1、商業銀行票據管理的漏洞及防范措施淺析一、商業銀行票據業務市場的快速發展票據業務是商業銀行的傳統業務，近年來，隨著 _ 的快速發展， 票據業務也逐漸成為商業銀行的重點發展業務， 尤其是在 20 xx 年后 , 中國票據業務市場上出現了異乎尋常的瘋狂增長態勢， 根據中國人民 銀行發布的中國貨幣政策執行報告， 20 xx 年企業累計簽發商業 匯票 2.77 萬億元，同比增加 1.16 萬億元，增長 72.2 ；累計票據 貼現和再貼現4.44萬億元，同比增加2.12萬億元，增長91%。20 xx 年累計簽發商業匯票 3.4 萬億元,同比增長 22；累計票據貼現 4.5 萬 億元、再貼現 223.7 億

2、元,同比分別增長 4和下降 79。到12月末,已 簽發的未到期商業匯票余額為 1.5 萬億元,同比增長 17；票據貼現、 再貼現余額分別為 1萬億元和 33億元,同比分別增長 26、下降 96。據 20 xx 年最新一期的財經時報報道，全國一季度的銀行票據融資 規模新增 1,066 億元，工行票據業務創出歷史新高， 截至 5月10日， 工行累計買入票據 2,009.86 億元，同比增加 294.83億元，增幅17.2。 同時中行的票據業務增加更為驚人。 中行公布的數據顯示， 該行一季 度票據融資新增額達到 475億元，同比多增 146億元，完成全年計劃 的 158.4 。票據業務在商業銀行經營

3、當中越來越成為備受關注的業務發展亮點，它的快速發展既有效改善了銀行自身的資產負債結構， 又進一步 增強了銀行盈利能力，促進了經營流動性、安全性和效益性的統一。 隨著票據業務的不斷發展， 商業銀行在辦理各項票據業務過程中存在 的一些問題也逐步暴露， 給銀行資產帶來了潛在的風險和損失。 這些 問題反映出我國票據市場仍需進一步規范， 票據業務相關法規體系仍 有待進一步完善。二、商業銀行在票據業務中的典型案例及分析（ 一） 利益驅動，違規承兌、貼現票據案20 xx 年 5 月 15 日，重慶某機電公司到某商業銀行下屬支行申請 3 億元銀行承兌匯票貼現， 此時該機電公司手中并無正式承兌匯票， 但 承兌銀

4、行、牽涉貿易往來的出票人、背書人等材料齊全，并于貼現前 一天在該行所屬某支行開立了一般存款賬戶。 某商業銀行在扣下手續 費之后，將 2.98 億元貼現資金劃入機電公司存款賬戶。機電公司憑 此申請開出 2。97 億元銀行本票，背書轉讓給出票人公司，該公司又 將 2。97 億元貼現資金轉入票據的承兌行作為保證金， 最終獲得了承 兌行開具的正式的銀行承兌匯票，票面仍是 3 億元。很快地，某商業 銀行終于拿到了相應的真實的銀行承兌匯票。這種“逆向操作”的做 法，屬于嚴重違規行為。此外，某商業銀行辦理的另一筆 5 億元商業 承兌匯票貼現，涉及公司是某商業銀行新入股的大股東之一某集團的 控股子公司，申請貼

5、現的為該集團公司的關聯公司。分析：由于票據業務不僅能使得商業銀行完成票據業務量和得到 貼現利息收入， 而且往往以此作為一種攬存的手段。 攬存是目前商業 銀行十分普遍的現象， 因為銀行只有存款多了， 才會有更多資金貸出 去，才會有存貸差，銀行才會有利潤，這是銀行經營最為傳統的模式， 也是個商業銀行瘋狂攬存的原動力。 某商業銀行經營管理層短期行為 意識濃重，只圖眼前的發展和政績，沒有樹立科學發展觀，不顧長遠 風險產生，利用內部管理的疏漏，肆意違規作案，潛在風險巨大。（二）內外勾結，利用克隆票據 _ 趙某與周某、王某、郭某等互相勾結，由王某等人提供銀行承 兌匯票資料， 周某等人采用克隆技術偽造假匯票

6、， 郭某負責銀行承兌 匯票的核押、 微機查詢， 趙某以蘭州中環生物工程技術開發有限公司 等單位的名義用辦理銀行承兌匯票貼現的方式大肆進行票據詐騙犯 罪活動。從1999年10月到20 xx年11月，先后12次持12張克隆銀 行承兌匯票總額計 2580萬元，在蘭州某信用社下屬的三家信用合作 社辦理貼現 1 0次，騙取現金人民幣 2200余萬元，造成直接經濟損失 達 1200 余萬元人民幣。分析：這一典型案件說明少數商業銀行員工道德低下， 利欲熏心， 為一己私利鋌而走險， 造成金融資產的大量流失。 在當前發生的利用 票據進行犯罪的案件中，有相當大的一部分存在“里應外合”、 _ 受賄，從而導致犯罪行為得以順利實施。（三）偽造貿易背景，利用假票據進行 _20 xx 年廣東省河源市中級法院公開審理由公安部、最高人民檢察 院掛牌督辦的廣東省河源市關某、 黃某為首的特大票據詐騙犯罪團伙 案。從1998年10月到20 xx年9月該犯罪團伙偽造了面額達 4億元 的銀行承兌匯票。這些犯罪團伙以河源為據點，與不法商人、