1、全省內(nèi)管培訓(xùn)資料內(nèi) 管 案 件 查 辦主講人：PART 1煙草行業(yè)規(guī)范經(jīng)營治理的回顧第一章 回 顧內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作模式事前能預(yù)防事中能發(fā)現(xiàn)事后有處理內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作目標(biāo)管得住不出事管得好可追溯管得優(yōu)有創(chuàng)新PART 2專賣內(nèi)管部門對生產(chǎn)經(jīng)營部門內(nèi)部違法違規(guī)案件的查處內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的定義第二章 內(nèi)部案件的查處2內(nèi)部專賣管理監(jiān)督是指各級煙草專賣局根據(jù)煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)管理規(guī)定，對行業(yè)內(nèi)所有依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產(chǎn)、銷售和進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的情況進(jìn)行全過程的管理監(jiān)督。省局要求第二章 內(nèi)部案件的查處2 省局實施辦法要求專賣內(nèi)管部門依照煙草專

2、賣法律、法規(guī)及行業(yè)管理規(guī)定及案件處理工作流程，負(fù)責(zé)對“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營部門是否規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營的內(nèi)部違法違規(guī)線索進(jìn)行調(diào)查核實。對涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理，需追究有關(guān)人員行政責(zé)任的，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門按有關(guān)規(guī)定處理。省局要求第二章 內(nèi)部案件的查處2（一）對煙草商業(yè)企業(yè)涉嫌內(nèi)部違法違規(guī)的線索，由省局組織查處；對個人涉嫌內(nèi)部違法違規(guī)的線索，由市州局組織地、縣兩級專賣內(nèi)管人員進(jìn)行查處。（二）對卷煙生產(chǎn)點涉嫌內(nèi)部違法違規(guī)的線索，由省局會同貴州中煙工業(yè)有限責(zé)任公司組織查處；個人涉嫌內(nèi)部違法違規(guī)的線索，由省局會同貴州中煙工業(yè)有限責(zé)任公司或移交貴州中煙工業(yè)有限責(zé)任公司查處。（三）對復(fù)烤企業(yè)及個人涉嫌內(nèi)部違法違

3、規(guī)的線索，由省局組織查處。（四）市州局對內(nèi)部違法違規(guī)線索進(jìn)行調(diào)查時，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)在24小時內(nèi)向省局報告；需交由縣級局調(diào)查核實的，市州局應(yīng)在線索排查出的當(dāng)天分發(fā)，縣級局接到線索后1周內(nèi)查明并上報情況，需要延長辦理時間的，應(yīng)向市州局說明情況。省局要求內(nèi)管案件查辦流程第二章 內(nèi)部案件的查處2兩煙違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營案件產(chǎn)生原因第二章 內(nèi)部案件的查處2生產(chǎn)原因： 處理措施：不熟悉兩煙生產(chǎn)經(jīng)營流程 查處、教育培訓(xùn)不正確的政績觀 查處個人、小團(tuán)體私欲 嚴(yán)格查處PART 3涉煙違規(guī)經(jīng)營案件情報分析概念和意義第三章 案件情報分析3概念 涉煙違規(guī)經(jīng)營情報分析是指為提供決策依據(jù)，打擊和預(yù)防涉煙違規(guī)經(jīng)營，涉煙情報工作人員

4、或辦案人員對與涉煙違規(guī)經(jīng)營有關(guān)的情報資料間的關(guān)系進(jìn)行發(fā)現(xiàn)和深入理解的活動。 概念和意義第三章 案件情報分析3情報分析主體 涉煙情報工作人員和辦案人員 情報分析的目的 為打擊和預(yù)防違規(guī)經(jīng)營行為提供決策依據(jù) 情報分析的核心 對涉煙情報資料間的關(guān)系進(jìn)行發(fā)現(xiàn)和深入的理解，進(jìn)而理解情報資料所代表的違規(guī)經(jīng)營行為的關(guān)系 。意義第三章 案件情報分析3內(nèi)部意義對涉煙情報資料進(jìn)行整理 對涉煙情報的合法性、確實性、秘密等級及其來源的可靠性進(jìn)行判斷產(chǎn)生新的涉煙情報外部意義輔助決策支持處罰涉煙情報分析方法第三章 案件情報分析3邏輯思維方法比 較 法 分析與綜合法 推 理 法數(shù)據(jù)整合方法 是通過一定的方式將零散的數(shù)據(jù)整合

5、為一個有聯(lián)系的整體的方法。線索型涉煙違規(guī)經(jīng)營情報的具體分析第三章 案件情報分析31、分析研究線索型情報的目的 篩選、辨?zhèn)?，?quán)衡情報價值。為確定是否立案提供事實根據(jù)。為獲取各類證據(jù)起導(dǎo)向作用。為制定和校正調(diào)查方案(計劃)提供依據(jù)。為深入調(diào)查提供途徑。為建立線索型情報體系打下基礎(chǔ)。線索型涉煙違規(guī)經(jīng)營情報的具體分析第三章 案件情報分析32、線索型情報分析的步驟 剔除無用線索進(jìn)行分類3、線索型情報分析的主要內(nèi)容 分析線索的來源（備案、系統(tǒng)、移交、舉報等）分析線索的真實、可靠性分析提供線索的人與被反映人的關(guān)系分析線索的使用價值大小。線索型涉煙違規(guī)經(jīng)營情報的具體分析第三章 案件情報分析34、線索型情報分析

6、的主要方法 線索內(nèi)容與日常信息的關(guān)聯(lián)分析線索關(guān)聯(lián)內(nèi)容的初步查證線索反映內(nèi)容信息、初步查證信息的匯總和判斷涉煙情報利用的概念和意義第三章 案件情報分析3概念： 情報利用是情報工作的目的和歸宿，是實現(xiàn)情報價值，發(fā)揮情報作用的過程。 涉煙情報利用是指各種涉煙情報在煙草專賣管理工作中充分發(fā)揮其效能的過程。它貫穿于情報工作全過程的始終。涉煙情報利用的概念和意義第三章 案件情報分析3意義：涉煙情報利用的條件擁有一定數(shù)量和質(zhì)量合格的情報資料 所儲存的情報資料中含有符合工作需求的情報 應(yīng)有明確的情報需求目的 應(yīng)具有利用情報資料的意識 PART 4 涉煙案件調(diào)查內(nèi)管案件調(diào)查取證方案的制訂第四章 涉煙案件調(diào)查4概

7、念 內(nèi)管案件調(diào)查取證方案是指內(nèi)部專賣行政主管部門及其辦案人員，為明確調(diào)查取證程序，確定調(diào)查人員、方法、手段和措施，有的放矢地收集證據(jù)，查清案件事實，對特定的調(diào)查取證對象制訂的計劃和預(yù)案。 內(nèi)管案件調(diào)查取證方案的制訂第四章 涉煙案件調(diào)查4主體內(nèi)部專賣管理部門及其辦案人員（專賣、紀(jì)檢監(jiān)察部門）目的明確調(diào)查程序，確定調(diào)查人員、方法、手段和措施，有的放矢地收集證據(jù)，查清案件事實內(nèi)容不是一成不變內(nèi)管案件調(diào)查取證方案的制訂第四章 涉煙案件調(diào)查4作用 保證調(diào)查取證工作的依法進(jìn)行 提高調(diào)查取證的效率保護(hù)執(zhí)法人員的安全調(diào)查取證方案的準(zhǔn)備第四章 涉煙案件調(diào)查4調(diào)查取證方案的準(zhǔn)備 確定調(diào)查人員 選定調(diào)查負(fù)責(zé)人組織相

8、應(yīng)的辦案力量合理搭配人員 注意調(diào)查人員的回避 調(diào)查取證方案的準(zhǔn)備第四章 涉煙案件調(diào)查4選定組織形式 根據(jù)辦案機(jī)關(guān)多少 單一式。是指調(diào)查人員組成一個調(diào)查組進(jìn)行案件調(diào)查，適用于調(diào)查取證難度較小的案件。 母子式。是指在調(diào)查組下面分設(shè)若干調(diào)查小組分頭調(diào)查，適用于涉及面廣、調(diào)查取證難度較大的案件。 根據(jù)組成機(jī)構(gòu)單獨式。即由煙草專賣行政主管部門抽調(diào)本機(jī)關(guān)人員組成調(diào)查組，直接進(jìn)行調(diào)查。聯(lián)合式。包括縱向聯(lián)合、橫向聯(lián)合兩種?？v向聯(lián)合是指煙草專賣行政主管部門內(nèi)部上下級之間的聯(lián)合辦案；橫向聯(lián)合是指煙草專賣行政主管部門之間或者與紀(jì)檢監(jiān)察等部門之間的聯(lián)合辦案。調(diào)查取證方案的準(zhǔn)備第四章 涉煙案件調(diào)查4分析案情學(xué)習(xí)和掌握有

9、關(guān)政策、法律、法規(guī)的規(guī)定。明確調(diào)查的目的、任務(wù)、方法以及調(diào)查中應(yīng)掌握的政策界限和注意事項。調(diào)查取證方案的內(nèi)容第四章 涉煙案件調(diào)查4目的 認(rèn)真分析執(zhí)法過程可能發(fā)生的各類問題，尤其是突發(fā)事件，制定相應(yīng)的對策。調(diào)查取證方案的內(nèi)容第四章 涉煙案件調(diào)查4調(diào)查取證方案的準(zhǔn)備成立調(diào)查組確定辦案人員的組成明確領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系，建立相應(yīng)的請示匯報制度確定項目調(diào)查負(fù)責(zé)人明確需攜帶的調(diào)查裝備。調(diào)查取證方案的內(nèi)容第四章 涉煙案件調(diào)查4調(diào)查取證方案的內(nèi)容對案情比較簡單的案件，可以抓住已經(jīng)揭示的主要線索，從違法行為的起始階段查起。對案情復(fù)雜的案件，應(yīng)找出以被調(diào)查人為中心的重要情節(jié)線索環(huán)鏈，注意選擇突破口，或以能反映違法事實為特征

10、的突出資料為依據(jù)，選擇關(guān)鍵人物、關(guān)鍵問題重點突破或先掃清外圍，從主要突破口涉及的外圍線索中選擇那些與被調(diào)查人之間關(guān)系密切，對被調(diào)查人依賴性較小的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行突破。對根據(jù)群眾舉報的，調(diào)查取證初始階段可把主要精力放在證實舉報人的舉報材料上。調(diào)查取證的方法與步驟第四章 涉煙案件調(diào)查4方法有的是從事到人，有的是從人到事；有的是正面調(diào)查，有的是側(cè)面調(diào)查；有的是直接調(diào)查，有的是委托調(diào)查策略有的應(yīng)集中力量，重點突破；有的應(yīng)同時展開，分頭調(diào)查；有的則要請專門機(jī)關(guān)對獲得的物證、書證先行鑒定。步驟 有的應(yīng)先易后難，有的應(yīng)先難后易調(diào)查取證的方法與步驟第四章 涉煙案件調(diào)查4突發(fā)情況處置認(rèn)真分析執(zhí)法過程可能發(fā)生的各類問

11、題，尤其是突發(fā)事件，制定相應(yīng)的對策。紀(jì)律要求嚴(yán)格的調(diào)查取證紀(jì)律是調(diào)查取證任務(wù)能否順利完成的重要保證，在方案中應(yīng)提出注意點，落實中要嚴(yán)格執(zhí)行。任務(wù)完成時間根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求和案情的復(fù)雜程度、工作的難易，預(yù)計完成任務(wù)的大致時間。調(diào)查取證方案的制訂第四章 涉煙案件調(diào)查4明確違法案件類型煙草制品；煙機(jī)設(shè)備；煙用絲束、濾嘴棒等輔料核實和分析案情核實情報信息，辨別真?zhèn)?；分析案情，掌握生產(chǎn)場所位置及周邊環(huán)境狀況，確定檢查的關(guān)鍵節(jié)點。調(diào)查取證方案的制訂第四章 涉煙案件調(diào)查4成 立 調(diào) 查 組 明確調(diào)查組的指揮機(jī)構(gòu)、協(xié)助調(diào)查機(jī)關(guān)和部門、組成人員等；一般采取母子式結(jié)構(gòu)，下設(shè)若干檢查小組，明確分組指揮和各自工作職責(zé)；人

12、員要向維持秩序的檢查小組傾斜，預(yù)防和有能力解決突發(fā)事件。明確重點檢查內(nèi)容 固化涉案人員；查獲煙草制品和各種原料；固定各類證據(jù)。調(diào)查取證方案的制訂第四章 涉煙案件調(diào)查4檢查方法現(xiàn)場要注意收集注重原始證據(jù)，要盡量在封閉的場所內(nèi)，由專人清點涉案物品，清點的整個過程要進(jìn)行照相、攝像；如果無法在現(xiàn)場清點登記而需要轉(zhuǎn)移，必須對證據(jù)進(jìn)行封存，加貼封條，整個過程進(jìn)行攝像，人貨不能分離。設(shè)置突發(fā)情況處置方案 防范違法生產(chǎn)經(jīng)營者可能采取多種手段應(yīng)對執(zhí)法檢查，分別制定對策。調(diào)查取證方案的制訂第四章 涉煙案件調(diào)查4紀(jì) 律 要 求 調(diào)查取證前要召開會議，明確是否有調(diào)查人員需要回避；采取嚴(yán)密措施，防止泄密。布置執(zhí)法行動時

13、，只讓執(zhí)法人員知道自己行動的地點，對執(zhí)法行動的整體情況嚴(yán)格保密，確保整個過程中案情不泄漏；調(diào)查取證工作要做到：統(tǒng)一指揮步調(diào)一致；人員調(diào)動緊張有序；執(zhí)法行動計劃周密細(xì)致；通信聯(lián)絡(luò)及時通暢；行動小組按建制組成；任務(wù)受領(lǐng)清楚明了；后勤保障有力；收尾工作善始善終；調(diào)查取證方案在一定范圍內(nèi)討論，征求意見后報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。PART 5 案 例線索型案例第五章 案 例5案件回顧： 2011年9月11日，Q市局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督科接到煙葉生產(chǎn)經(jīng)營部門通報：T縣分公司S收購點移庫煙葉等級嚴(yán)重偏低，降級損失達(dá)30000元以上。線索型案例第五章 案 例5線索獲取前提： 內(nèi)管協(xié)作會議要求收購點移庫煙葉等級降級損失10

14、0元/擔(dān)，煙葉生產(chǎn)經(jīng)營部門必須通報內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門。線索型案例第五章 案 例5案件查辦流程：一、線索初步分析現(xiàn)場查看移庫相關(guān)入庫手續(xù)、煙葉。調(diào)查結(jié)果：C2F、C3F、C4F煙葉計215擔(dān)，其中C2F、C3F為主；煙葉外觀與當(dāng)?shù)責(zé)熑~有差異（顏色、烘烤方式）。線索型案例第五章 案 例5案件查辦流程：一、線索初步分析查看煙葉收購系統(tǒng)。調(diào)查結(jié)果：幾個等級煙葉收購時間為9月8-10日，前期收購煙葉等級、部位相對分散，涉及22戶煙農(nóng)，第一次交售煙葉。每戶煙農(nóng)100公斤左右。調(diào)查初步結(jié)理：涉嫌跨區(qū)域收購煙葉。線索型案例第五章 案 例5案件查辦流程：二、收購現(xiàn)場檢查內(nèi)管部門負(fù)責(zé)人向分管匯報，請示領(lǐng)導(dǎo)同意，

15、進(jìn)行調(diào)查。1、抽調(diào)辦法內(nèi)管人員成立調(diào)查組，制訂案件調(diào)查取證方案；2、采取母子式結(jié)構(gòu)，確定辦案人員的組成，明確負(fù)責(zé)人，下設(shè)煙農(nóng)、收購點、煙葉管理、專賣證件部門調(diào)查組，安排重點力量調(diào)查收購組長、保管員；3、建立相應(yīng)的請示匯報制度；4、設(shè)置突發(fā)情況處置方案 ；防范相對人可能采取應(yīng)對執(zhí)法檢查，制定對策；5、紀(jì) 律 要 求 調(diào)查取證前要召開會議，了解是否有調(diào)查人員需要回避；采取嚴(yán)密措施，防止泄密。布置行動時，只讓執(zhí)法人員知道自己行動的地點，對執(zhí)法行動的整體情況嚴(yán)格保密，確保整個過程中案情不泄漏。線索型案例第五章 案 例5案件查辦流程：三、現(xiàn)場調(diào)查情況煙農(nóng)調(diào)查組：涉及煙農(nóng)尚未開始售煙，IC卡、銀行存折沒有

16、領(lǐng)取。煙農(nóng)涉及13個村，其中15個煙農(nóng)不在輪流售煙時間。收購點調(diào)查組：打包、搬運工人沒有參加這部分煙葉打包、上車；庫存包裝物麻片升溢401張。煙農(nóng)IC卡發(fā)放沒有記錄，保管員仍然保管部分煙農(nóng)IC卡和存折；預(yù)檢單使用、保管混亂。煙葉管理調(diào)查組：有相應(yīng)的管理制度，沒有進(jìn)行檢查記錄；準(zhǔn)運證申報、開具手續(xù)齊備。重點人員調(diào)查：收購組長、保管員極力否認(rèn)跨區(qū)域收購煙葉，并以收購時間緊、煙農(nóng)等待時間長逃避調(diào)查。經(jīng)過耐心教育，檢級人員表示沒有收購這批煙葉。在證據(jù)面前，收購組長、保管員終于承認(rèn)收購這批煙葉為跨區(qū)域收購煙葉。線索型案例第五章 案 例5案件查辦流程：三、現(xiàn)場調(diào)查情況調(diào)查結(jié)果：T縣S鄉(xiāng)由于沒有完成煙葉種植

17、計劃，為逃避上級部門的處罰，從外地區(qū)煙農(nóng)手里收購了這部分包裝完整的煙葉，S收購點人員在9月8-10日正常收購時間內(nèi)使用沒有發(fā)放的煙農(nóng)IC卡將數(shù)據(jù)錄入收購系統(tǒng)，T縣分公司S收購點人員于T縣縣城一個倉庫里掛牌后按照相關(guān)規(guī)定9月11日將煙葉承運到煙葉生產(chǎn)經(jīng)營部門。形成一個不檢級、不過磅、不入庫，直接移庫的典型跨區(qū)域收購煙葉案件。線索型案例第五章 案 例5案件查辦流程：四、案件移交：調(diào)查結(jié)束后，Q市局內(nèi)部專賣管理部門完成調(diào)查報告，并將調(diào)查報告及相關(guān)資料移送紀(jì)檢監(jiān)察部門。紀(jì)檢監(jiān)察部門重新核實部分資料。五、案件處理：根據(jù)存在的違背等級標(biāo)準(zhǔn)收購煙葉、扣留煙農(nóng)收購IC卡、跨轄區(qū)收購煙葉等違規(guī)違紀(jì)問題，Q市局做

18、出了對負(fù)有直接責(zé)任的收購點點長、保管員作行政留用察看一年處分；對負(fù)有次要責(zé)任且主動交待問題的其他收購人員作行政記過處分。舉報型案例第五章 案 例5案件回顧： 2008年4月11日，Q市局專賣內(nèi)管部門接到H省A市個體經(jīng)營戶B投訴C縣煙草分公司客戶經(jīng)理L利用職務(wù)之便販賣卷煙并欠錢不還的舉報。舉報型案例第五章 案 例5案件查辦流程：一、線索初步分析查看卷煙營銷收購系統(tǒng)。C縣煙草分公司蓋白沙和蓋芙蓉王卷煙在近期縣城投放明顯集中，戶均50100條，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于之前的投放量和客戶的銷售能力。安排C縣內(nèi)管人員調(diào)查客戶，發(fā)現(xiàn)近期投放的客戶蓋白沙和蓋芙蓉王卷煙沒有庫存。舉報型案例第五章 案 例5案件查辦流程：二、調(diào)

19、查舉報人舉報事實接到投訴后，向局領(lǐng)導(dǎo)匯報，局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，指派內(nèi)管人員于2008年5月12日前往H省A市對此事進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查結(jié)果如下：（一）2007年3月，H省A市個體經(jīng)營戶B通過朋友介紹認(rèn)識C縣煙草分公司市場經(jīng)理S，在市場經(jīng)理S的安排下認(rèn)識客戶經(jīng)理L，并決定由L來負(fù)責(zé)操作銷售卷煙事宜。L利用職務(wù)之便按照煙草公司的批發(fā)價格賣卷煙給B，并從中收取蓋白沙50.00元/件和蓋芙蓉王150.00元/件的好處費。購煙款必須先打入L的中國農(nóng)業(yè)銀行的帳戶上，錢到帳戶后由L負(fù)責(zé)在縣城安排貨源、交代客戶暫存，提供客戶名單，便于B回收。B于2007年4月18日和30日先后匯款30000.00元和31500.00元

20、到的帳戶上，購得蓋白沙、蓋芙蓉王等卷煙。舉報型案例第五章 案 例5案件查辦流程：二、調(diào)查舉報人舉報事實（二）2007年5月，客戶經(jīng)理再次叫匯款到他的帳戶上購買卷煙。于2007年5月28日打入帳戶44910.00元準(zhǔn)備購蓋芙蓉王6件，每件按公司的批發(fā)價208.00元/條銷售，總金額62400.00元，差額部份及好處費來提卷煙時一次付清。由于多次與合作，在縣城沒有提到足夠的卷煙，以后以沒有錢為打了一張32240.00元的欠條給他。后來他多次電話聯(lián)系都被對方拒接。在多次未果的情況下進(jìn)行舉報。舉報型案例第五章 案 例5案件查辦流程：二、調(diào)查舉報人舉報事實（三）調(diào)查人員于2008年5月18日對C縣城卷煙

21、零售戶進(jìn)行調(diào)查，走訪了11戶零售戶，走訪的零售戶分位于C縣城主要街道和農(nóng)貿(mào)市場。卷煙零售戶反映白沙（硬）等湖南煙在當(dāng)?shù)貨]有大的市場，主要是煙草公司客戶經(jīng)理安排訂購，然后按每條煙1元的利潤付給客戶。因為白沙（硬）湖南與貴州存在價差，商販進(jìn)行收購，集中運回湖南銷售。舉報型案例第五章 案 例5案件查辦流程：三、調(diào)查結(jié)果初步認(rèn)定該案行業(yè)內(nèi)部員工涉嫌拆單分?jǐn)備N售卷煙，違反卷煙銷售的紀(jì)律要求。四、案件移交：調(diào)查結(jié)束后，Q市局內(nèi)部專賣管理部門完成調(diào)查報告，并將調(diào)查報告及相關(guān)資料移送紀(jì)檢監(jiān)察部門。紀(jì)檢監(jiān)察部門立案調(diào)查，重點核實了資金往來和詢問當(dāng)事人。五、案件處理：根據(jù)存在違反卷煙銷售的紀(jì)律要求，涉嫌拆單分?jǐn)備N

22、售卷煙違規(guī)違紀(jì)問題，Q市局做出了對負(fù)有管理責(zé)任的市場經(jīng)理S作行政留用察看二年處分；對負(fù)有直接責(zé)任的客戶經(jīng)理L其他收購人員作開除處分。專賣查獲典型案例第五章 案 例5案件回顧：報廢煙草專賣品案件 2010年4月14日，W煙草專賣局稽查支隊聯(lián)合公安、交警在A市B鎮(zhèn)查獲一輛車牌為：冀E）解放大貨車，當(dāng)場查獲煙梗34.345噸。4月15日，聯(lián)合公安部門在縣處當(dāng)場查獲正在裝煙梗車輛（贛CG）一輛、煙梗19.12噸、已打包未裝車的煙梗6.7噸，共查獲煙梗60.165噸，非法運輸煙草專賣品車輛2輛，抓獲犯罪嫌疑人6名，涉案金額達(dá)150萬余元。因涉案金額較大，根據(jù)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定第三條的規(guī)定

23、，煙草專賣局于2011年4月15日將該移送至公安局，據(jù)犯罪嫌疑人供述已銷售的涉案物品（煙梗）75噸，涉案金額183余萬元，現(xiàn)行事拘留犯罪嫌疑人4人，取保候?qū)?人，網(wǎng)上追逃1人。通過現(xiàn)場查獲和公安查證該案涉案物品共計（煙梗）135.165噸，涉案金額330萬余元。案件發(fā)生表明：復(fù)烤廠煙梗銷毀（出售化肥）不規(guī)范、不徹底，內(nèi)管監(jiān)督不到位。專賣查獲典型案例第五章 案 例5案件回顧：真品卷煙流出案件根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)指示，內(nèi)管派駐辦對xxx縣xx月份真品卷煙流到鄰區(qū)一案進(jìn)行了調(diào)查?，F(xiàn)將調(diào)查情況報告如下：（一）、案件基本情況 xxx年xx月xxx日，內(nèi)管派駐辦接通報，xxx市公安局、煙草專賣局聯(lián)合查處了一樁從xx

24、x地區(qū)運往xxx市的真品卷煙，當(dāng)場抓獲犯罪嫌疑人xx人，主犯拒不交代采用什么方式收購這批卷煙，但從條碼認(rèn)定是從我省xx地區(qū)流出的。經(jīng)派員清點，涉及該地區(qū)卷煙品牌3個，零售戶157戶，共計39000條。其中：某xxx地區(qū)流出卷煙38000條，包括A品牌37000條，B品牌1000條。因碼段不清只確認(rèn)某xxx地區(qū)又無法核對縣域的零售戶有A品牌30000條。按查獲地規(guī)定作價，該案涉案金額為80余萬元。專賣查獲典型案例第五章 案 例5案件回顧：(二)、某xxx地區(qū)工作存在的問題1、個別卷煙品牌投放量過大，超除了當(dāng)?shù)厥袌鱿M能力經(jīng)調(diào)查xxx縣10名重點零售戶， 6個月時間，他們月平均進(jìn)貨量為300條，其

25、中9月為迎接國慶、中秋節(jié)，戶均進(jìn)貨250條。但1月份，這10名零售戶平均進(jìn)貨量達(dá)2000條（其中A品牌戶均進(jìn)貨1600條），超除了當(dāng)?shù)厥袌鱿M能力。2、個別卷煙品牌投放區(qū)域過于集中，與 “精準(zhǔn)投放”要求存在很大差距xxx年1月，某xxx地區(qū)共投放A品牌1500000條，其中，投放某縣1400000條，占某xxx地區(qū)A品牌投放量的93.39%，單品投放存在明顯偏差，忽視了全地區(qū)A品牌消費市場，為卷煙非法流通提供了條件。專賣查獲典型案例第五章 案 例5案件回顧：(二)、某xxx地區(qū)工作存在的問題3、卷煙打碼到條不清晰查獲的某xxx地區(qū)卷煙中，有48%無法識別轄區(qū)縣級公司碼段，給內(nèi)部追溯卷煙貨源帶來了困難。4、零售許可證核發(fā)把關(guān)不嚴(yán)，存在違規(guī)核發(fā)的情況市場走訪中，發(fā)現(xiàn)xxx零售戶無固定經(jīng)營場所，而該戶上一年共購進(jìn)卷煙5000條，今年1月又購進(jìn)卷煙1600條，其中A品牌1320條。5、片區(qū)經(jīng)理不了解市場實情和經(jīng)營戶銷售動態(tài)，需求預(yù)測出現(xiàn)嚴(yán)重偏差，認(rèn)為零售戶的上述進(jìn)貨量是合理的，轄區(qū)消費者可以消化，不存在流出隱患。第五章 案 例5案例啟示： 事前考慮周密 事中靈活應(yīng)變 事后善于總結(jié)PART 6涉煙違規(guī)案件的處理第六章 涉煙違規(guī)案件的處理 6涉煙違規(guī)案件處理的必要性：保護(hù)國家利益。保護(hù)消費者利益。保護(hù)行業(yè)利益。（維護(hù)行業(yè)形象、控制