1、 費用報銷流程與注意事項 為普及財務知識，保證財務工作的嚴謹性，以及財務資料的完整性，同時理順財務工作流程，提高工作效率，特編制此資料。一、外部的原始單據要求 外來原始憑證是指在經濟業務發生或完成時，從其他單位或個人直接取得的原始憑證，如銀行轉來的各種結算憑證、對外支付款項時取得的收據、發票、職工出差取得的車船票等。 外來原始憑證簡單分為兩類：一種是符合稅務要求的發票或票據，一種為不符合稅務要求的票據。符合稅務要求的發票或票據一般企業直接作為稅帳的憑據進行帳務處理，不符合的票據很多企業采取做內帳方式或者累計一定金額后補正規的發票或票據后做稅帳處理。 員工取得外來憑證，應該在不增加公司成本費用的

2、前提下，盡量獲得能夠符合稅務要求的外來原始憑證。一、外部的原始單據要求一、外部的原始單據要求一、外部的原始單據要求一、外部的原始單據要求一、外部的原始單據要求一、外部的原始單據要求公司部分不合格外部原始單據例子：此為東南海店11月17日報銷單據不合格的地方： 1、金額小寫無，合計無； 2、金額大寫無； 3、無章，無收款人簽字； 4、背面無經手人和證明人 5、無單位名稱二、自制原始單據要求以下自制單據不能報銷內容填寫不全、字跡不清楚或有明顯涂改的單據數量、單價、金額不明確的單據無簽字、無聯系方式的需外部人員簽字單據無經手人、證明人、審批人簽字的自制單據三、原始單據粘貼規范三、原始單據粘貼規范三、

3、原始單據粘貼規范三、原始單據粘貼規范三、原始單據粘貼規范三、原始單據粘貼規范三、原始單據粘貼規范三、原始單據粘貼規范三、原始單據粘貼規范三、原始單據粘貼規范三、原始單據粘貼規范四、費用報銷的一般規定1、費用報銷審批單填寫備注：填寫補充內容四、費用報銷的一般規定2、費用報銷的四大原則四、費用報銷的一般規定3、借支手續及權限（會紀20167號） 3.1 運營后勤事業部總監每日借支審批權限在1000-5000元（1000元以下不的借支），7日內總額不超過1萬； 3.2 電商事業部總監每日借支審批權限在1000-5000元（1000元以下不的借支），7日內總額不超過1萬； 3.3 品牌連鎖事業部總監每

4、日借支審批權限在1000-5000元（1000元以下不的借支），7日內總額不超過1萬； 3.4 供應鏈事業部總監每日借支審批權限在5000-20000元（1000元以下不的借支），7日內總額不超過10萬； 3.5 填寫借支單必須注明用途，借支款必須專款專用，報賬金額不足借支金額時必須當場補齊；若借支款被挪用，將按公司制度嚴肅處理； 3.6 借支單用于財務部帳務處理不退還借款人，借款人報銷沖賬時財務開具收款收據給借款人。4、其他規定及手續 4.1 除產地采購果品、廣州采購果品、網上購買物品的費用可以使用復印件外，其他的必須是原始憑證，并有經手人、證明人簽字。 4.2 貨款報賬需附驗收單（紅白聯）、采購單（紅白聯），其中驗收單必須有采購員、信息打單員、倉庫簽字。 4.3 關于新店費用報賬，必須注明具體店名，不得以新店籠統代替。五、費用報銷流程圖1、費用報銷的流程圖五、費用報銷流程圖2、采購報銷的流程圖五、費用報銷流程圖3、借支流程圖五、費用報銷流程圖4、資產、庶務用品購買、領用、報廢等流程圖六、費用報銷時間安排 為了協調公司對內、對外業務的工作安排，方便員工費用的報銷，將費用報銷時間安排如下： 費用單據在工作時間內交財務登記臺帳，無時間規定 財務審核時間為3日、8日、13日、18日、23日、28日，審核后交總經理