1、第三章 建設工程設計階段的投資控制設工程設計階段投資控制）大綱 （十1.時間價值的計算方案經濟評價的主要指標及計算設計方案評選的內容與方法價值工程方法及其應用設計概算的編制與6.施工圖考情分析的編制與整合策劃與設計以后，本章題量應當略多于 10 分（2014 年，7 個單選題，3 個多選題，共 13 分）。而且，基于時間價值的經濟評價指標（計算與分析）、價值工程的難度較大，設計概算、施工圖的編制與接近實際工作，值得應試關注。第一節時間價值一、現金流量1. 現金流量的概念現金流入量 CI（流入經濟系統或方案的）；現金流出量 CO（流出的）；凈現金流量（NCF 或CI-CO）t（同一時點上，現金流

2、入量與現金流出量之差）。2. 現金流量圖現金流量的三要素：大小； 方向（流入或流出）；作用點（發生時間-某一計算期的期末）。現金流圖的繪制規則：橫軸；箭線方向；箭線的長度；箭線與橫軸的交點（現金流量發生的時點）。3. 現金流量表 （P38：表 3-1）二、時間價值的計算（一）時間價值的概念含義：因參與流通，隨著時間的延伸而產生增值（利潤或利息）的現象或屬性。不同時間的不等值實質（增值-利息）：提供者，補償；使用者，代價。（二）時間價值計算的種類三個：等值（等效值）；未來值（終值）；現在值（現值）。（三個影響：的數量；發生時間；利率）（三）利息和利率有關概念：本金；利息；利率。1. 單利法利不生

3、利：l=Pni （式 3-2）例 3-1 （P39）2. 復利法利上加利：l=P（1+i）n-1 （式 3-5）表 3-2 復利法計算原理例 3-2 （P40）在上述兩種計息方法中，如果未做特殊說明，應當選擇（默認）復利法（計息）。（四） 實際利率和名義利率【補例 1】向您借款 10 萬元，借期 2 年，每個季度計息一次，季度利率是 2%。則到期后的利息應為多少？【解】該例題，有以下不同算法，并實際利率和名義利率的區別：第一種算法：100000（1+2%42）=116000 元，利息為 16000 元；（年度利率單利計息）第二種算法：100000（1+2%4）2=116640 元，利息為 16

4、640 元；（年度利率復利計息）第三種算法：100000（1+2%）42 117165.94 元，利息為 17165.94 元。（季度利率復利計息）題中利息的差異，主要源于 1 年內的各個計息周期（季度）之間是否復利計息。其中，第一種算法中的率 8%，屬于名義利率；第三種算法中的利率=（1+2%）4-1=8.24%，屬于年實際利率。名義利率含義：計息周期利率乘以每年計息的周期數。例如，上例中的 2%4=8%，其各個季度之間屬于單利計息。實際利率（有效利率）如果年名義利率為r、一年內的計息周期次數為m，則年實際利率（i）可按下式計算（P40）： i=（1+rm）n-1 （式 3-8）對于補例而言

5、，年實際利率為 8.24%。【例 3-3】某公司存入（P40）10 萬元，率為 2.79%，共存 5 年，按復利每半年計息 1 次，問存期后利息?【解】已知 P=10，r=2.79%，m=2，n=5按年實際利率計算：由 i=（1+2.79%/2）2-1=2.81%，則 F=10（1+2.81%）5=11.486（萬元）。按計息周期利率計算：2.79%/2n=10（個半年）；F=10（1+ 2.79%/2 ）10=11.486（萬元）。于是，利息=11.486-10=1.486（萬元）。3. 實際利率的當 m=1 時，實際利率（i）等于名義利率（r）；當 m1（計息周期1 年）時，實際利率（i）

6、將大于名義利率（r），而且m 越大，二者相差也越大；m1，只有數學意義，沒有經濟意義。一年內的各個計息周期之間采用單利計息，屬于名義利率；各個計息周期之間是復利計息，則為實際利率。而且，未來應該選擇實際利率（式 3-8）。（五）時間價值計算的基本概念和符號1. 現值（P）：值；發生在（或折算為）某一時間序列起點時間的價值，或相對于將來值的任何較早時間的價期初本金期內利息期末終值（復本利和）第 1 期PPiPPiP（1i）第 2 期P（1i）P（1i）iP（1i）P（1i）iP（1i）2第n 期P（1+i）n-1P（1+i）n-1iP（1+i）n終值（F）：值；（將來值、本利和）等額年金或等額發

7、生在（或折算為）某一時間序列終點時間的價值，或相對于現在值的任何較晚時間的價（A）：發生在或折算為某一時間序列各個計算期期末（不包括零期）的等額的價值。參見 P41 圖 3-2，或補充的圖 3-1。（六）復利法時間價值計算的基本公式1. 一次支付的終值公式（已知P，i、n，求F） （P41：圖 3-3）一次支付的背景下，已知計息周期利率i，則n 個計息周期（年）末的終值 F，可按下式計算：F=P（1+i）n（式 3-9）其中，（1+i）n 為一次支付的終值系數，記為（F/P，i，n）或理解為（FP，i，n）。它可以描述用途或功能（做什么）；若有關數據已知，出相應的數值（做到什么程度）。2. 一

8、次支付的現值公式（已知F，i、n，求P）由終值公式（3-9）的逆運算，P=F（1+i）-n （式 3-10）現值P 的計算式為：其中，（1+i）-n 為現值系數，記為（P/F，i，n）。【例 3-4】某公司計劃 2 年以后100 萬元的機械設備，擬從存款中提取，存款率為 2.25%，問現應存入的為多少？【解】已知 F=100 萬元，n=2 年，i=2.25%則 P=F（1+i）-n=100（1+2.25%）-2=95.648（萬元）將不同時間的進行折現或稱貼現，更加常用。3. 等額的終值公式（已知A，i、n，求F）（P42）其計算（推導）式為：F=A（1+i）n-1+A（1+i）n-2+A=

9、A（式 3-11）在式 3-11 中，稱為年金終值系數，記為（F/A，i，n）。【例 3-5】如果從 1 月份開始，每月月末存入 200 元，月利率為 1.43，求年底積累的儲蓄額？【解】由式 3-11，則 F=20012.0948=2418.96（元）形象：若現在開始每年等額存入一筆錢（存款、養老保險），則到若干年可地取出？4. 等額由等額償債基金公式（已知F，i、n，求A）終值公式（3-11）的逆運算，償債基金公式為：（式 3-12）其中，形象5. 等額稱為償債基金系數，記為（A/F，i， n）。：為了未來N 年后支取的，現在開始應等額存入的款項；圖 3-5。（P42）的回收公式（已知P，

10、i、n ，求A）由“PF”（式 3-9）和“FA”（式 3-11），可有等額回收公式（參見圖 3-6）：（式 3-13）【例 3-7】P=100 萬元，i=10%，n=5。則 A=？由式 3-13 及已知條件，則 A=26.38 萬元形象6. 等額由等額：在住房按揭中，已知現在的總額、利率，求一定期限內的月供或年供。的現值公式（已知A，i、n ，求P）回收公式（式 3-13 ）的逆運算，等額的現值公式：（式 3-14）其中，稱為年金現值系數，記為（P/A，i，n）。【例 3-8】A=100 萬元，i=5.76%，n=6 年。P=？由式 3-14 及已知條件，則 P=495.46（萬元）形象：先

11、存后取的模式（以后若干年內，每年領取年金若干，求當初存入）。圖 3-7 等額現金流量圖注意：P 與首個A，只能間隔一個計息周期。第二節 方案經濟評價的主要方法一、方案經濟評價的主要指標項目評價的內容：評價；財務評價；國民經濟評價；社會評價；風險分析。進而，分析判別項目或方案的環境、經濟、社會可行性和抗風險能力。指標的用途：單方案評價（是否可行）；多方案比選（尋找相對最佳方案）。經濟評價指標體系（圖 3-8）：靜態/動態評價指標。時間性/價值性/比率性指標二、方案經濟評價主要指標的計算（一）投資收益率經濟含義：達到設計生產能力后，一個正常年份的年凈收益總額與方案投資總額的比率。它是評價方案盈利能

12、力的靜態指標。投資收益率（R）的計算（式 3-15）3. 評價準則（與基準投資收益率 Re 對比）若R Re，該方案可行；反之，不可行。4. 投資收益率的應用指標（1）總投資收益率（ROI）經濟含義：項目達到設計能力后，正常年份的年息稅前利潤或運營期內年平均息稅前利潤（EBIT）與項目總投資（TI）的比率；它可項目總投資的水平。計算（公式）：（式 3-16）評價準則（分析判斷） ：總投資收益率高于建設投資+（全部）（2）項目資本金凈利潤率（ROE）業收益率的參考值，表明其能力滿足要求。經濟含義：項目達到設計能力后，正常年份的年凈利潤或運營期內年平均凈利潤（NP）與項目資本金（EC）的比率。計算

13、（公式）：（式 3-17）評價準則（分析判斷）：項目資本金凈利潤率若高于滿足要求。稅后利潤業的凈利潤率參考（平均）值，則表明其能力【例 3-9】根據某方案擬投入和利潤（表 3-3），計算其總投資收益率和資本金凈利潤率。【解】計算總投資收益率（ROI）總投資=建設投資+建設期利息+全部=（1200+340）+60+（300+100+400）=4400（萬元）年均息稅前利潤= （123.6+92.7+61.8+30.9+4+207）+（-50+550+590+620+65048=595.4（萬元） ROI=595.4/4400100%=13.53%【解】計算資本金凈利潤率（ROE）資本金=（120

14、0+340）+300=1840（萬元）年均凈利潤= （-50+425+442.5+465+487.548=404.06（萬元） ROE=404.06/1840100%=21.96%5. 投資收益率指標的優點與優點：明確、直觀，計算簡便；不受投資規模限制。：忽略時間價值；隨意性強（正常年份）。（二）投資回收期1. 靜態投資回收期（Pt）經濟含義：以項目的凈收益，回收其全部投資所需要的時間；一般從項目建設開始，以年為從項目投產年開始計算，應予以注明）。計算（公式）計算（若理論數學表達式：P47簡單算式（每年凈收益相等）（式 3-18）Pt=總投資/每年的凈收益實用計算式（式 3-19）（式 3-2

15、0）在式（3-20）中，T 為項目各年累計凈現金流量首次為正值的年份數；（CI-CO）t 為第t 年的凈現金流量。累計【例 3-10】根據表 3- 4 的數據，計算 Pt 。計算期0123456781.現金流入800120012001200120012002.現金流出600900500700700700700700【解】 Pt=6-1+|-200|/500=5.4 （年）（3）分析判斷：投資回收期越短，表明其2. 動態投資回收期（Pt）能力越強；通常要求Pt基準投資回收期（Pe）。經濟含義：將方案各年的凈現金流量，按基準收益率（ic）折算成現值之后，再來推算投資回收期。計算（公式）理論數學表達

16、式：實用公式（線性內插法-近似值）（式 3-21）Pt=（累計現金流量現值出現正值的年數-1）+（3）分析判斷：動態投資回收期通常要比同方案的靜態投資回收期長些；而且，其越短，表明要求 Pt基準投資回收期（Pe）。3. 投資回收期指標的優點與能力越強，優點：容易理解，比較簡便；反映了周轉速度、方案的風險。：無法衡量整個計算期的經濟效果（缺失投資回收以后的情況）。（三）凈現值（NPV）經濟含義：用一個預定的基準收益率（或設定的折現率）ic，將整個計算期內各年所發生的凈現金流量，全部折現到方案開始實施時的現值之和。計算公式（式 3-22）3. 分析判別：若 NPV0，則方案在經濟上可行；若 NPV

17、0，則方案應予能力（動態指標）。【例 3-11】某方案的現金流量見表 3-5，ic =8%。計算該方案的凈現值（NPV）。【解法 1】見P49（各年依次折算、直接匯總）【解法 2】NPV=-4200（P/F，8%，1）-4700（P/F，8%，2）+2000（萬元）（先折算到第 3 年末，再折算到起點）4. 凈現值指標指標的優點與（P/ A，8%，4）（P/ F，8%，3）=242.76優點：意義明確，判斷直觀；充分考慮了時間價值和整個計算期的經濟狀況。：需要構造基準收益率，相等；投資的使用效率。行業平均收益率5. 基準收益率（ic）的確定含義：企業、行業最低標準的收益水平。影響：成本，機會成

18、本（基礎）；投資風險，通貨膨脹。（四）凈年值（NAV） （等額年值/等額年金）經濟含義：以一定的基準收益率將項目計算期內的凈現金流量，進行等值換算后的等額年金。其實質與凈現值相同，但無需對不同計算期的方案進行調整。計算公式年份1234567凈現值流量（萬元）-4200-4700200025002500250025003.凈現金流量-600-9003005005005005005004.累計凈現金流量-600-1500-1200-700-2003008001300（式 3-23）或 NAV=NPV（A/P,ic,n）3. 分析判別：NAV0，方案在經濟上可行；反之，若 NAV 0，FNPV28%

19、，選擇投資較大的方案（乙）。第三節 設計方案評選一、設計方案評選的內容我國工程設計的原則：安全（安全可靠性、耐久性）；適用（現在-未來）；經濟（降低造價全價比）；美觀（文化層面）。、高性綜合評價：多個層次的設計方案（規劃/初步設計（適用、美觀），建筑/結構設計）評價的側重有所不同。二、設計方案評價的方法（一）定量評價方法特征：客觀化，標準化，精確化，（數）量化，簡便化。定量評價的基本步驟：數據分類；6 步。（P5253）定量評價的適用范圍：群體狀態綜比和選拔；從樣本推斷總體；描述可測特征。具體方法：方案經濟效果評價；效益費用分析。（二）定性評價方法定性結論：評出等級，寫出評語，排出優劣。基本過

20、程：確定分析的目標、范圍；初步檢驗資料；選擇恰當方法、確定分析維度；歸類分析；得出并評價結果（客觀性、效度、信度）。具體方法：意見法；用戶意見法。定性評價定量化：采用適宜的處理方法，對定性評價的結論進行量化處理。（三）綜合評價定性分析與定量評價各有，（根據信息特征）應恰當選擇結合使用、綜合運用！常用的定性方法：法；優缺點列舉法。常用的定量方法：直接評分法；分法；環比評分法；強制評分法等。評分法（ P54: 確定項目及權重、進行評分等 4 個步驟）；比較價值評綜合評價的思路：指標的選取，基于技術可行性、經濟可行性、社會標的綜合權衡。；定性評價的定量化或指123456增量投資-2006060606

21、060123456甲方案-1000260260260260260乙方案-1200320320320320320第四節 價值工程一、價值工程方法（一）價值工程的含義VE 的含義：以提高產品或或作業價值為目的，通過有組織的創造性工作，尋求用最低的地實現使用者所需功能的一種管理技術。周期成本，可靠計算（比較價值）：（式 3-27）VE 的三要素：價值；功能；（二）價值工程的特點周期成本。1. 用最低的周期成本，實現產品必備功能目標：提高對象的價值周期成本 C=生產成本 C1（費用）+使用及成本C2（可能考慮報廢拆除的費用及殘值）。2. 價值工程的是對產品進行功能分析廠家產品（功能）用戶P55：圖 3

22、-113. 整體考慮產品的價值、功能和成本4. 價值工程強調不斷創新諸多部門、，有組織地參加活動（三）價值工程的工作程序（P56：表 3-8）4 個階段：準備，分析，創新，實施與評價13 個步驟（提出-分析-解決問題）：對象選擇，功能定義，功能評價，方案創造，成果評價等。（各步驟的前后關系）工作階段工作步驟應對問題一、準備階段對象選擇組成工作小組制定工作計劃價值工作的研究對象是什么圍繞價值工程對象需要做哪些準備工作二、分析階段收集整理資料功能定義功能整理功能評價價值工程對象的功能是什么價值工程對象的成本是什么價值工程對象的價值是什么三、創新階段方案創造方案評價提案編寫有無其他方法可以實現同樣功

23、能新方案的成本是什么新方案能滿足要求嗎二、價值工程的應用主要應用：方案評價（選擇價值系數較高的最優方案，確定價值系數較低的改進對象）；尋求提高產品或對象價值的途徑。應用重點：早期研發設計/規劃設計階段。（一）價值工程的對象選擇 （步驟“1”）對象選擇的一般原則（可能的產品、可能的部分）設計、生產、銷售、成本 4 個方面“影響大、潛力大（問題多）”的部分。對象選擇的方法（適用條件和特點）分析法：分析的經驗-分析ABC 分析法：關鍵的少數A 類（數量占 10%20%，成本占 70%80%）！強制確定法：以功能重要程度為基礎，人為強制打分（“01 評分法”或“04 評分法”），得到功能系數（Fi）；

24、進而求出成本系數（Ci）、價值系數（Vi）。百分比分析法：分析影響程度價值指數法：利用功能系數、成本系數（位次），算出價值系數。（二）價值工程的功能和價值分析功能分析，包括功能定義、功能整理、功能計量和功能評價等，屬于價值工程活動的功能定義：簡潔的語言（動詞+名詞）功能功能整理功能系統圖（圖 3-12）各功能的邏輯關系 3.功能計量由左向右，確定各級功能的量化指標（數值）保證必要功能，剔除過剩功能，補充。功能。4.功能評價基本思路（圖 3-13）：基于“評價對象”或功能，依次測算其現實成本、目標成本（最低費用，即功能評價四、方案實施與評價階段方案方案實施成果評價如何保證新方案的實施價值工程活動

25、的效果如何值）；通過計算該功能價值系數（VI），或對比其成本降低期望值（Ci），尋找改進方向（方案）。（1）計算功能的現實成本（CI）基于“功能”，將“零”的現實成本，按重要性進行分配，匯總各功能的現實成本（P60：表 3-9）。計算成本指數（CI）某“評價對象”的成本指數（系數）CI=該評價對象的現實成本Ci/全部成本（式 3-28）計算功能評價值（FI）測算功能進行得分強制打分法（FD 法）：0-1 評分法（表 3-10）。計算功能重要性系數-功能指數（FI）FI=該評價對象的功能得分值Fi/全部功能得分值（式 3-30）功能重要性系數計算表表 3-10計算功能評價值（目標成本）按照功能重

26、要性系數（FI），分配總的目標成本，得到相應的功能評價值（新產品設計，表 3-11；既有產品改進，表 3-12）。（4）功能價值的計算與分析功能成本（絕對值）法：根據評價對象的功能評價值（目標成本）、現實成本（實際成本）之比，計算其價值系數V（式 3-31）；而且，若需要，可算出其成本降低期望值（現實成本 0-目標成本）。功能區功能現實成本C（元）（1）功能重要性系數（2）根據產品現實成本和功能重要性系數重新分配的功能區成本（3）=（2）500 元功能評價值F（或目標成本）（4）成本降低幅度C=（C-F）（5）F11300.47235130-F22000.3216016040F3800.328

27、080-F4900.05252565合計5001.00500395105零ABCDE功能總分修正得分功能重要性系數A1101340.267B0101230.200C0001120.133D1111450.333E0000110.067合計10151.00零功能區或功能領域序號名稱成本（元）F1F2F3F4F5F6甲1002乙500501502002003丙6040204丁140504050CC1C2C3C4C5C6合計100050220功能指數（相對值）法：利用評價對象的功能系數（FI）、成本系數（CI），根據公式（3-32）計算出其價值系數（VI）價值系數的分析若V 或Vi=1，比較合理，暫

28、不改進；若V 或Vi1，作為重點研究（改進）對象；若V 或Vi1，需具體分析（現實成本偏低，不能滿足要求；存在過剩功能；功能重要，成本消耗很小）。【例 3-13】某公寓有 4 個設計方案，優選。【解】計算 5 項功能的重要性系數根據表 3-13，5 項功能的評分（F1=10）、總分（40）和相應的功能重要性系數（W1=0.25）。計算 4 個方案的功能系數（A=90.25+100.025+90.25+80.125+90.35）由表 3-14，得 4 個方案的功能得分（A=8.90）、總分（33.90）和相應的功能系數（FA=8.90/33.90=0.263）。計算 4 個方案的成本系數由表 3

29、-14，可知 4 個方案的單方造價合計（總成本）為 5160，并得相應的成本系數（CA=1420/5160=0.275）。計算 4 個方案的價值系數根據各方案的功能系數、成本系數，相應的價值系數（VA=0.263/0.275=0.956）。優選方案：由于C 方案價值系數（1.202）最大，故其最優！（三）價值工程新方案創造實踐中，通過創造性的思維活動，實現方案創造是價值工程成敗的關鍵（階段）。1.頭腦風暴法：奔放地思考問題小型會議（P65 的 5 個原則）2.3.4.第五節議上提出方案-將問題適當抽象意見法（檢查法：法）：組織者將問題，函寄設計方案。-反饋意見，整理分析-再函寄。設計概算的編制

30、與一、設計概算的內容和編制依據1. 設計概算的含義定義：設計在初步設計階段，按照設計要求概略地計算擬建工程從立項開始到交付使用為止，在建設全過程所發生的建設費用的文件。設計概算的作用（P66）：確定、控制建設項目投資；簽訂承發包合同；考核項目經濟合理性等。2. 設計概算的內容編制形式：三級概算（總概算、綜合概算、工程概算）；二級概算（總概算、工程概算） 。設計概算文件的組成（三級概算）：封面、簽署頁及目錄；編制說明；總概算表；其他費用表；綜合概算表；工程概算表；補充估價表（附件）。（1）工程概算建筑工程概算：一般土建、給排水、采暖、通風、電氣照明、特殊構筑物等工程概算等。設備及安裝購置費概算等

31、。工程概算：機械設備及安裝工程概算；電氣設備及安裝等工程概算；工具、器具及生產家具（2）單項工程綜合概算根據該單項工程所包括的各個工程概算，綜合匯總而成。有關組成，參見圖 3-15。（3）建設工程總概算由建設工程（項目）所包含的各個單項工程綜合概算，綜合匯總而成。有關組成，參見圖 3-16。3. 設計概算的編制依據12 項：可行性；設計工程量；項目涉及的概算指標或；籌措方式；項目涉及的設備材料供應及價格；有關文件、合同、協議等。二、設計概算編制（辦法）1. 總概算及綜合概算的編制（內容）編制說明包括：項目概況；主要技術經濟指標；總概算表來源；編制依據；其他需明；附錄表。包括：工程費用；其他費用

32、；預備費；應列入總投資中的費用（建設期利息、（3）綜合概算表：按其所屬的工程概算匯總）等四大部分。2.工程概算的編制（內容）根據單項工程所屬的每個單體，按專業分別編制。按工程的主要分部分項工程、初步設計工程量及有關等編制建筑工程概算費用組成：執行 44 號文設備及安裝工程概算費用組成：設備購置費；安裝工程費。采用“設備及安裝工程概算表”形式3. 建筑工程概算的編制方法不同方法的編制依據、適用條件及特點特殊、重要的建構筑物按分部分項工程編制（1）擴大單價法（概算法）概算擴大：完成規定計量的擴大分部分項工程，消耗的各種材料、人工、機具的數量額度（標準）。估價表：概算中的“三量”“三價”“三費”（擴

33、大單價）。編制思路：“擴大分部分項工程量”“擴大單價”計取其他有關費用（取費）。編制步驟：劃分項目，計算工程量；套用擴大單價，計算“三費”；計取企業匯總建筑工程概算造價。、規費、利潤和稅金；特點與適用條件：結果比較準確，但計算較繁瑣；要求初步設計達到一定深度，建筑結構比較明確。（2）概算指標法概算單價：完成規定計量編制步驟（P69）：計算概算價值；計算技術經濟指標。的工程或分部工程，所需的工料機三費（“三量”“三費” ）。建筑面積或體積的“三費”；取費，計算概算單價；根據建筑面積或體積，計算特點與適用條件：精度不高，相對簡單；設計深度不夠，比較簡單的工程。4. 設備及安裝工程概算的編制包括設備

34、購置、設備安裝兩大部分。設備安裝工程概算的編制方法包括：（1）單價法思路：直接利用（單價設備安裝工程量，并匯總）進行編制。特點與適用條件：計算具體，精度較高；要求初步設計有詳細的設備（2）擴大單價法。思路：利用概算（擴大單價）進行編制。適用條件：初步設計的設備（3）概算指標法不完備；僅有成套設備的重量。思路：利用概算指標（設備價值百分比、每噸設備安裝費、建筑面積安裝費等）進行編制。適用條件：深度不夠，無法使用前兩種方法（簡單，但精度不高）。三、設計概算的（一）概算文件的質量要求編制與設計密切配合編制質量。（參與設計，進行方案技術經濟分析）；設計，及時反饋，修改后送審）。有關各方：編制制資料）；

35、發包方（組織（按要求進行限額設計，提供概算編具體要求：體現當地價格水映全部、實際投資；考慮施工條件影響；反映價格、利息等動態；考慮鋪底。（二）設計概算的主要內容1.設計概算的編制依據編制依據的：是否符合有關的編制規定，并經有關部門批準；編制依據的時效性：例如，是否依然適用、是否需要調整；編制依據的適用范圍：是否符合行業、地區的現時規定等。2.設計概算的內容（1）建筑工程概算的4 項內容：工程量計算；采用的（2）設備及安裝工程概算的或指標；材料價格（基價）；各項費用的組成及計算。設備購置（設備）：國產標準設備（標準）；國產非標準設備（估價方法、價格波動）；設備運雜費（避免重復，費率適當）；進口設

36、備費用（設備安裝工程概算及水平）。采用單價或擴大綜合單價：采用的各種單價是否合適；計算的安裝工程量是否符合要求，準確無誤；采用概算指標：采用的指標是否合理；計算結果是否滿足精度要求；需要計算安裝費的設備數量及種類：是否符合設計要求（避免列入不需要安裝的設備）。（三）設計概算的方式一般采用集中會審的方式進行：的 5 個步驟：做好準備；進行整概算。分別（專業），最后集中。或指標）；（逐級）；對比分析（同類工程、研究；調概算應控制在批準的投資控制額以內；超過或修改，需要重新。第六節 施工圖的編制與一、施工圖（一）施工圖概述及計價模式施工圖的含義：以施工圖設計文件為主要依據，按照規定的程序、方法和依據

37、，在施工招標投標階段編制的工程造價的文件。1.傳統計價（計價）模式含義：采用規定的和取費標準，進行工程計價。特點（）：數量標準按“社會平均水平”測定，取費標準按地區平均水平測算，不利于競爭；多方計算工程量，計價基礎不；結算繁瑣。2.工程量計價模式含義：按照建設工程工程量計量規范（工程量計算規則），由招標人提供工程量和有關技術說明；投標人根據自身實力，按照企業、資源的市場價格等編制施工圖（投標報價）。（二）施工圖的作用1.對于發包人的作用4 條：編制招標控制價；安排2.對于承包人的作用計劃等。3 條：進行施工準備；控制施工成本等。3.對于其他方面的作用3 個方面：體現服務水平；造價部門監督管理；

38、處理糾紛。二、施工圖的編制內容編制形式：三級（建設項目總、單項工程綜合、工程）；二級（建設項目總、工程）。建設項目總反映施工圖設計階段，建設項目的工程造價；由所屬的各個單項工程綜合單項工程綜合反映施工圖設計階段，單項工程（設計單元）的工程造價；由所屬的各個組成。工程組成。3.工程依據施工圖設計文件、現行、資源價格等，按規定計價方法編制的工程造價文件。4.工程三級附件等。文件的組成/二級包括：封面；簽署頁及目錄；編制說明；總表；（綜合表）；工程表；三、施工圖的編制依據可能包括 12 類：發布的計價依據，有關規定；有關文件、合同、協議；批準的概算；經批準的施工圖設計文件；相應的、地區估價表；合理的

39、施工組織設計、施工方案；項目有關的設備、材料供應合同、價格；項目所在地的水文、地質等自然條件；項目的技術復雜程度、新技術等；項目所在地有關的經濟、人文等社會條件；建筑工程費用和各類成本、費用價差調整的規定；造價工作手冊 。四、施工圖的編制方法（一）工程施工圖的編制組成內容：1.單價法建筑工程；設備及安裝工程。它是編制各級的基礎。（1）單價法基本思路：編制分項工程的估價表（人料機單價，即單價）；各分項工程的工程量單價，匯總得到工程的人料機費用；取費并計算出造價。11 個步驟：準備工作（組織準備，收料、現場）；熟悉施工圖紙和；了解施工組織設計和現場情況；劃分工程項目，計算工程量（按計算規則和適當的

40、順序計算，適當合并、按序排列）；套用單價（直接套用，或換算、補充、調整價差），計算并匯總人料機費用（三費）；進行工料分析（分項工程量消耗量）；計算主材費用；按費用取費；計算匯總工程造價；復核；編制說明、填寫封面。（2）工程量單價法基本思路：招標人根據設計圖紙、工程量計算規則提供工程數量；采用綜合單價的形式，計算工程造價。單價法的費用及費用計算程序，參見 P77 的圖 3-19。人工費、材料費、施工機具使用費和企業、利潤，以及一定范圍內的風險費用2.實物量法基本思路：根據設計圖紙、工程量計算規則等，計算出各分項工程的工程數量；套用（實物量），計算并匯總出工程的人料機“三量”當時當地的人料機“三價

41、”（單價），得到工程的“三費”，加上企業和利潤；取費并得出工程的施工圖造價。7 個步驟：準備資料（包括收集當時、當地各種人工、材料、機械的實際價格，即“三價”），熟悉施工圖紙；劃分工程分項，計算工程量；套用（實物消耗量），計算并匯總工程的人料機“三量”；根據“三價”，計算并匯總人料機“三費”；計算其他各項費用，匯總出說明、填寫封面。工程的造價；復核；編制實物量法編制施工圖的步驟與單價法的主要區別：計算計算、匯總人料機“三費”的不同（套用“三量”“三價”/套用單價）。實物量法收集的資料也較單價法有所不同（需要額外收集當時、當地的“三價”）。特點：實物量好地反映了市場行情，結果較為準確；但編制工作

42、較為繁瑣。（二）單項工程綜合的編制思路：匯總其所屬各個單項工程施工圖造價=工程造價，即：建筑工程費用+設備及安裝工程費用（式 3-34）（三）建設項目總的編制思路：匯總其所屬各個單項工程費用，以及工程建設其他、預備費等，即：（三級）總=單項工程施工圖（式 3-35）+工程建設其他+預備費+建設期利息+鋪底（二級）總=（式 3-36）建筑工程費用+設備及安裝工程費用+工程建設其他+預備費+建設期利息+鋪底流動【例 3-14】某建設項目單項建筑工程之和為 54000 萬元，設備購置費 68850 萬元，。試按三級編制，該項目的總【解】。設備安裝工程費用=6885015%=10327.5（萬元）單項

43、設備及安裝工程基本預備費=（54000于是，項目總（三級=68850.5.5=79177.5（萬元）8%=11386.2（萬元）=54000.5.2=171193.7（萬元）（四）調整的編制工程批準后，一般不得調整（除非發生設計變更、政策性調整及不可抗力）調整的要求：編制深度與原相同；詳盡分析說明調整的原因，進行調整內容對比。五、施工圖的（一）施工圖內容與的基本規定方法委托具有相應資質的工程造價進行（二）具備相應的執業（從業）資格的內容編制符合規定要求工程量的計算是否準確：符合規則，避免多計、重復等。計價依據使用是否恰當例如，計價、施工組織設計等各種要素市場價格選用、應計取費用是否合理是否超過

44、概算以及可能的偏差分析（三）施工圖的方法1.逐項法（全面詳細）特點：全面、細致，質量高、效果好；工作量大，時間較長。適用：工程量較小、工藝比較簡單的工程。2.標準法（標準圖紙標準）特點：時間短、效果好、易；但適用范圍受限。適用：采用標準圖紙的工程。3.分組計算法思路：工程分項按關聯數據（“三線一面”）進行編組；利用同組數據進行。特點：速度快、工作量小；對要求較高。4.對比法思路：選擇工程條件相同、具有可比性的“同類”；對比差異，進行。“同類”（條件相同）：同一施工圖，基礎或現場不同；設計相同，建筑面積不同；面積相同，設計圖紙不完全相同等。【例 3-15】某擬建辦公樓的設計圖紙與本地一剛建好的辦公樓圖紙基本相同，僅是將原來的兩間小合并為一個大會議室，。試用對比法進行。【解】計算原隔斷所需的人料機費用=4.53.180.365192=1003（元）由于去掉隔斷，擬建辦公樓0.00 以上的施工圖因此，差別不大！5.“篩選”法中人料機費用=2700-0.1003=2699.89（萬元）思路：制訂建筑面積對應的工程量、單價、用工等基本指標；篩選、有關的工程分項。優點：簡單易懂、便于掌握，速度快、便于發現問題；基