1、 第十二章 國際結(jié)算風(fēng)險及其管理 第一節(jié) 托收方式下的風(fēng)險及管理 第二節(jié) 信譽證方式下的風(fēng)險及管理 第三節(jié) 保函方式下的風(fēng)險及管理 第四節(jié) 國際結(jié)算中的全面信譽管理 .國際結(jié)算風(fēng)險那么是指企業(yè)在出口貿(mào)易授予海外客戶信譽的過程中，由于各種事先無法預(yù)料的不確定要素帶來的影響，使企業(yè)出口貿(mào)易的實踐收益與預(yù)期收益有一定的誤差，從而蒙受損失的能夠性。 第一節(jié) 托收方式下的風(fēng)險與管理托收方式是建立在商業(yè)信譽根底上的一種支付方式，由于其開展順應(yīng)了買方市場的需求，特別是其中的承兌交單D/A方式，因此，托收方式在國際貿(mào)易實踐業(yè)務(wù)中獲得了宏大的開展。.詳細而言托收方式下的當(dāng)事人主要包括出口商、進口商、托收行和代收

2、行4個方面。下面就將托收結(jié)算方式下能夠遇到的風(fēng)險從有關(guān)當(dāng)事人的角度進展引見。一、當(dāng)事人面臨的主要風(fēng)險一出口商面臨的風(fēng)險出口商面臨的風(fēng)險主要有國家風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險：二進口商面臨的風(fēng)險由于托收方式下的進口商主要擔(dān)憂所購貨物的質(zhì)量和平安情況，因此其面臨的風(fēng)險主要是圍繞貨物而展開。 .(三)托收行面臨的風(fēng)險根據(jù)國際商會的規(guī)定，托收業(yè)務(wù)中的托收行應(yīng)外表審核出口商提交的單據(jù)并按照委托人提交的托收委托書及時準(zhǔn)確地向代收行發(fā)出與委托書內(nèi)容一致的托收指示書，以便于代收行收取款項。假設(shè)發(fā)出的托收指示與委托書內(nèi)容不符，那么托收行應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。.四代收行所面臨的風(fēng)險根據(jù)國際商會的規(guī)定，托收業(yè)務(wù)中的代收行有責(zé)任按照托

3、收指示書的內(nèi)容行事。假設(shè)違背托收指示，那么代收行應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的風(fēng)險。詳細風(fēng)險主要包括：承當(dāng)遠期D/P項下進口商憑T/R借單后的風(fēng)險和承當(dāng)遠期D/P，即期付款業(yè)務(wù)中進口商拒付的風(fēng)險。二、托收方式下的風(fēng)險防備對策雖然托收方式存在風(fēng)險，但因托收方式在賣方競銷情況下有一定的促銷才干，可以吸引不少客戶，加強出口商的競爭力，所以托收仍是一種重要的結(jié)算方式。針對托收方式下的風(fēng)險可分別采用以下防備措施： .一出口商對風(fēng)險的防備針對托收方式下面臨的主要風(fēng)險，出口商可以采取以下措施予以防備：1.加強對進口商的資信調(diào)查。 2對出口單據(jù)加以控制，以期更好地控制貨物。 3.合理控制買賣額和謹(jǐn)慎選擇托收方式。 4.了解和掌

4、握有關(guān)的國際慣例。 5.投保出口信譽保險。 6.同電匯方式或信譽證方式結(jié)合運用。 7.開展出口保理業(yè)務(wù)。 .二進口商對風(fēng)險的防備在托收業(yè)務(wù)中，進口商面臨的風(fēng)險主要是指付款交單D/P項下進口商付款后憑單提貨的風(fēng)險。為防備出口商以虛偽單據(jù)或發(fā)運殘次貨物的方式蒙騙進口商付款，進口商可以規(guī)定出口商必需提交商質(zhì)量量檢驗證書，而且這些證書必需由進口商在出口地的指定人或派出機構(gòu)簽發(fā)，或由出口地的公正檢驗機構(gòu)簽發(fā)，或由出口地的國際公認(rèn)的權(quán)威檢驗機構(gòu)簽發(fā)，如瑞士的SGS檢驗機構(gòu)等。只需這樣，才干有效地防止來自出口商方面的種種欺詐，有利于進口商平安收貨。 保證。.三托收行對風(fēng)險的防備 1.謹(jǐn)慎選擇代收行。2.仔細

5、審核單據(jù)。 3.融資時要仔細審核進口商的資信情況。 四代收行對風(fēng)險的防備1.加強對進口商的資信調(diào)查。要對進口商的情況做全面調(diào)查和了解，仔細調(diào)查和調(diào)查進口商的資信情況包括資金償付才干，信譽等，運營才干和運營作風(fēng)，掌握有關(guān)商品的市場信息，并在此根底上控制風(fēng)險。2.代收行提供融資時，應(yīng)要求進口商提供第三方出具的擔(dān)保。3.代收行融資時，應(yīng)要求進口商提供一定數(shù)量的資金作. 第二節(jié) 信譽證方式下的風(fēng)險及其管理 信譽證(L/G)是進口國銀行應(yīng)進口商要求向出口商開立的，在一定條件下保證付款的一個書面承諾文件。信譽證是建立在銀行信譽根底之上的支付方式，在信譽證業(yè)務(wù)中，進口國開證銀行承當(dāng)了第一性付款責(zé)任，只需出口

6、商按信譽證的規(guī)定備貨裝船，提供合格單據(jù)，便可以從銀行獲得貨款。對進口商來說，信譽證規(guī)定了進口商所要求的貨物內(nèi)容，數(shù)量和規(guī)范以及裝船期限等。 . 一、進出口商面臨的風(fēng)險一出口商面臨的主要風(fēng)險1.結(jié)算人員任務(wù)疏漏呵斥單證不符引起的拒付風(fēng)險。 2.適用法律引起的爭議風(fēng)險。3.國家風(fēng)險。 4.來自開證行的風(fēng)險。 二進口商面臨的風(fēng)險二、銀行面臨的主要風(fēng)險.三、進出口商對風(fēng)險的防備一出口商對風(fēng)險的防備1.對客戶資信情況進展充分調(diào)查。 2.嚴(yán)厲訂立合同，防止合同糾紛。 3.注重對國外開證行資信進展細致的審查。 4.仔細審核信譽證相關(guān)條款。 5.學(xué)會經(jīng)過單據(jù)來控制貨物。 6.投保出口信譽保險。 二進口商對風(fēng)險

7、的防備四、銀行對風(fēng)險的防備一審核進口商的資信情況和國家風(fēng)險二鑒定信譽證真?zhèn)稳龑徍碎_證行的資信情況四規(guī)范操作，嚴(yán)厲審核單據(jù)五防備保兌風(fēng)險六防備出口融資風(fēng)險七防備進口融資風(fēng)險 (八)福費廷避險法(九)運用“欺詐例外原那么防備欺詐行為. 第三節(jié) 保函方式下的風(fēng)險及其管理 銀行保函不是一種獨立的國際貿(mào)易結(jié)算方式，它僅僅是銀行向受害人開立的保證性文件，銀行作為擔(dān)保人以第三者的身份保證被擔(dān)保人假設(shè)未向受害人履行某項義務(wù)時，由擔(dān)保銀行承當(dāng)保證書中所規(guī)定的付款責(zé)任。在這種情況下，出口商必需承當(dāng)銀行和進口商方面存在的雙重風(fēng)險。 一、擔(dān)保行面臨的風(fēng)險銀行保函業(yè)務(wù)主要是擔(dān)保行承當(dāng)風(fēng)險。擔(dān)保行在保函項下的風(fēng)險主要來自

8、以下幾個方面。一來自受害人的風(fēng)險二來自懇求人的風(fēng)險三來自反擔(dān)保人的風(fēng)險四來自保函條款本身的風(fēng)險 (五)銀行本身內(nèi)部的操作風(fēng)險二、出口商面臨的風(fēng)險對出口商而言，銀行保函的風(fēng)險主要表如今以下幾個方面：一信譽風(fēng)險二技術(shù)性風(fēng)險.三、擔(dān)保行保函業(yè)務(wù)風(fēng)險的防備 商業(yè)銀行運營保函業(yè)務(wù)，可以添加非利息收入，提高銀行的盈利程度，添加銀行的資金流量，擴展銀行客戶資源，促進金融產(chǎn)品銷售，親密銀企關(guān)系，促進銀行業(yè)務(wù)規(guī)模擴展，提高市場占有率，為銀行提供有用信息，提高運營管理程度，具有良好的綜合效益，但同時銀行也要承當(dāng)一定的風(fēng)險。 (一)對懇求人進展全面的資信調(diào)查與審查(二)要求懇求人提供可靠的反擔(dān)保措施(三) 對受害人

9、進展全面的資信調(diào)查與審查(四)全面審查保函條款(五) 對保函擔(dān)保工程進展仔細調(diào)查與評價(六) 實行按風(fēng)險定價并收取保證金.四、出口商保函業(yè)務(wù)風(fēng)險的防備一對信譽風(fēng)險的防備根據(jù)風(fēng)險的詳細表現(xiàn)方式，對信譽風(fēng)險的防備也主要采取以下四個方面的戰(zhàn)略：1.對進口商即保函懇求人信譽風(fēng)險的防備，主要就是要加強進口商資信的調(diào)查。2.對擔(dān)保銀行風(fēng)險的防備，需求加強對銀行資信的調(diào)查。 3.對保函硬條款風(fēng)險的防備。 4.對保函技術(shù)風(fēng)險的防備。. 第四節(jié) 國際貿(mào)易結(jié)算中的全面信譽管理一、國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險的事前控制在全球經(jīng)濟一體化的大潮中，中國企業(yè)在猛烈的國際市場競爭下，往往把簽得訂單視為運營勝利的標(biāo)志，而忽視了對信譽風(fēng)險的事前控制。中國企業(yè)在進展國際貿(mào)易過程中必需未雨綢繆，從以下幾個方面作好事前預(yù)備任務(wù)。1.設(shè)立企業(yè)內(nèi)部信譽管理機構(gòu)或?qū)ｉT人員。 2.加強客戶資信調(diào)查，制定合理的信譽額度。 3.嚴(yán)厲訂立合同，防止合同糾紛。 4.加強對相關(guān)人員的出口貿(mào)易信譽管理培訓(xùn) 5.投保出口信譽險。 6.選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易結(jié)算方式。 .二、國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險的事中控制1.做好出口應(yīng)收賬款的核算任務(wù)。 2.做好原始記錄的保管管理任務(wù)。 3.建立經(jīng)常性對賬制度，加強應(yīng)收賬款的催收。企業(yè)應(yīng)該經(jīng)常與客戶堅持溝通，按月將往來款清單發(fā)給客戶核對，以保證應(yīng)收賬款的動態(tài)