1、PAGE PAGE 10稅務籌劃課程簡介課程編號1240163011課程名稱稅務籌劃課程性質限選學 時48學 分3學時分配授課：48 實驗： 上機： 實踐： 實踐（周）：考核方式閉卷考試，平時成績占30% ，期末成績占70% 。開課學院商學院更新時間XX年9月適用專業財務管理先修課程會計學，財務管理課程內容：稅務籌劃是高等院校財務管理專業一門限選課，是需要具備了稅法和財務會計知識之后開設的一門課程，其特點是理論性和實踐性都比較強。該課程的目的是希望通過本課程的學習，了解稅收籌劃的基本內容和方法，明白稅收籌劃在金融理財中的地位和作用，通過直接和間接的方式提高企業的經濟效益。課程的理論性和實踐性都

2、比較強，因此，本課程的教學方法采取理論聯系實際的案例教學法，在課堂上主要講授基本理論知識和基本的方法，輔之以學生為主進行案例的討論，重點培養學生對稅收籌劃的理解和稅收籌劃方法的運用能力。Brief Introduction Code1240163002TitleTax planningCourse natureElectiveSemester Hours48Credits3Semester Hour StructureLecture：48 Experiment： Computer Lab： Practice：Practice (Week)：AssessmentClosed book exami

3、nation, usually results accounted for 30%, the final grade accounted for 70%.Offered byBusiness SchoolDateXX-9forFinancial management professionalsPrerequisiteBasis of accounting ,Financial managementCourse Description: Tax planning is a elective course based for the students who major in financial

4、management. Based on the basic knowledge of taxation and financial accounting, the students are expected to master the following content through learning the course: (1)the tax law system: by 18 tax laws ,regulations, according to the nature of function is divided into seven categories;(2)tax collec

5、tion and management law system: including the “tax collection and management law” ,”tax administrative law” etc. Plenty of cases in practical taxation are introduced in the course, and the students are encouraged to get involved in discussion, which may improve the ability of tax planning稅務籌劃課程教學大綱課

6、程編號1240163011課程名稱稅務籌劃課程性質限選學 時48學 分3學時分配授課：48 實驗： 上機： 實踐： 實踐（周）：考核方式閉卷考試，平時成績占30% ，期末成績占70% 。開課學院商學院更新時間XX年9月適用專業財務管理先修課程會計學，財務管理一、教學內容第一章 稅務籌劃 第一節 稅務籌劃概述一、納稅籌劃基礎知識二、納稅籌劃的概念三、納稅籌劃與偷稅、抗稅、騙稅、避稅的區別四、納稅籌劃的原則五、納稅籌劃的基本方法第二節 納稅籌劃的發展一、我國稅制改革的基本趨勢及引發的納稅籌劃的發展本章重點：稅收籌劃的界定、稅收籌劃與偷（逃）、欠稅、抗稅、騙稅、避稅的區別以及稅收籌劃的作用本章難點：

7、稅收籌劃的界定、稅收籌劃與偷（逃）、欠、抗、騙、避稅的區別第二章 企業納稅風險管理一、納稅風險的概念二、納稅風險的分類及產生原因三、納稅風險的分析與控制本章重點：納稅風險的概念、納稅風險的分析與控制本章難點：納稅風險的分析與控制第三章 增值稅的籌劃第一節 增值稅概述一、增值稅的納稅人和稅率二、特殊經營行為的稅務處理三、應納稅額的計算四、出口貨物退（免）稅五、納稅義務發生時間、納稅地點和納稅申報六、增值稅專用發票的使用和管理第二節 增值稅的籌劃一、增值稅的特點和籌劃思路二、納稅人身份的選擇三、購銷業務的增值稅籌劃四、增值稅優惠政策的利用五、增值稅出口退稅的籌劃本章重點：納稅人的身份選擇、計稅依據

8、的安排、稅率的適用、出口退稅的籌劃 本章難點：納稅人的選擇、計稅依據的安排、出口退稅以及臨界點的計算 第四章 消費稅的籌劃 第一節 消費稅概述一、消費稅的納稅人二、稅目與稅率三、消費稅應納稅額的計算四、出口貨物退（免）稅五、納稅地點和納稅申報第二節 消費稅的籌劃一、消費稅的特點和籌劃思路二、利用計稅依據進行籌劃三、利用消費稅的相關政策進行籌劃四、涉稅處理時的納稅籌劃本章重點：納稅人的選擇、計稅依據的安排、稅率的適用本章難點：稅率的適用 第五章 營業稅的籌劃第一節 納稅人概述一、營業稅的納稅人 二、營業稅的稅目和稅率三、營業稅應納稅額的計算四、納稅地點和納稅申報第二節 營業稅的籌劃 一、征稅范圍

9、的法律界定 二、征稅范圍的稅收籌劃 第三節 計稅依據的稅收籌劃一、利用計稅依據進行籌劃二、合同簽訂方式的籌劃三、利用營業稅的稅收優惠政策本章重點：納稅人的身份選擇、計稅依據的安排、稅率的適用本章難點：納稅人身份選擇、稅率的適用第六章 企業所得稅的籌劃第一節 企業所得稅概述一、納稅人和征稅對象二、稅率三、應納稅所得額的計算四、企業所得稅應納稅額的計算五、稅收優惠六、特別納稅調整七、征收管理與納稅申報第二節 企業所得稅的籌劃一、納稅人身份的確定二、計稅基礎的納稅籌劃本章重點：納稅人的身份選擇、稅前扣除的處理、收入的確認、稅率的安排及企業所得稅的會計處理本章難點：稅前扣除的處理、收入的確認、稅率的安

10、排第七章 個人所得稅的籌劃第一節 個人所得稅概述一、個人所得稅的納稅人及所得來源地的判定二、個人所得稅的應稅所得項目三、應納稅所得和稅率四、應納稅額的計算五、境外所得已納個人所得稅的抵免六、稅收優惠七、納稅申報第二節 個人所得稅的籌劃一、納稅人身份的轉換二、工資、薪金項目的籌劃三、納稅項目的轉換四、其他收入項目的籌劃五、利用稅收優惠政策本章重點：納稅人的身份選擇、稅前扣除的處理、收入的確認、稅率的安排及會計處理本章難點：稅前扣除的處理、收入的確認、稅率的安排第八章 進出口貨物的籌劃第一節 關稅概述一、關稅的征稅對象和納稅人二、原產地規定三、關稅的完稅價格四、關稅的應納稅額的計算五、關稅的減免六

11、、行李和郵遞物品進口稅七、關稅的征收管理第二節 關稅的籌劃一、關稅計稅依據的籌劃二、利用原產地規定進行籌劃三、避免反傾銷稅籌劃四、利用保稅制度籌劃五、利用關稅優惠稅率籌劃六、行郵稅的籌劃七、涉稅處理時的納稅籌劃本章重點：關稅稅前扣除的處理、收入的確認、稅率的安排及會計處理本章難點：稅前扣除的處理、收入的確認、稅率的安排第九章 其他稅種的籌劃第一節 資源稅的籌劃 一、資源稅概述二、資源稅的納稅籌劃 第二節 土地增值稅的籌劃一、土地增值稅概述二、土地增值稅的籌劃第三節 房產稅的籌劃一、房產稅概述二、房產稅的籌劃第四節 車船稅的籌劃一、車船稅概述二、車船稅的籌劃第五節 印花稅的籌劃一、印花稅概述二、

12、印花稅的籌劃第六節 契稅的籌劃一、契稅概述二、契稅的籌劃本章重點：土地增值稅的籌劃、資源稅的籌劃、房產稅的籌劃、城鎮土地使用稅的籌劃、印花稅的籌劃、契稅的稅收籌劃 本章難點：土地增值率的籌劃、資源房產稅的處理方式、印花稅的籌劃以及契稅的籌劃 二、教學要求第一章 稅務籌劃教學要求：通過本章教學，使學生掌握稅法的概念；稅法的地位及與其他法律的關系；我國稅收的立法原則；我國稅法的制定與實施；我國現行稅法體系；我國稅收管理體制。第二章 企業納稅風險管理教學要求：通過本章教學，使學生掌握納稅環節的主要風險第三章 增值稅的籌劃教學要求：通過本章教學，使學生掌握增值稅法的概念；征稅范圍及納稅義務人； 一般納

13、稅人和小規模納稅人的認定及管理；稅率與征收率的確定；一般納稅人應納稅額的計算；小規模納稅人應納稅額的計算；幾種特殊經營行為的稅務處理；進口貨物征稅；出口貨物退（免）稅。第四章 消費稅的籌劃教學要求：通過本章教學，使學生掌握消費稅法的概念；征稅范圍及納稅義務人；稅目稅率；應納稅額的計算； 自產自用應稅消費品應納稅額的計算； 委托加工應稅消費品應納稅額的計算； 兼營不同稅率應稅消費品的稅務處理；進口應稅消費品應納稅額的計算；出口應稅消費品退（免）稅；納稅義務發生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報。第五章 營業稅的籌劃教學要求：通過本章教學，使學生掌握營業稅法的概念；征稅范圍及納稅義務人；稅目稅率；

14、應納稅額的計算；幾種經營行為的稅務處理，A、兼有不同稅目應稅行為B、混合銷售行為C、兼營應稅勞務與貨物或非應稅勞務行為；稅收優惠；納稅義務發生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報。 第六章 企業所得稅的籌劃教學要求：通過本章教學，使學生掌握企業所得稅法的概念；征稅范圍及納稅義務人；稅目稅率；應納稅額的計算；稅收優惠；納稅義務發生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報。第七章 個人所得稅的籌劃教學要求：通過本章教學，使學生掌握個人所得稅法的概念；征稅范圍及納稅義務人；稅目稅率；應納稅額的計算；稅收優惠；納稅義務發生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報。 第六章 關稅法教學要求：通過本章教學，使學生掌握關

15、稅法的概念；征稅范圍及納稅義務人；稅目稅率；應納稅額的計算；納稅義務發生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報。 第七章 資源稅法教學要求：通過本章教學，使學生掌握資源稅法的概念；征稅范圍及納稅義務人；稅目稅率；應納稅額的計算；稅收優惠；納稅義務發生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報.第八章 進出口貨物的籌劃教學要求：通過本章教學，使學生掌握關稅的概念；征稅范圍及納稅義務人；稅目稅率；應納稅額的計算；稅收優惠；納稅義務發生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報.第九章第九章 其他稅種的籌劃教學要求：通過本章教學，使學生掌握城鎮土地使用稅法的概念；房產稅法的概念以及耕地占用稅法的概念。以及各自的征稅范圍及納稅義務人；稅目稅率；應納稅額的計算；稅收優惠；納稅義務發生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報。三、章節學時分配章次總課時課堂講授實驗上機實踐