，安全性，東風(fēng)汽車公司應(yīng)明確系統(tǒng)中各部分共享信息的輸入和維護的負責(zé)部門，并落實到人。通過系統(tǒng)職責(zé)的定義，保證只有被授權(quán)的人才可在系統(tǒng)中進行相應(yīng)的操作。3.1.3財務(wù)對業(yè)務(wù)的實時監(jiān)控業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)是集成的，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理所產(chǎn)生的財務(wù)信息能隨時自動過入財務(wù)系統(tǒng)，財務(wù)人員確認后便可過帳，如此實現(xiàn)物流、資金流和信息流的統(tǒng)一。財務(wù)人員可對過入財務(wù)系統(tǒng)的異常數(shù)據(jù)逆查業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)對業(yè)務(wù)的實時監(jiān)控。3.1.4多公司、多行業(yè)、多組織會計東風(fēng)汽車公司下屬80多個分、子公司，涵蓋生產(chǎn)制造、商業(yè)貿(mào)易、房地產(chǎn)、建筑、金融、電信等行

21、業(yè)。為了適應(yīng)東風(fēng)汽車公司整體財務(wù)體系信息化需要，財務(wù)系統(tǒng)應(yīng)能滿足不同行業(yè)核算特點。且是一個多組織的會計核算體系。3.1.5立體化、能滿足各部門分析需求的科目結(jié)構(gòu)東風(fēng)汽車公司的決策層、治理層、業(yè)務(wù)層對財務(wù)信息有不同的要求，決策層需要的是合并的信息以了解公司總體的財務(wù)狀況以供決策，并可向下挖掘；治理層需要的是關(guān)系到收入、費用和預(yù)算執(zhí)行情況；業(yè)務(wù)層需要減少操作工作量，能夠方便快捷操作在其權(quán)限范圍內(nèi)財務(wù)信息和數(shù)據(jù)。另一方面，對同一事項，東風(fēng)汽車公司希望能從不同的角度進行分析反映，如既可依照傳統(tǒng)核算要求，對外報送法定的報表，又可基于內(nèi)部治理要求，對內(nèi)提交有利于治理、利于決策的內(nèi)部治理報表 。3.1.6財

22、務(wù)分析功能再多的信息假如不通過分析、提煉以支持治理和指導(dǎo)決策，其意義不大。財務(wù)分析不僅為東風(fēng)汽車公司公司決策層所需要，而且為治理層需要，系統(tǒng)應(yīng)可為不同角色的人們提供不同財務(wù)分析的信息。3.2財務(wù)核算需求3.2.1總帳能符合國家最新頒布的企業(yè)財務(wù)法規(guī)。提供無限級科目體系的建立、維護查詢和打印功能，為不同企業(yè)的科目要求提供靈活方便的手段。提供記賬憑證的錄入和審核功能，以保證輸入正確。提供憑證、帳簿和匯總表的查詢和打印功能，便于憑證核查。提供批處理過賬功能，自動生成流水賬和分類明細賬、總帳。提供月末金額調(diào)整，年末結(jié)轉(zhuǎn)功能。提供流水賬、明細賬的查詢和打印，以取代人工賬本。對企業(yè)銀行日記帳現(xiàn)金日記賬提供

23、查詢，以掌握企業(yè)的銀行存款狀況。提供靈活的轉(zhuǎn)帳憑證自動生成功能，通過用戶自己定義，可自動生成需要的轉(zhuǎn)帳憑證，也可通過此功能進行一些帳務(wù)核算。支持多幣種處理。支持財務(wù)與LD (倉庫)數(shù)據(jù)的交換提供對總帳科目匯總關(guān)系的自定義功能，方便數(shù)據(jù)統(tǒng)計。支持憑證的自動沖銷。支持按部門、職員、成本中心、利潤中心匯總發(fā)生額。提供銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳的打印。提供靈活的多欄式帳打印功能。提供資產(chǎn)負債表、利潤表、費用明細表、現(xiàn)金流量表（每月）。支持母子公司、控股公司的合并帳務(wù)處理，自動產(chǎn)生合并會計報表。支持集團公司的總帳匯總查詢功能。支持集團公司對分公司總帳和流水帳的查詢。打印一般和外幣兩種記帳憑證格式。支持子公司

24、外部數(shù)據(jù)的錄入，方便集團公司的匯總。具有OLAP聯(lián)機分析應(yīng)用并與財務(wù)分析程序集成，能夠容易地識不、分析、模擬、預(yù)算、預(yù)測、報告和存貯總分類帳中的信息。支持財務(wù)會計和治理會計的完全集成：能夠?qū)崟r協(xié)調(diào)外部和內(nèi)部會計系統(tǒng)。治理會計中所需要的每一個帳戶都定義為成本要素，兩個會計領(lǐng)域能夠使用同一數(shù)據(jù)源。能夠?qū)⒚恳淮芜^帳指定給治理會計中一個特定的成本中心、成本對象或獲利能力段。提供多維的獲利分析報告。支持利潤中心的靈活設(shè)置。支持定義多個組織，包括不定的組織結(jié)構(gòu)、簡單的重組和層次累積。有預(yù)算功能，包括以下內(nèi)容：能夠定義不定數(shù)量的預(yù)算、聯(lián)機輸入預(yù)算、保證預(yù)算的安全性、設(shè)置預(yù)算操縱（使用明細帳戶和匯總帳戶，嚴格

25、水平、允差和代理傭金、靈活的時刻間隔）、設(shè)置預(yù)算從屬關(guān)系、分配預(yù)算額、使用預(yù)算公式執(zhí)行自動預(yù)算、從電子表格中直接引入預(yù)算、自動寫回在財務(wù)分析系統(tǒng)中編寫的預(yù)算。3.2.2應(yīng)收治理對客戶信息進行治理建立客戶檔案，提供客戶統(tǒng)計資料，并能與其他系統(tǒng)全面接合。可對客戶的每一筆應(yīng)收情況和回款情況進行治理。可隨時統(tǒng)計出某時刻段客戶拖欠款情況，供決策人員確定該客戶的信用度。支持對應(yīng)收帳款帳務(wù)的處理對自動生成的記帳憑證提供審核功能。支持預(yù)收款處理。支持已收款的清帳處理。支持客戶應(yīng)收帳款帳齡分析可進行靈活的帳齡分期，并按分期進行帳齡分析。應(yīng)收帳治理對帳齡分析應(yīng)具備按停帳時刻長短實施篩選、匯總、打印的功能。提供多種

26、統(tǒng)計資料和報表格式可隨時統(tǒng)計出某時刻段內(nèi)資金的回籠情況。可隨時提供已結(jié)案和未結(jié)案的項目查詢。可打印動身出商品明細帳和客戶回款明細帳。可按時刻段統(tǒng)計為客戶預(yù)先支付的由于發(fā)貨帶來的其它費用金額，如保險費，運雜費等。支持客戶的多種付款形式分批付款、全部付清、按百分比付款、支持多種折扣政策支持多幣種業(yè)務(wù)處理支持各項稅務(wù)處理依照當(dāng)期發(fā)生的實際銷貨金額，自動計算出當(dāng)期應(yīng)交稅金中的銷項稅額。可自動生成并打印增值稅發(fā)票。（此項要求符合國家稅務(wù)規(guī)定，因稅務(wù)部門有自己的系統(tǒng)）能夠選擇稅的分類，比如按地區(qū)或產(chǎn)品等支持發(fā)票的治理應(yīng)收模塊應(yīng)與銷售模塊完全集成，信息無縫鏈接提供銷售價格表和折扣信息企業(yè)能及時而準(zhǔn)確地了解因

27、發(fā)生產(chǎn)品銷售、非產(chǎn)品銷售等業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收帳款情況及客戶實際回款情況，并與具體的銷售定單相關(guān)聯(lián)，可互相追蹤查詢通過對應(yīng)收帳款和實際回款的治理，及時給治理人員提供客戶拖欠款的情況，便于治理人員制定催款打算，加速資金流淌，增加企業(yè)的競爭力能及時獲得當(dāng)期的帳齡分析報告，準(zhǔn)確評估客戶信用，減少壞帳。3.2.3應(yīng)付治理滿足供應(yīng)商治理支持對發(fā)票的處理滿足對各種發(fā)票單據(jù)信息的治理，并依照企業(yè)財務(wù)要求自動生成會計憑證。 能夠查詢和審核已生成的發(fā)票記帳憑證。并能夠通過接口，傳入到總帳系統(tǒng)中。支持預(yù)付款處理，并能自動沖銷。支持預(yù)付定金和已付款的清帳處理。支持應(yīng)付款的治理能夠進行付款審批治理能夠?qū)γ恳还P應(yīng)付款情況和已

28、付款情況進行治理依照顧付和已付款的處理，能夠跟蹤到每張發(fā)票的欠款金額和欠客戶的總金額，便于合理地支付欠款。 支持對供應(yīng)商的帳齡分析能夠進行帳齡分析，供決策人員作資金使用的決策之用。提供多種統(tǒng)計資料和報表格式提供已結(jié)案和未結(jié)案的項目查詢提供應(yīng)付帳款和已付帳款的明細報告。依照顧付、已付款明細帳，能夠按時刻段統(tǒng)計匯總應(yīng)付、已付金額。可按需要提供某時刻段的付款及欠款金額，向決策者提供流淌資金需求量的準(zhǔn)確信息。其他需求實現(xiàn)與總帳、固定資產(chǎn)、采購、庫存、應(yīng)收、現(xiàn)金治理等多種應(yīng)用系統(tǒng)的集成。發(fā)票可與采購訂單有多種匹配方式。3.2.4固定資產(chǎn)治理依照企業(yè)實際情況，用戶可靈活地定義固定資產(chǎn)的大類及明細分類，方便

29、統(tǒng)計分析。 建立固定資產(chǎn)臺帳，通過有關(guān)參數(shù)的定義，決定參加折舊項目和方法。提供多種折舊方法的定義，供用戶選擇，支持平均年限法，工作量法，雙倍余額遞減法以及年數(shù)總和法、定義分攤和報廢規(guī)則、折舊費用預(yù)測、進行What-if 折舊分析。通過用戶自定義折舊憑證內(nèi)容及公式，自動生成月折舊記帳憑證。建立固定資產(chǎn)移動情況流水帳，如：調(diào)撥、增值、報廢、盤盈、盤虧等信息。能夠跟蹤固定資產(chǎn)變化情況，便于使用者查詢。方便、靈活的有關(guān)固定資產(chǎn)折舊、凈值、原值多種查詢要求。靈活地打印各種流水帳，以便存檔之用。支持與總帳的接口，能夠與總帳進行折舊和資產(chǎn)原值的對帳試算平衡。可編制固定資產(chǎn)月報表。支持在建工程項目的全過程治理

30、，在項目結(jié)束時使所有支出資本化。支持資產(chǎn)的標(biāo)簽治理，即能夠增加資產(chǎn)的多媒體附加信息，能夠為資產(chǎn)附加文字、掃描的圖象或其他視聽信息。治理和追蹤無形資產(chǎn)和租賃的資產(chǎn)。進行資產(chǎn)盤存，調(diào)用盤存資產(chǎn)數(shù)據(jù)、比較現(xiàn)有和盤存數(shù)據(jù)調(diào)整差異。支持資產(chǎn)的攤提和調(diào)整費用，如成本、折舊方法、壽命、比率、生產(chǎn)能力、殘值等。支持資產(chǎn)的轉(zhuǎn)撥、各種方式的資產(chǎn)報廢、資產(chǎn)重估。3.2.5現(xiàn)金治理支持自動或手工記錄銀行對帳單、自動或手工調(diào)節(jié)銀行對帳單。調(diào)節(jié)本系統(tǒng)和外部系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)，能夠查看現(xiàn)有的調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)，在調(diào)節(jié)前清算付款和收款。能夠自動產(chǎn)生各種事項以便記錄企業(yè)的未達帳項。自動產(chǎn)生調(diào)節(jié)會計分錄，以便能查出由于貨幣波動和銀行手續(xù)費或差錯

31、而造成的清理總額和記錄總額之間的差異。自動記錄外幣匯兌的損益。能夠設(shè)定調(diào)帳允差水平、調(diào)帳操作選項和例外操縱規(guī)則等。能夠存檔或者清除銀行對帳單。系統(tǒng)應(yīng)能夠從財務(wù)系統(tǒng)的其他部分的數(shù)據(jù)來源來可能現(xiàn)金流淌。能夠采取多種方式定義現(xiàn)金預(yù)測模式，例如：分時期預(yù)測、按照來源選擇跨組織預(yù)測，能夠以任一貨幣產(chǎn)生預(yù)測，能夠估算和分析外幣匯兌風(fēng)險。同意多種格式的查詢，以便復(fù)查對帳和現(xiàn)金預(yù)測活動；有一定的標(biāo)準(zhǔn)報表并能夠打印，從而操縱系列事項：包括現(xiàn)金預(yù)測、分析銀行對帳單、確認用于對帳的交易、比較銀行合總帳余額、審計銀行對帳單和憑證號碼。3.3采購治理需求建立與維護供應(yīng)商檔案建立與維護采購合同（與供應(yīng)商簽定的采購意向協(xié)議

32、）建立申購審批流程將申購單轉(zhuǎn)為采購定單采購定單與采購協(xié)定的對應(yīng)支持安全庫存、批量定夠、經(jīng)濟定夠等貨策略和ABC分類治理。采購定單的狀態(tài)能夠跟蹤到以下環(huán)節(jié)：部門經(jīng)理是否批準(zhǔn)、財務(wù)經(jīng)理是否批準(zhǔn)、總經(jīng)理是否批準(zhǔn)、信用證是否發(fā)出、是否報關(guān)、物資到否、驗收如何、等。提供采購單綜合報表、分類等報表，從各個角度反映采購單狀態(tài)。如詳細的訂單資料，是否批準(zhǔn)，收料和退料情況等。 提供采購收料打算報表，一方面讓采購員重點跟蹤近期（如2周內(nèi)）收料的訂單，同時使貨倉、物控等部門及時做好收料預(yù)備。 提供過期采購報表（Over-Due P/O Report），提醒采購員重點處理此類訂單。 提供供應(yīng)商報價治理，相同的物料能夠

33、有不同的供應(yīng)商、批量、交貨期和附加資料，供選擇供應(yīng)商之用。 生成采購訂單過程中，能關(guān)心搜索供應(yīng)商報價和歷史采購價格。 對采購單可自動結(jié)單或手工強制結(jié)單。 可多角度地查詢物料的訂購及收貨入庫的明細、匯總情況。 進行采購價格歷史查詢，分析同一物料在不同采購單中的價格變化，以便分析價格走勢并及時發(fā)覺可能的價格問題。 生成采購應(yīng)/已付帳報表。3.4庫存治理需求產(chǎn)品應(yīng)按合格品、報廢品、退貨品等分類存放。產(chǎn)品的出/入庫是在盤的基礎(chǔ)上進行。成品的查詢能夠按：型號、最終產(chǎn)品號來查詢，結(jié)果應(yīng)該是該型號（或該產(chǎn)品）以及其屬下的每一盤的數(shù)量、庫存狀態(tài)、發(fā)貨記錄等明細信息。支持條碼技術(shù)，使產(chǎn)品的出入庫存事物能夠以掃條

34、碼的形式完成。原材料按ABC分類治理和安全庫存治理。系統(tǒng)應(yīng)有盤點治理功能。系統(tǒng)應(yīng)具有物料反沖的功能和WIP 治理及盤存功能。原材料的采購入庫涉及以下環(huán)節(jié)：單證核對（采購定單、裝箱單、發(fā)票）、接收到待檢驗區(qū)、檢驗合格品從檢驗區(qū)接收到庫存區(qū)、檢驗不合格品接收到有問題材料庫區(qū)、不合格品的退貨。庫存操作所產(chǎn)生的財務(wù)信息應(yīng)與財務(wù)模塊集成系統(tǒng)應(yīng)提供產(chǎn)品、原材料的庫存報表，內(nèi)容涉及：期初量/金額、現(xiàn)有量/金額、接收量/金額、發(fā)放量/金額、調(diào)整量/金額等信息。系統(tǒng)應(yīng)提供庫存占用資金情況、存量、存貨周轉(zhuǎn)率、治理成本查詢和報表.系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)齑娴臍v史記錄進行查詢。系統(tǒng)能在任何需要的地點依照DESCRIPTION

35、而不一定必須依照ITEM NUMBER來對產(chǎn)品進行查詢、出庫、入庫等事物操作。4.總體解決方案4.1財務(wù)集成信息系統(tǒng)藍圖在上表中列出了能夠滿足東風(fēng)汽車公司極其控股的分、子公司的財務(wù)解決方案需求的完整藍圖，它差不多覆蓋了汽車行業(yè)所涉及的各類應(yīng)用。這些應(yīng)用可依照不同用戶單位的要求進行功能剪裁和模塊的再組合。藍圖著重介紹了滿足東風(fēng)汽車公司當(dāng)前及以后商業(yè)需求所需的四個功能區(qū)域。這些區(qū)域是：核心數(shù)據(jù)核心模塊打算與治理決策支持4.1.1核心數(shù)據(jù)核心數(shù)據(jù)指滿足解決方案需求所需的差不多信息。例如，就財務(wù)治理和報告而言，其關(guān)鍵元素是會計科目結(jié)構(gòu)，供應(yīng)商維護信息，人力資源情況和客戶信息等，這些元素對我們?yōu)闁|風(fēng)汽車

36、公司制定的商業(yè)解決方案的操作至關(guān)重要。4.1.2核心模塊核心模塊指的是那些日常運營所必需的模塊。核心模塊同時也是指那些用戶將在其內(nèi)輸入適合業(yè)務(wù)并進行必要處理的模塊。這些模塊包括總帳、應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)、庫存、采購、資金等4.1.3打算與治理藍圖本部分內(nèi)的模塊是指那些用來治理的各種治理模塊。治理人員通常使用這些模塊來確定東風(fēng)汽車公司及其下屬企事業(yè)單位的運作是否有效。例如，各級組織需要預(yù)備年度預(yù)算以便對其經(jīng)營成本、收入及利潤率進行預(yù)測。這就得借助從核心數(shù)據(jù)選取的數(shù)據(jù)以及使用高級治理人員同意的某些假定而對以后作出預(yù)測。這些部分包括：資金治理、現(xiàn)金流量治理、財務(wù)預(yù)算、合同治理、財產(chǎn)治理等。4.1.4

37、決策支持藍圖的這一功能區(qū)可為治理人員提供預(yù)備本組織的“假定推測”分析所需的模塊和工具。包括：財務(wù)分析、關(guān)鍵統(tǒng)計指標(biāo)分析、市場分析、銷售與收入分析和企業(yè)運作分析等。4.2核心治理軟件產(chǎn)品選型建議針對東風(fēng)汽車公司的需求，我們認為東風(fēng)汽車公司財務(wù)治理存在的問題要緊是流程、模式和具體治理手段方面的問題，要解決這些問題，就要考慮提升財務(wù)治理理念，優(yōu)化財務(wù)治理流程，建立整合集中的財務(wù)治理模式，并配合以具有先進財務(wù)治理思想的信息系統(tǒng)。因此解決東風(fēng)汽車公司最關(guān)鍵的問題是選擇一套核心治理軟件，在實施該核心治理軟件的同時解決流程、模式方面存在的問題，最終提升東風(fēng)汽車公司財務(wù)治理理念，優(yōu)化財務(wù)治理流程，建立整合集中

38、的財務(wù)治理模式，為東風(fēng)汽車公司實現(xiàn)十五戰(zhàn)略目標(biāo)提供強有力保障。自二十世紀九十年代以來，隨著信息技術(shù)的進展及市場競爭的日益激烈，以ERP為代表的集成化治理軟件系統(tǒng)獲得了飛速進展。其中如SAP、Oracle、PeopleSoft、Baan等系統(tǒng)在世界范圍內(nèi)產(chǎn)生了較廣泛的阻礙力。近年來，隨著電子商務(wù)、客戶關(guān)系治理等新的應(yīng)用領(lǐng)域的進展，集成化治理軟件市場格局也隨之發(fā)生了變化，用戶對應(yīng)用系統(tǒng)的功能和集成性要求不斷提高，Baan、J.D.Edwards等供應(yīng)商因戰(zhàn)略、財務(wù)等問題造成實力大大減弱，市場主流更加向SAP、Oracle兩大應(yīng)用系統(tǒng)集中，同時Oracle憑借其出色的電子商務(wù)、Internet戰(zhàn)略和

39、技術(shù)能力，超越SAP而成為集成化治理軟件市場的新霸主。國內(nèi)在集成化治理軟件的應(yīng)用方面相對滯后。因為國內(nèi)市場經(jīng)濟環(huán)境和相關(guān)治理思想方法的進展歷史較短，先期進入國內(nèi)的SSA、Forth Shift等國外治理軟件，在八十年代末到九十年代中期的推廣應(yīng)用浪潮中并未能取得理想效果，甚至產(chǎn)生大面積的失敗。國內(nèi)的相關(guān)開發(fā)工作要緊集中支持工廠運作MRP系統(tǒng)和支持國內(nèi)現(xiàn)有財務(wù)制度的會計電算化系統(tǒng)。其中會計電算化系統(tǒng)在國家政策的支持下獲得較大進展，用友、金蝶、浪潮國強、新中大等一系列財務(wù)軟件進行了大面積的推廣應(yīng)用。至九十年代末，隨著市場經(jīng)濟的進展及SAP、Oracle等先進的軟件系統(tǒng)的進入，國內(nèi)集成化治理軟件的應(yīng)用

40、獲得突破性進展。國內(nèi)的財務(wù)軟件、治理軟件在治理思想方法，技術(shù)水平，成熟程度等方面的差距也暴露出來，盡管用友和金蝶在國內(nèi)軟件產(chǎn)品中應(yīng)用有一定的市場份額，但在與業(yè)務(wù)集成、基于ERP核心理念等方面存在一定差距。我們能夠?qū)⒛壳霸趪鴥?nèi)市場上的集成化治理軟件總體上劃分為三個層次：第一個層次是包括Oracle、SAP等世界級、面向大型集團型企業(yè)的高端系統(tǒng)，功能全面、強大，技術(shù)先進，系統(tǒng)成熟同時集成度高，在世界范圍內(nèi)先進企業(yè)獲得廣泛應(yīng)用，形成了覆蓋廣泛領(lǐng)域的大量成熟解決方案和最佳實踐經(jīng)驗。第二個層次是以Symix、SSA為代表的面向中小型企業(yè)的國外系統(tǒng)，規(guī)模中等，要緊面向中小型制造企業(yè)等特定的細分市場，技術(shù)上

41、也具備一定的先進和成熟程度。第三個層次是以用友、金蝶為代表的國內(nèi)軟件公司，在財務(wù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上向集成化的ERP應(yīng)用系統(tǒng)擴展，定位在面向國內(nèi)企業(yè)，在治理思想方法、功能技術(shù)方面努力追趕國外先進的應(yīng)用系統(tǒng)（要緊是中小型應(yīng)用系統(tǒng)），總體上還專門不成熟，其應(yīng)用系統(tǒng)相比而言在功能、集成性、穩(wěn)定性方面均比前兩個層次有較大的差距。針對東風(fēng)汽車公司的需求，結(jié)合核心治理軟件廠家的財務(wù)、技術(shù)實力，我們認為選擇第一層次、世界級、面向大型集團企業(yè)的產(chǎn)品作為東風(fēng)汽車公司核心治理軟件是合理選擇。4.3財務(wù)治理總體解決方案4.3.1財務(wù)核算體系的建立東風(fēng)汽車公司財務(wù)系統(tǒng)方案建議以集中式財務(wù)軟件網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，在總部放置統(tǒng)一的集中式數(shù)

42、據(jù)庫，各二級單位及各業(yè)務(wù)主體則全部不再設(shè)置數(shù)據(jù)庫，其財務(wù)工作通過Web/Browser遠程訪問和操作存放在總部數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)，而東風(fēng)汽車公司總部進行集中的治理和操縱。支持多組織系統(tǒng)而不需要多次安裝東風(fēng)汽車公司能夠在一次安裝中定義多組織及它們之間的關(guān)系。過去，假如你有多個業(yè)務(wù)實體，你必須在同一個數(shù)據(jù)庫內(nèi)多次安裝應(yīng)用產(chǎn)品。現(xiàn)在這種情況一去不復(fù)返了，因為一次安裝就能夠支持任何數(shù)量不同邏輯關(guān)系的業(yè)務(wù)實體。不需要增加更多的模塊或安裝產(chǎn)品.多組織系統(tǒng)的特點如下:一次安裝就能夠支持任何數(shù)量的組織，即使這些組織使用不同的帳套在一次安裝中支持任何數(shù)量的合法實體組織間系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全性 - 確保數(shù)據(jù)的訪問以使用戶只能

43、訪問與他們相關(guān)的信息多會計核算主體并存 - 能夠使用不同的帳套組織間業(yè)務(wù)自動化，規(guī)范化 - 通過記錄公司間應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款自動記錄公司間往來狀況各帳套可具備不同核算本位幣與會計期，適應(yīng)跨國經(jīng)營依照多組織結(jié)構(gòu)設(shè)置多帳套，并與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)做有效的集成。應(yīng)用產(chǎn)品的多組織關(guān)系如下圖：故多組織財務(wù)系統(tǒng)可支持東風(fēng)汽車公司治理信息逐級規(guī)范化、資源共享及靈活的報表與查詢, 以集約化投資的最佳方式來進展實現(xiàn)宏觀治理.立體化的會計科目設(shè)置帳務(wù)治理系統(tǒng)中的會計科目編碼需一種功能專門強的彈性工具，它同意用戶依照業(yè)務(wù)需要定義總帳帳戶代碼結(jié)構(gòu)，故東風(fēng)汽車公司之治理思想和組織結(jié)構(gòu)能夠通過會計科目設(shè)置來完成。如上圖所示, 就這

44、一五段的會計編碼作一解釋:公司:東風(fēng)汽車公司/分、子公司(編制獨立的財務(wù)報表)成本中心:歸集成本和費用的中心板塊:依照不同板塊銷售情況進行分析科目:資產(chǎn)/負債/權(quán)益/費用/收入產(chǎn)品:不同產(chǎn)品大類進行分析(如: 集成業(yè)務(wù)/開發(fā)業(yè)務(wù))如此的會計科目結(jié)構(gòu)設(shè)置，可滿足東風(fēng)汽車公司組織治理的需要，因為其可依不同業(yè)務(wù)需求進行多維分析或跟蹤(例如：集成業(yè)務(wù)/開發(fā)業(yè)務(wù))此外，東風(fēng)汽車公司采納上述會計科目架構(gòu)，可依業(yè)務(wù)需要將明細會計數(shù)據(jù)匯總至任何有意義的匯總帳戶甚至能以不同業(yè)務(wù)需求多次對同一帳戶進行匯總(例如：各板塊之業(yè)務(wù)總收入)，而且在改變組織結(jié)構(gòu)時能專門容易地修改匯總模式。并能夠使用匯總帳戶特性快速生成匯總

45、財務(wù)報表，另每一數(shù)據(jù)段之細目能夠采納多層次匯總(rollup)。此外，財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)能夠靈活,輕松地適應(yīng)組織中一些日常頻繁的變動,需要功能強大的拖放式工具組織編輯器(Account Hierachy Editor),圖形化地調(diào)整東風(fēng)汽車公司的組織結(jié)構(gòu)4.3.2日常帳務(wù)處理日記帳審批系統(tǒng) 總帳系統(tǒng)通過一個基于工作流技術(shù)的日記帳審批系統(tǒng)確保東風(fēng)汽車公司較好地操縱事務(wù)處理。首先，建立一個審批等級制度和定義授權(quán)界限。然后，總帳系統(tǒng)會自動按照審批等級制度將日記帳傳給相應(yīng)的審批者。審批過程基于財務(wù)應(yīng)用產(chǎn)品的工作流技術(shù)。總帳系統(tǒng)提供了一個缺省的審批工作流模板，你能夠裁剪這一模板以符合東風(fēng)汽車公司自身的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

46、。統(tǒng)計性分錄統(tǒng)計信息在財務(wù)治理中已變得越來越重要, 例如: 東風(fēng)汽車公司能夠輸入各分公司使用治理信息系統(tǒng)時刻這一非財務(wù)信息, 進而分攤公司治理信息系統(tǒng)維護費用來考核各分公司業(yè)績等。公司間往來交易由于上下級公司間事務(wù)的復(fù)雜性，東風(fēng)汽車公司可用集中式的事務(wù)審批來操縱貫穿企業(yè)的業(yè)務(wù)實體之間(總部/分公司)的公司事務(wù)。同意東風(fēng)汽車公司以一種操縱的方式集中進入，批準(zhǔn)和鑒不發(fā)生于企業(yè)內(nèi)的公司間事務(wù)(例如:總部撥款或設(shè)備等)。每個所牽涉到的機構(gòu)都必須批準(zhǔn)該事務(wù)。這種操縱單點理順了月末調(diào)帳的過程。另外，還能使你記錄跨越不同帳套的事務(wù)，即使你的帳套使用不同的科目結(jié)構(gòu)、當(dāng)你進入一個跨帳套的事務(wù)時，能自動地在每個帳

47、套中建立相應(yīng)的會計分錄，以減少未達帳的發(fā)生。多幣種核算財務(wù)系統(tǒng)可處理多幣種交易，并自動將外幣分錄轉(zhuǎn)換成本位幣。此外，財務(wù)系統(tǒng)可于期末重新計算外幣資產(chǎn)和負債，以反映出每個會計期末的匯率變化，并可自動生成匯兌損益帳戶的會計分錄。另，財務(wù)系統(tǒng)可自動將實際和預(yù)算帳戶余額從本位幣換算成其他貨幣，如此就能夠滿足東風(fēng)汽車公司開展涉及外幣、海外業(yè)務(wù)在財務(wù)治理上的要求.4.3.3財務(wù)打算與預(yù)算財務(wù)打算的核心是預(yù)算和實際金額分析，而傳統(tǒng)的財務(wù)系統(tǒng)沒有提供強有力的預(yù)算功能。通過總帳和財務(wù)分析工具，你能夠執(zhí)行強有力的預(yù)算和預(yù)測，其特點如下 :自上而下，自下而上松緊自如的預(yù)算。用常規(guī)的電子表做預(yù)算，然后將數(shù)據(jù)載入到總帳

48、系統(tǒng)。能夠依照你的愿望建立盡可能多的不同預(yù)算，比較各種預(yù)算找到差不。能夠在已有預(yù)算或往常實際數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上快速建立新的預(yù)算。操縱對預(yù)算的訪問。計算預(yù)算的方法和計算實際數(shù)據(jù)的方法一樣。使用簡單的分配公式建立預(yù)算分配公式。能夠轉(zhuǎn)換預(yù)算余額和實際發(fā)生額以在現(xiàn)金報告中建立預(yù)算與實際對比報表。另外，總帳同意建立主從預(yù)算，即，設(shè)置要緊預(yù)算來操縱下層的明細預(yù)算授權(quán)。通過定義明細預(yù)算及其與要緊預(yù)算的關(guān)系能夠建立預(yù)算等級制度。因為傳統(tǒng)的財務(wù)治理受了治理手段的制約，公司各部門不能有效協(xié)作財務(wù)部門，財務(wù)部門只能對業(yè)務(wù)活動作事后記錄，即使部分采納了預(yù)算手段，也僅是滯后于業(yè)務(wù)的對比考核，因此常常引發(fā)業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門的矛

49、盾。而預(yù)算操縱功能，能夠在請購單，采購單或發(fā)票進行審批時，聯(lián)機檢查可用預(yù)算狀況以保證實際費用支出和打算費用支出不超出預(yù)算。而且東風(fēng)汽車公司可依不同會計帳戶或費用支出單據(jù)類型選擇操縱費用支出的預(yù)算操縱等級。現(xiàn)金預(yù)測現(xiàn)金治理可與應(yīng)收款系統(tǒng)、應(yīng)付款系統(tǒng),帳務(wù)治理系統(tǒng),采購等系統(tǒng)集成運作，以采集相關(guān)現(xiàn)金流入(流出)數(shù)據(jù)。此外，提供一接口可從本地或其他數(shù)據(jù)庫上的外部系統(tǒng)自動引入現(xiàn)金流量的相關(guān)信息，故東風(fēng)汽車公司可匯總?cè)镜馁Y金運營狀況，并可依自定義的預(yù)測期間及來源等條件，來進行現(xiàn)金預(yù)測，以作為以后資金運用及調(diào)度之參考依據(jù)。4.3.4財務(wù)資料合并全球合并系統(tǒng) (GCS)總帳模塊中的全球合并系統(tǒng)通過關(guān)心東

50、風(fēng)汽車通過多步合并過程可加強東風(fēng)汽車公司的財務(wù)戰(zhàn)略，這一合并過程如下：數(shù)據(jù)預(yù)備，數(shù)據(jù)影射，數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，執(zhí)行公司間往來的消除，匯報和分析合并后的財務(wù)結(jié)果。GCS將使東風(fēng)汽車公司:執(zhí)行僅用于報表的合并或明細數(shù)據(jù)合并能夠執(zhí)行來自任何明細級不上的數(shù)據(jù)合并，也能夠執(zhí)行具備不同帳戶結(jié)構(gòu)、幣種、會計期及余額類型，合并實體間帳戶的數(shù)據(jù)合并。使用合并工作臺和狀態(tài)操縱器能夠在每個合并層上總體監(jiān)視和操縱多公司的合并。通過平衡靈活的數(shù)據(jù)影射規(guī)則來定義附屬數(shù)據(jù)如何樣進入合并主體。運用合并設(shè)定邏輯地集合并同步轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)。用圖形格式觀看你整個的合并等級狀況。在每一個合并層上自動產(chǎn)生抵銷信息從一個單獨形式上就能鉆透并分析多個合并

51、層。產(chǎn)生合并后的財務(wù)報表以滿足法定的報告要求和其他內(nèi)部數(shù)據(jù)分析需要。除此之外，東風(fēng)汽車公司能夠運用合并等級觀看器，一個強有力的拖放式工具，以圖形方式重新構(gòu)建你的組織，使你能夠立即看到和分析整個合并結(jié)構(gòu)，而不管它包含多少個中間合并主體。在各個節(jié)點你都能夠取消整個等級制度簡要地分析合并結(jié)構(gòu)。另一種方法是，在等級制度中擴展所有的節(jié)點來詳細地觀看合并主體和附屬關(guān)系。不管你設(shè)置哪種組織，東風(fēng)汽車公司都能自動地合并不同的業(yè)務(wù)實體，而不須考慮本位幣，會計期，或科目結(jié)構(gòu)的不同。項目治理東風(fēng)汽車公司存在部分業(yè)務(wù)是典型的以項目為導(dǎo)向的業(yè)務(wù)治理。如：產(chǎn)品研發(fā)， 如何進行有效的項目預(yù)算, 安排項目的資源, 操縱項目的

52、實際費用和成本, 進行實際和預(yù)算的比較等就顯得尤為重要。所提供的是一個全面的項目治理解決方案, 從項目的建立, 預(yù)算的審批, 成本的歸集, 項目盈利的分析等給用戶一個整個項目周期的全過程操縱與治理。 完 整 的 查 詢 和 報 表 全 過 程 的 管 理 與 控 制 定義項目定 義 業(yè)務(wù) 規(guī) 則歸 集 項目 成 本 資本化 其 他 應(yīng) 用 產(chǎn) 品 確認收入 生成發(fā)票東風(fēng)汽車公司的經(jīng)營活動中還包括一些內(nèi)部的項目,如: 產(chǎn)品研發(fā), 售前研發(fā)等. 假如項目成功就會資本化或計入項目成本, 假如失敗, 就會計入費用。項目治理和財務(wù)系統(tǒng)的緊密集成, 使項目治理方案能方便的處理這些情況.項目治理員需要利用他

53、們的優(yōu)勢來治理項目而財務(wù)分析人員需要必要的信息以便進行效益分析，項目治理員能夠用項目治理來跟蹤詳細的開銷情況，將它操縱在預(yù)算內(nèi)同時成功地按時完成。項目治理能夠?qū)㈨椖康脑敿毿畔⑥D(zhuǎn)入到財務(wù)事物處理過程中，使財務(wù)分析人員得到所需的信息。通過項目治理,您能夠通過一個獨立于總帳科目的分類細目結(jié)構(gòu)來組織和監(jiān)視項目活動。成本歸集大多數(shù)項目系統(tǒng)提供特不呆板的成本歸集方法，需提供了一個靈活的系統(tǒng)使您能夠按自己的需要決定成本操縱。您能夠直接輸入費用或通過批量處理接口分批輸入，采購和應(yīng)付記錄項目供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來，您還能夠利用現(xiàn)有的成本歸集工具和項目成本的接口來收集設(shè)備使用和其它費用情況，您不但擁有收集經(jīng)費和托付的能

54、力，而且具有操縱不利因素的能力。交叉項目分析在對信息訪問問題的解決上，處于領(lǐng)先地位，它提供了對關(guān)鍵項目信息的全面的多元化的分析。項目分析準(zhǔn)許被授權(quán)的用戶查找并分析關(guān)鍵的項目數(shù)據(jù)，而無須帳戶系統(tǒng)甚至MIS的干預(yù)，方便地進行數(shù)據(jù)比較，比較實際情況、債務(wù)、預(yù)算及其他方面項目的WBS（WBS工作分解結(jié)構(gòu)）多種形式的項目附件：能夠?qū)⒖蛻舻闹v明書、成本估算表、客戶需求的合同文檔等使用的多媒體系統(tǒng)（包括聲音、文字及視頻技術(shù)）附在相應(yīng)的項目上。項目的WBS：能夠依照不同的業(yè)務(wù)需要, 定義無限制的項目結(jié)構(gòu)(包括:項目資源、項目日歷和項目預(yù)算等信息)。項目復(fù)制：所有的信息（包括預(yù)算和WBS）能夠復(fù)制，對不同的可執(zhí)

55、行的項目也可復(fù)制投標(biāo)書和建議書。項目的批準(zhǔn)：項目和預(yù)算的批準(zhǔn)流程也可在工作流中定義，減少紙張的工作。與第三方項目治理系統(tǒng)集成通過使用項目接口(Project Connect)和活動治理網(wǎng)關(guān)(AMG)在線集成第三方項目治理系統(tǒng)(如: MS Project)進行項目的進度治理.項目預(yù)算多種預(yù)算版本：我們能夠創(chuàng)建包括某一項目所有成本的多個預(yù)算版本，如標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算、目標(biāo)成本預(yù)算等等，在每個項目時刻段，我們可按實際發(fā)生或估算的預(yù)算與上次的預(yù)算進行比較、分析，然后對下一時期的預(yù)算進行更改成為新的預(yù)算版本，以便下次再比較、修正。無限制的預(yù)算類型：能夠定義各種預(yù)算，如成本預(yù)算、收入預(yù)算、預(yù)測收入預(yù)算，批準(zhǔn)的成

56、本預(yù)算和更多的預(yù)算。時刻段的預(yù)算：能夠?qū)ψ远x時刻周期或使用總帳周期或項目周期進行預(yù)算。項目成本跟蹤和操縱項目狀態(tài)查詢：可依照WBS向上或向下查詢項目的匯總信息，且能追溯到詳細的事物處理信息。我們能夠獲得項目的收入、發(fā)票、未收款成本、拖欠、應(yīng)收款和許諾信息，還能夠方便地將數(shù)據(jù)輸出，在線地用桌面表格和報表工具查詢，專門容易地滿足本估算的需求。項目比較：同意對項目的不同版本進行比較，還可對項目的基線(baseline)和現(xiàn)在的預(yù)算進行比較。項目狀態(tài)報表：項目和項目治理系統(tǒng)（也但是第三方項目治理系統(tǒng)）都可產(chǎn)生大量的項目狀態(tài)報表以分析項目財務(wù)狀態(tài)。項目成本元素：可創(chuàng)建用戶定義的項目成本元素(支出費用)

57、，并將這些元素分類，可對項目的成本累計和計算。項目分析集成：采納在線分析系統(tǒng)收集與項目相關(guān)信息，進行多維的項目分析, 如: 項目盈利情況, 預(yù)算使用情況, 實際和目標(biāo)比較情況等。項目營收收款條件：可定義收款方式、周期和發(fā)票格式及講明。收款率打算：可定義標(biāo)準(zhǔn)的人工及非人工率的打算。間接費用打算：為項目依照不同的成本、應(yīng)計收入和發(fā)票定義間接費用打算。資金：為一個或多個項目定義可用資金。收款：可使用三種不同的收款方法：工作發(fā)生時，成本到成本，事件驅(qū)動。可產(chǎn)生待決發(fā)票，這些發(fā)票與應(yīng)收帳有全過程的接口。項目經(jīng)理對每項活動的實際成本進行計算，但在跟蹤分析各項目活動的產(chǎn)生因素時，項目經(jīng)理手中的數(shù)據(jù)往往不能與

58、企業(yè)財務(wù)部門的數(shù)據(jù)不一致，故企業(yè)人員耗費專門多精力于采集及統(tǒng)一數(shù)據(jù)過程，然而統(tǒng)一數(shù)據(jù)過程所費時刻并不增加生產(chǎn)效率。故項目治理系統(tǒng)即是項目執(zhí)行部門與財務(wù)部門的橋梁，一方面可維護中心項目信息庫，同時能保持其他系統(tǒng)與不同用戶能以最佳格式分享該資源。項目治理系統(tǒng)不僅可提供各項目實際發(fā)生成本的分析，更可對各項目預(yù)算作詳細的估算、打算及模擬。此外，項目治理系統(tǒng)能夠適合有不同需求的使用者：項目經(jīng)理跟蹤項目的詳細成本信息，預(yù)算執(zhí)行的治理及項目進度的執(zhí)行情況提供項目的匯總信息同時方便地溯源到明細的每一筆任務(wù)財務(wù)經(jīng)理自動移送項目詳細信息到總帳形式會計分錄，以滿足財務(wù)分析的需要與其他財務(wù)模塊完整的集成（應(yīng)付帳款、固

59、定資產(chǎn)、采購、庫存、總帳）項目執(zhí)行人員在線或離線的輸入項目的人工和費用情況4.3.5財務(wù)分析/商業(yè)智能財務(wù)分析信息不僅為東風(fēng)汽車公司公司高層所需要，而且為其他需要參照此信息制定決策的人們所需要,為不同角色的人們提供不同財務(wù)分析的信息。標(biāo)準(zhǔn)報表每個模塊可提供多于60張的標(biāo)準(zhǔn)報表個人報表從財務(wù)系統(tǒng)中獲得任意查詢數(shù)據(jù)的最方便的方法是利用圖形界面的文件夾功能。“文件夾功能”提供了數(shù)據(jù)輸出的能力。查詢的結(jié)果可被輸出至桌面系統(tǒng)。如Excel，然后能夠進一步編輯，并易于公布。在線查詢溯源分析查詢財務(wù)報表財務(wù)報表生成器桌面集成桌面集成器在桌面環(huán)境中完成全部會計循環(huán)的一組產(chǎn)品。通過易用的桌面產(chǎn)品與強大的應(yīng)用產(chǎn)品

60、的結(jié)合，在會計循環(huán)的每一時期均提供真正的桌面集成產(chǎn)品。隨著固定資產(chǎn)桌面集成器與“進程請求中心”的出現(xiàn)，這一產(chǎn)品已不再局限于總帳部分。應(yīng)能夠創(chuàng)建預(yù)算。記錄交易，定義并向WEB電子表至標(biāo)準(zhǔn)文本公布各種報表。你甚至能夠不離開桌面系統(tǒng)就實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)溯源查詢。要緊功能介紹:預(yù)算精靈創(chuàng)建電子表預(yù)模板在脫機環(huán)境中錄入預(yù)算對預(yù)算數(shù)據(jù)加以講明從總帳中下載已有的預(yù)算或創(chuàng)建新的預(yù)算自動上載預(yù)算至總帳自動以圖形方式顯示比較預(yù)算數(shù)據(jù)與實際數(shù)據(jù)報表精靈在電子表格中創(chuàng)建財務(wù)報表無縫支持各層次用戶報表定義基于服務(wù)器的報表進程分析精靈從匯總金額，明細金額溯源至詳細會計分錄行通過修改報表期間及金額類型創(chuàng)建專門報表快速組織財務(wù)數(shù)據(jù)