1、遼寧汽貿有限公司企業(yè)管理項目組織結構設計方案（討論稿）此報告僅供客戶內部使用。未經(jīng)安信咨詢公司的書面許可，其它任何機構不得擅自傳閱、引用或復制。ANCIN Consulting Co., Ltd中國 沈陽二00四年十二月企業(yè)組織的定義及基本要義組織模式可能隨著外部環(huán)境、領導水平和內部核心能力的變化而經(jīng)過幾年就需要改變不存在最優(yōu)的組織存在選擇組織模式的標準選擇組織模式基于組織所期望的行為模式，而這些行為則基于組織既定的戰(zhàn)略的方向何為企業(yè)組織結構企業(yè)的組織結構是企業(yè)全體員工為實現(xiàn)企業(yè)目標，在管理工作中進行分工協(xié)作，在職務范圍、責任、權力方面所形成的結構體系定義基本要義ANCIN Consultin

2、g Co., Ltd公司由現(xiàn)狀向適宜的組織模式調整的過程中，會引起短期內管理效率和效益的暫時下降舊模式時期業(yè)績這是任何變革都會帶來的成本組織調整所帶來的調整波動新模式ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司組織設計方案內容綜述組織設計原則組織系統(tǒng)要素組織結構分析工具遼寧汽貿有限公司組織結構一覽遼寧汽貿有限公司主要業(yè)務流程一覽組織方案遼寧汽貿有限公司整體組織架構遼寧汽貿有限公司各部門細化結構遼寧汽貿有限公司職位等級 關鍵流程戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程投資管理流程財務管理流程人力資源管理流程ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司組織設計方案內容綜述組織設

3、計原則組織系統(tǒng)要素組織結構分析工具遼寧汽貿有限公司組織結構一覽遼寧汽貿有限公司主要業(yè)務流程一覽組織方案關鍵流程ANCIN Consulting Co., Ltd組織設計的基本原則組織設計原則分工協(xié)作原則指揮同一原則任務目標原則精干高效原則有效幅度原則責權利結合原則穩(wěn)定與適應結合原則集、分權原則ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司組織設計方案內容綜述組織設計原則組織系統(tǒng)要素組織結構分析工具遼寧汽貿有限公司組織結構一覽遼寧汽貿有限公司主要業(yè)務流程一覽組織方案關鍵流程ANCIN Consulting Co., Ltd組織系統(tǒng)要素領導指引方向遠景目標與戰(zhàn)略的聯(lián)系決策管理基

4、礎設施人員、流程及結構的接合體信息系統(tǒng) 管理信息業(yè)績評估和目標制度溝通聯(lián)系架構將各種職位聯(lián)系起來以確保職責明確、配合密切的合作方式職位設計職責和任務匯報關系人員和文化公司的人力資本能力績效和獎勵培訓和發(fā)展職業(yè)發(fā)展 人力資源流程 文化流程有利于創(chuàng)造價值的組合方式工作流輸入/輸出/主要決策聯(lián)系與傳遞業(yè)績經(jīng)營狀況組織系統(tǒng)要素領導人員流程架構基礎設施ANCIN Consulting Co., Ltd職責和任務的明確職位 任務 業(yè)績考核有依據(jù)其他要求 人力資源系統(tǒng)的要求業(yè)績管理未來的要求新型領導系統(tǒng)決策系統(tǒng)職責新型組織架構主要流程改變主要流程需要做出改變新的組織結構將產生的影響人與文化流程結構基礎設施領

5、導組織系統(tǒng)要素ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司組織設計方案內容綜述組織設計原則組織系統(tǒng)要素組織結構分析工具遼寧汽貿有限公司組織結構一覽遼寧汽貿有限公司主要業(yè)務流程一覽組織方案關鍵流程ANCIN Consulting Co., Ltd5 C 模型組織結構分析工具ANCIN Consulting Co., Ltd關鍵問題能力/素質客戶競爭對手成本/效率通用流程組織架構分析工具在每一個目標產品、市場領域，提供服務的競爭者各是什么樣的？以產品、市場劃分，競爭者是相同或不同的？他們如何進入市場？為了取勝，我們應做什么？在多大的程度上，我們尋求的客戶是相同的？其決策者的相

6、似/差異程度？提供服務的渠道的相似/差異程度？在每個產品、市場領域，對應的業(yè)務流程和運營有多大程度相似和差異？這些流程和運營是否有共享和公用的部分？對于每種產品、市場來說，最根本的經(jīng)濟動力是什么？在不同的業(yè)務領域，動力是相似的還是不同的？不同的組織架構選擇對應的成本是什么？能否提供可共享的或可共通的服務而優(yōu)化成本？在每個產品、市場領域，什么是成功必需的能力？不同的業(yè)務領域，能力要求具有怎樣的相似或差異程度？ANCIN Consulting Co., LtdCustomer客戶企業(yè)在考慮組織架構時首先要考慮其目標客戶群有哪些以及針對不同的目標客戶群提供服務/產品渠道或方式的異同程度ANCIN C

7、onsulting Co., Ltd客戶-遼寧汽貿應加強項目內部管理，整合資源，為客戶提供與汽車相關的全方位服務。提供服務的部門客戶的要求銷售、維修綜合公司專業(yè)公司汽車美容個性化需求價格質量便利性及時性針對不同的客戶需求，制訂不同的策略來滿足客戶需求綜合公司專業(yè)公司二手車綜合公司專業(yè)公司新的部門汽車租賃綜合公司專業(yè)公司新的部門貸款信貸部ANCIN Consulting Co., LtdCompetitor競爭對手企業(yè)在考慮其組織架構時需要分析其不同產品/服務領域的競爭對手的異同、優(yōu)劣勢以及它們進入市場方式，從而確定自己的競爭策略以及相應的組織架構ANCIN Consulting Co., Lt

8、d加強內部管理，明確各公司的定位；發(fā)揮自身優(yōu)勢，加強市場開發(fā)與銷售；整合資源，發(fā)揮集團優(yōu)勢，避免被各個擊敗。汽車經(jīng)營領域處于高度競爭；從綜合公司的角度來看，競爭對手不多。但是，從專業(yè)公司的角度來看，我們的優(yōu)勢不明顯。競爭對手競爭對手分析競爭取勝策略ANCIN Consulting Co., LtdCost/Efficiency成本/效率不同業(yè)務領域中的核心經(jīng)濟驅動力也是企業(yè)考慮組織架構時的重點考慮因素之一，因為可以通過共通的生產/服務方式共享資源，從而有效降低成本，提高效率。ANCIN Consulting Co., Ltd成本/效率-遼寧汽貿經(jīng)濟驅動力分析銷售、維修服務等收入貸款保證金設備、

9、材料、工時、管理等費用客戶服務收入來源成本支出綜合、專業(yè)公司客戶服務的質量高低與否，影響公司未來的競爭力水平公司應加強內部管理工作，優(yōu)化流程，提高效率，降低成本，從而提高利潤水平通過分析比較，遼寧汽貿的利潤增長有賴于市場份額的擴大和成本支出的減少。目前，公司內部的流程可以進一步優(yōu)化，成本存在著降低的空間。信貸部ANCIN Consulting Co., LtdCompetency能力/素質企業(yè)的能力/素質是指在特定的業(yè)務領域內，企業(yè)必須具備的成功因素。是否具備這些要素，其高低及其在組織中的運用，將直接影響企業(yè)戰(zhàn)略的事實與運作成功ANCIN Consulting Co., Ltd能力/素質 -遼

10、寧汽貿員工必須具備的能力/素質業(yè)務部門職能部門人才素質能力市場開拓能力客戶管理能力成本控制能力創(chuàng)新能力變革應變能力運作協(xié)調能力信息整合能力人才素質能力變革應變能力信息整合能力外交協(xié)調能力成本控制能力ANCIN Consulting Co., LtdCommon Course通用流程遼寧汽貿有限公司價值鏈分析ANCIN Consulting Co., Ltd價值鏈分析工具人力資源管理（人事處）市場協(xié)調、市場推廣（人事處）財務管理（財務處）行政后勤管理（辦公室）銷售維修美容裝飾二手車、租賃等貸款（信貸部）利潤產生主要活動支持活動+ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿價值鏈分析

11、主要活動-綜合公司、專業(yè)公司下屬公司的企業(yè)定位各公司的溝通下屬公司戰(zhàn)略制定下屬公司的投資行為下屬公司的定位不清楚，不明確在遼寧汽貿總體戰(zhàn)略中的作用；部分管理正規(guī)的公司已經(jīng)在逐漸培養(yǎng)自己特色的企業(yè)文化。集團范圍內的各個公司之間的溝通不夠，大多是個人之間的非正式溝通。在資源共享和支持方面運作不規(guī)范。比如相互拆借款項等。部分下屬公司存在不同程度的投資行為。總部對待下屬公司的投資行為應該進行監(jiān)督，防止資產外流。部分下屬公司戰(zhàn)略模糊，受利潤指標影響，更多關注短期利益。ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿價值鏈分析主要活動-綜合公司、專業(yè)公司職位管理的問題薪酬和績效管理非正式員工管理

12、人才的開發(fā)和培養(yǎng)規(guī)模較小的公司，一人多職的現(xiàn)象非常嚴重，工作雖然完成了，但是效率和效果非常低。大部分公司對人力資源、市場開發(fā)等職能重視不夠，很多公司沒有專職人員。部分公司薪酬缺乏競爭性（尤其關鍵崗位）。獎金方法不透明的問題，很多員工希望能得到解決。對銷售團隊的整體考核固然可以回避分配不均的矛盾，卻大大降低了激勵效果。人才開發(fā)和培養(yǎng)的機制仍不夠系統(tǒng)，多數(shù)公司仍然是想到了做，但不知道怎么做。缺乏系統(tǒng)規(guī)劃培養(yǎng)過多地依賴廠商提供，大大增加了企業(yè)對廠商的依賴性，是把雙刃劍！很多公司存在著非正式員工，當中還有很多是關鍵崗位的優(yōu)秀人才。ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿價值鏈分析主要

13、活動-綜合公司、專業(yè)公司信息的收集和管理服務理念的培養(yǎng)財務管理問題市場開發(fā)管理對廠商、客戶、政策、行業(yè)等信息收集和管理，各下屬公司之間，下屬公司和總部之間應該是在一定程度上的共享，才能發(fā)揮集團型企業(yè)的優(yōu)勢。服務行業(yè)的競爭在于服務質量。對一線銷售、維修人員的服務質量應該是從文化到行為、從售前到售后全面的培養(yǎng)和提高。培養(yǎng)全員服務的理念，每一名員工都應該是企業(yè)形象的代表。下屬各公司市場開發(fā)受到廠商、資金等條件的限制，需要得到總部強有力的支持。市場手段比較傳統(tǒng)、單一，很多公司沒有專職人員。很多活動將銷售和售后脫離開帳外資金管理上存在的漏洞。下派的財務總監(jiān)起不到監(jiān)督控制的作用，也參與不到經(jīng)營決策中。AN

14、CIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿價值鏈分析支持活動-總部職能部門集團統(tǒng)一的職能弱職能部門的定位職能部門的考核職能部門的機關作風總部三大職能部門：辦公室主要服務于總部；人事處主要集中在人事事務工作；財務部在財務管理（帳外資金、下屬公司財務人員管理、投資分析、和經(jīng)營風險控制等方面）還有待加強。職能部門作為公司的“成本中心”，應該更多發(fā)展為下屬公司提供指導和服務、整合集團資源、降低經(jīng)營風險、塑造企業(yè)品牌的職能。機關作風表現(xiàn)在幾個方面：工作效率低、缺乏成本控制意識和服務意識、工作不能深入到各公司基層、人員冗沓等。多數(shù)職能人員汽車經(jīng)營知識匱乏。不利于服務和決策。對職能部門的考核可以

15、從服務效果、工作技能、態(tài)度、工作效率等方面進行考核。ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿價值鏈分析支持活動-總部職能部門職責的分配不合理職責交叉嚴重職位理解的差異中層管理者人員冗余很多員工（尤其是大樓職能部門）反映工作不飽滿，或者工作挑戰(zhàn)性太小。部分部門/公司存在著職責交叉的現(xiàn)象。我們了解到很多員工反映部門/公司的領導太多，員工對領導的職責分工也不太明確，存在多頭領導現(xiàn)象。領導太多是組織官僚化的一個表現(xiàn)，人浮于事，組織效率低下。領導和員工對職位理解存在差異比如：領導將集團職能部門定位于服務為主的職能，而員工行為表現(xiàn)出對下屬公司管理和控制的角色。ANCIN Consulti

16、ng Co., Ltd遼寧汽貿價值鏈分析支持活動-總部職能部門溝通渠道的系統(tǒng)性問題企業(yè)內刊和信息化建設架構：主管總裁制、職能部門塔式結構、層級多都是影響信息溝通的硬件條件。績效管理體系是上下溝通的很好渠道，但沒有建立起來。企業(yè)文化建設問題：溝通反映出員工的一種心態(tài)公司內刊遼汽天地正在不斷的完善中，那么如何辦成企業(yè)和員工都滿意的內刊，完成她的使命，還須努力。信息化建設不夠，內部網(wǎng)絡建設是信息溝通的一個良好平臺。制度建設的系統(tǒng)性問題制度建設的前瞻性：我們了解財務、物流制度是基于管理上的事故建立起來的。現(xiàn)在執(zhí)行的財務、物流制度是否發(fā)揮了該發(fā)揮的作用（比如對帳外資金的管理控制）。ANCIN Consu

17、lting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司組織設計方案內容綜述組織設計原則組織系統(tǒng)要素組織結構分析工具遼寧汽貿有限公司組織結構一覽遼寧汽貿有限公司主要業(yè)務流程一覽組織方案關鍵流程ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司原組織架構財務遼寧興旗汽車銷售有限公司遼寧上菱汽車銷售有限公司遼寧省汽車物資聯(lián)營公司 遼寧和興汽車銷售有限公司遼寧通用汽車銷售有限公司遼寧銀河汽車銷售服務有限公司遼寧微型汽車銷售服務有限公司專業(yè)公司綜合公司辦公室大連市汽車工業(yè)貿易集團公司遼寧鞍山汽車貿易有限公司撫順汽車工業(yè)貿易總公司阜新汽車工業(yè)貿易總公司營口汽車工業(yè)貿易總公司遼陽汽車工業(yè)貿易總公司錦州

18、汽車工業(yè)貿易總公司朝陽汽車工業(yè)貿易總公司鐵嶺汽車工業(yè)貿易總公司本溪汽車工業(yè)貿易總公司丹東汽車工業(yè)貿易總公司 上海大眾汽車遼寧銷售服務有限公司天津汽車工業(yè)銷售遼寧有限公司遼寧通達汽車銷售有限公司遼寧眾志誠汽車銷售服務有限公司財務處總裁班子人事勞資處審計全資參股控股人事勞資信息管理市場開發(fā)托管全資總裁辦黨辦工會行政遼寧省汽車貿易集團董事會紀檢企業(yè)管理ANCIN Consulting Co., Ltd調整的策略改進策略工作活動的外包工作活動的合并資源的再平衡消除過多無效環(huán)節(jié)消除重疊功能簡化流程技術推動專注服務確保相同工作歸口統(tǒng)一；消除無效的、非核心業(yè)務的支持活動；確定投入與產出的關聯(lián)性；整合環(huán)節(jié)；確

19、定并建立合適的關鍵環(huán)節(jié)；將資源的分配形式與工作的輕重緩急結合起來；重新平衡分配資源；加快工作過程；合并相似的工作活動，提高效率；將非戰(zhàn)略活動外包；將工作量/業(yè)務量大的活動外包；充分利用互聯(lián)網(wǎng)與電子商務；為用戶提供便捷的服務；確保資料數(shù)據(jù)準確無誤；運作機制與業(yè)務目標、價值創(chuàng)造相匹配；確保為企業(yè)帶來高利潤客戶的需求得到滿足；增強協(xié)調整合能力；簡化流程；提高溝通效率；ANCIN Consulting Co., Ltd組織結構建議方案公司總部應把握公司的總體戰(zhàn)略方向，明確下屬各公司在總體戰(zhàn)略下的定位，合理分配資源，才能夠使遼寧汽貿作強做大；遼寧汽貿有限公司的主要利潤來源來自于下屬綜合公司和各專業(yè)公司，

20、對于公司總部及各職能部門來說協(xié)調各公司、充分利用總公司的資源是其主要的工作。加強監(jiān)督，尤其是財務監(jiān)督對于總公司的長期發(fā)展至關重要；ANCIN Consulting Co., Ltd組織結構建議方案（續(xù)）設立戰(zhàn)略委員會，其定位為公司董事會以下的戰(zhàn)略決策部門，成員為原總裁班子成員。下設戰(zhàn)略發(fā)展部，為總公司戰(zhàn)略委員會的執(zhí)行機構，主要負責公司發(fā)展規(guī)劃、投資及資產管理的前期分析、文件起草、后期執(zhí)行和監(jiān)督；設立市場部，職能為大市場協(xié)調、品牌推廣、信息整理；設立人力資源部，其主要職能為全面負責遼寧汽貿有限公司的人力資源管理；設立財務中心，下設財務部和審計部。工作重點為財務核算、資金管理、預算監(jiān)控和內、外部審

21、計；ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司重組后的組織架構董事會總裁戰(zhàn)略委員會戰(zhàn)略發(fā)展部財務中心審計部財務部市場部行政中心人力資源部信貸部總裁辦黨工部后勤部綜合公司專業(yè)公司托管（集團）全資子公司參股公司控股公司全資子公司副總裁副總裁ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司組織設計方案內容綜述組織設計原則組織系統(tǒng)要素組織結構分析工具遼寧汽貿有限公司組織結構一覽遼寧汽貿有限公司主要業(yè)務流程一覽組織方案關鍵流程ANCIN Consulting Co., Ltd戰(zhàn)略管理：整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程年度經(jīng)營計劃制定流程投資管理：項目投資管理決策流程項目投資

22、管理監(jiān)控流程項目投資登記管理流程資產處置流程財務管理：會計核算流程年度財務預算編制流程月度預算修訂流程預算考評管理流程資金支出管理流程內部審計流程人力資源管理：人員招聘流程員工培訓流程員工績效考核流程公司戰(zhàn)略合理有效的管理流程是實現(xiàn)公司戰(zhàn)略的必要保障ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司組織設計方案內容綜述組織方案遼寧汽貿有限公司股份公司整體組織架構遼寧汽貿有限公司股份公司各部門細化結構遼寧汽貿有限公司職位等級 關鍵流程ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司重組后的組織架構董事會總裁戰(zhàn)略委員會戰(zhàn)略發(fā)展部財務中心審計部財務部市場部行政中心人

23、力資源部信貸部總裁辦黨工部后勤部綜合公司專業(yè)公司托管（集團）全資子公司參股公司控股公司全資子公司副總裁副總裁ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司組織設計方案內容綜述組織方案遼寧汽貿有限公司股份公司整體組織架構遼寧汽貿有限公司股份公司各部門細化結構遼寧汽貿有限公司職位等級關鍵流程ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿重組后的組織架構戰(zhàn)略委員會架構及職能戰(zhàn)略委員會戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略規(guī)劃產業(yè)規(guī)劃投資管理資產管理負責制定公司的遠景發(fā)展目標和公司整體戰(zhàn)略負責制定公司的年度經(jīng)營計劃及年度經(jīng)營計劃的分解工作負責收集、整理和分析宏觀經(jīng)濟信息與相關資料負責根據(jù)公司戰(zhàn)

24、略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃的要求，負責公司的產業(yè)規(guī)劃負責收集、整理、分析與公司有關的行業(yè)信息與資料，為公司領導和有關決策者提供必要的信息支持負責參與制定公司的產業(yè)投資計劃，參與項目的篩選、評估和監(jiān)督負責根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃的要求，通過自建、收購等手段實施公司新業(yè)務的拓展負責投資項目的評估、選擇、估價、融資方案的設計負責公司投資的的實施與管理工作負責公司存量資產運作方案的具體實施工作負責公司資產的年度全面清查和盤點工作負責對下屬全資及控股公司的資產質量及處置提供評審意見負責分析參股公司的盈利情況，向公司董事會提供資產分析意見負責辦理公司內部及下屬公司大型資產的出售、報廢等有關工作負責戰(zhàn)略待調

25、整公司的管理工作負責參股、合資企業(yè)的股權管理工作公司決策機構成員：原班子成員戰(zhàn)略執(zhí)行機構成員：原戰(zhàn)略小組成員、增加人力資源部部長、市場部部長、財務部部長、審計部部長ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿重組后的組織架構行政中心架構及職能行政中心行政總監(jiān)總裁辦黨工部后勤部行政事務后勤文秘負責公司行政會議的組織工作以及會議紀要的整理、下文文件起草、打印負責公司重大活動組織和接待工作負責公司的工商注冊、登記、商標、印章等管理工作負責公司各種文件檔案的歸類、入檔和管理工作其他行政事務黨務工作工會工作車輛、房產安全保衛(wèi)大廈維護（電梯、水暖、水、電及電話、網(wǎng)絡的維護、維修）辦公用品領用

26、車輛管理房產管理食堂管理鍋爐維護、維修消防安全大廈、車場安全保衛(wèi)法律事務部負責公司經(jīng)濟活動的法律可行性研究、法律策劃、草擬或者審查合同、章程 負責代理公司及所屬單位重大經(jīng)濟、民事、行政等訴訟與非訴訟活動 負責參與公司重大經(jīng)濟合同的簽約與談判，草擬合同、審查合同ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿重組后的組織架構財務中心架構及職能財務中心財務總監(jiān)財務部審計部信貸部會計核算預算監(jiān)控資金管理內部審計外部審計負責公司的日常會計核算工作負責公司各種會計報表、統(tǒng)計報表的準確編制、及時報出負責公司的納稅申報工作應收帳款管理工作提出財務分析報告供決策層參考負責下屬公司財務主管的委派和會計

27、、財務工作指導公司年度財務預算的編制工作對公司職能部門的財務監(jiān)督和預算控制對公司下屬子公司的財務監(jiān)督負責公司職能部門及下屬公司的財務預算完成情況的分析工作負責對公司職能部門和下屬子公司預算考評提出獎懲建議負責公司內、外部一切資金的結算負責定期分析公司現(xiàn)金流入、流出及現(xiàn)金收支平衡情況，并對解決資金缺口提出相應的籌資方案負責審核公司一切銀行信用結算賃單，保證其合法有效負責及時清繳各種稅費負責股份公司對外短期投資（包括股票和債券投資）的管理負責對公司各職能部門的財務與經(jīng)營活動的審計負責下屬子公司經(jīng)營者的離任、調任審計負責對股份公司與子公司內控制度執(zhí)行情況的審計負責參與重大投資項目的審計與監(jiān)督工作負責

28、上級交待的其它審計工作負責配合與協(xié)助外部審計監(jiān)察部門對公司的審計工作負責配合與協(xié)助外部審計監(jiān)察部門對下屬子公司的審計工作負責協(xié)調公司與外部有關審計監(jiān)察部門的關系ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿重組后的組織架構市場部架構及職能市場部部長市場推廣企劃信息負責總部網(wǎng)絡系統(tǒng)的建立、運轉和維護公司網(wǎng)頁的維護銷售業(yè)績統(tǒng)計及需求預測信息收集整理和發(fā)布負責市場研究和市場拓展計劃新業(yè)務開發(fā)的戰(zhàn)略規(guī)劃及實施計劃協(xié)同制定年度銷售業(yè)務預算展場管理制定公司的形象定位及市場推廣策略負責與品牌構建相關的公關與推廣活動負責企業(yè)文化傳播負責內刊的編寫ANCIN Consulting Co., Ltd遼

29、寧汽貿重組后的組織架構人力資源部部架構及職能人力資源部部長薪酬福利培訓發(fā)展人事事務組織制定公司薪資福利政策與管理方案，包括基本工資、崗位津貼與獎金的發(fā)放標準和發(fā)放依據(jù)等；提出工資總額的分配原則；進行工資的人工成本分析；及時了解目標人才競爭市場的薪酬發(fā)展趨勢，并根據(jù)公司具體情況作出相應的調整建議；確保公司的福利繳納符合國家的各項法規(guī)要求；工資的發(fā)放與監(jiān)督管理；處理各類勞動人事糾紛與仲裁。負責公司管理權限范圍內領導人員以及各業(yè)務單位的人力資源配置、遴選、考核的確定標準；負責公司各職能部門員工及下屬子公司高級管理人才的招聘、培訓、考核等人事工作；對后備人才的選拔與培養(yǎng)；制定培訓政策，組織調研公司以及

30、各業(yè)務單位的員工的培訓需求，并安排相應的培訓課程；建立業(yè)績管理體系，推動各業(yè)務單位經(jīng)理的使用并監(jiān)控實施效果；推動企業(yè)文化的建設；根據(jù)人力資源配置計劃，組織相應的招聘工作。日常人事事務ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司組織設計方案內容綜述組織方案遼寧汽貿有限公司股份公司整體組織架構遼寧汽貿有限公司股份公司各部門細化結構遼寧汽貿有限公司職位等級 關鍵流程ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司職位等級遼寧汽貿有限公司職位等級序列職位序列高管層行政中心市場部人力資源部財務中心高級經(jīng)理董事長總裁副總裁行政總監(jiān)財務總監(jiān)總裁助理一級經(jīng)理部長部長部長

31、部長二級經(jīng)理主任主任主任主任三級經(jīng)理主管 主管 主管 主管 員工職員職員職員職員ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司組織設計方案內容綜述組織方案關鍵流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程投資管理流程財務管理流程人力資源管理流程ANCIN Consulting Co., Ltd戰(zhàn)略管理：整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程年度經(jīng)營計劃制定流程投資管理：項目投資管理決策流程項目投資管理監(jiān)控流程項目投資登記管理流程資產處置流程財務管理：會計核算流程年度財務預算編制流程月度預算修訂流程預算考評管理流程資金支出管理流程內部審計流程人力資源管理：人員招聘流程員工培訓流程員工績效考核流程公司戰(zhàn)略合理有效的管理流程是

32、實現(xiàn)公司戰(zhàn)略的必要保障ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司戰(zhàn)略管理流程整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程：主導部門：戰(zhàn)略委員會參與部門：戰(zhàn)略發(fā)展部 配合部門：行政中心、財務中心、市場部、人力資源部、法律事務部、業(yè)務經(jīng)營單位決策部門：董事會年度經(jīng)營計劃制定流程：主導部門：戰(zhàn)略委員會參與部門：戰(zhàn)略發(fā)展部配合部門：總裁辦公室、財務中心、人力資源部、市場部、法律事務部、業(yè)務經(jīng)營單位決策部門：董事會ANCIN Consulting Co., Ltd公司整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程主要負責部門：戰(zhàn)略發(fā)展部董事會戰(zhàn)略委員會戰(zhàn)略發(fā)展部財務中心市場部依據(jù)提出整理分析初審核修改分析、制定戰(zhàn)略發(fā)展框架戰(zhàn)略匯

33、總，形成整體發(fā)展戰(zhàn)略草案討論、審議討論、審議決策實施監(jiān)督下屬各業(yè)務經(jīng)營單位提出公司遠景和戰(zhàn)略目標討論、審議提供財務信息提供市場信息提供企業(yè)內外部信息分解戰(zhàn)略目標至主要職能部門及下屬公司提出業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略提出業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略討論、審核修改職能戰(zhàn)略修改業(yè)務戰(zhàn)略下發(fā)實施，公司內部溝通下達提交通過提交意見反饋并修改通過反饋，修改提交提交未通過內外部環(huán)境分析ANCIN Consulting Co., Ltd公司整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程流程說明（1）目標：本程序的制定為公司持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展奠定基礎 范圍：本程序適用于公司長期、中期經(jīng)營規(guī)劃的制定及調整本程序與公司的年度經(jīng)營計劃銜接ANCIN Consulting C

34、o., Ltd公司整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程流程說明（2）職責：董事會提出公司遠景和戰(zhàn)略目標討論、審議和審批公司規(guī)劃戰(zhàn)略委員會提出公司長期計劃的目標方針對戰(zhàn)略規(guī)劃的初審核參與討論、審議和審批戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展部負責外部環(huán)境分析負責內部要素分析制定長期計劃的目標方針制定公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃將長期規(guī)劃分解為分年度的經(jīng)營計劃有關職能部門財務中心、總經(jīng)辦、市場部、人力資源部及下屬各業(yè)務經(jīng)營單位等部門要準確、及時地提供戰(zhàn)略發(fā)展部所需信息ANCIN Consulting Co., Ltd公司整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程流程說明（3）說明：環(huán)境與要素分析戰(zhàn)略發(fā)展部對公司所處的外部環(huán)境的影響因素如產業(yè)、原材料、人力資源、財務資源、市

35、場、技術、經(jīng)濟環(huán)境、政府、社會文化和國際等進行綜合分析，同時對競爭對手的競爭戰(zhàn)略、策略進行分析戰(zhàn)略發(fā)展部對公司內部的營銷、財務、人力、供應、公司文化等要素進行綜合分析，財務中心、市場部、人力資源部和各業(yè)務單位提供戰(zhàn)略發(fā)展部相應所需的信息定量與定性分析相結合根據(jù)公司自身的優(yōu)勢和劣勢分析出外部環(huán)境可能給公司帶來的威脅及公司可能的發(fā)展機會長期計劃的目標方針與戰(zhàn)略發(fā)展框架戰(zhàn)略發(fā)展部在公司外部環(huán)境和內部要素分析的基礎之上，結合董事會和戰(zhàn)略委員會提出的公司長期計劃的方針和目標確定公司的產品發(fā)展方向、技術發(fā)展方向等確定公司的經(jīng)營貢獻的目標（如利潤率、利稅率、勞動生產率、銷售收入、成本等指標），進步的目標，員

36、工生活福利目標等定量指標將長期計劃的目標方針提交總裁，總裁組織領導班子及有關專家討論并最終確定長期計劃的目標方針完成長期計劃的方針目標的審批ANCIN Consulting Co., Ltd公司整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程流程說明（4）說明：戰(zhàn)略規(guī)劃的制定在長期方針目標的框架下，戰(zhàn)略發(fā)展部制定戰(zhàn)略規(guī)劃并將目標分解只各職能部門和業(yè)務經(jīng)營單位各職能部門和業(yè)務經(jīng)營單位根據(jù)分解到的戰(zhàn)略目標制定相應的業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，提請戰(zhàn)略發(fā)展部和戰(zhàn)略委員會討論戰(zhàn)略發(fā)展部和戰(zhàn)略委員會對未能通過的業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，將討論意見返給各單位，有個單位修改后再行提交討論，直至通過戰(zhàn)略發(fā)展部匯總審核并與各部門溝通及綜合平衡，形成整體發(fā)展戰(zhàn)略報董

37、事會審批戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃的審批、實施董事長及時召開董事會對戰(zhàn)略規(guī)劃進行討論、審議，并及時將意見反饋并修改戰(zhàn)略發(fā)展部及時將董事會討論審議通過的戰(zhàn)略規(guī)劃下發(fā)各單位，在公司內部進行溝通交流，使公司各層及時全面的了解公司整體規(guī)劃戰(zhàn)略發(fā)展部有責任使公司各單位了解公司規(guī)劃，必要時對規(guī)劃應做出相應的解釋ANCIN Consulting Co., Ltd公司年度經(jīng)營計劃制定流程主要負責部門：戰(zhàn)略發(fā)展部公司年度經(jīng)營目標公司整體發(fā)展戰(zhàn)略及上年計劃執(zhí)行狀況各業(yè)務單位年度經(jīng)營目標新年度經(jīng)營計劃年度經(jīng)營計劃及預算草案討論、審核協(xié)調，聯(lián)合下達修正建議修改年度經(jīng)營計劃與預算匯總、形成年度經(jīng)營預算匯總，形成整體年度計劃審議、

38、討論部門年度計劃、預算業(yè)務年度計劃、預算董事會戰(zhàn)略委員會財務中心預算監(jiān)控戰(zhàn)略發(fā)展部下屬各業(yè)務經(jīng)營單位/職能部門提出目標目標分解形成草案審核協(xié)調調整修改匯總審批下達新年度經(jīng)營預算監(jiān)督ANCIN Consulting Co., Ltd公司年度經(jīng)營計劃制定流程流程說明（1）目標：配合公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，使規(guī)劃得以順利實施與落實，迅速有效地編制公司的年度經(jīng)營計劃范圍：本程序適用于遼寧汽貿有限公司年度經(jīng)營計劃的編制作業(yè)本程序與公司的整體發(fā)展規(guī)劃相銜接ANCIN Consulting Co., Ltd公司年度經(jīng)營計劃制定流程流程說明（2）職責：董事會審批年度經(jīng)營目標和經(jīng)營方針年度經(jīng)營計劃的審批戰(zhàn)略委員會負

39、責對各種草案進行審議參與年度經(jīng)營計劃的審議、討論戰(zhàn)略發(fā)展部負責年度經(jīng)營方針、目標、計劃的制訂、修訂、分解及落實主持召開年度經(jīng)營計劃討論會相關各部門對年度經(jīng)營計劃提出異議根據(jù)公司計劃制訂部門年度計劃 ANCIN Consulting Co., Ltd公司年度經(jīng)營計劃制定流程流程說明（3）說明：年度目標、計劃提出董事會公司每年定期及時提出公司下年度年度方針、目標、經(jīng)營計劃計劃分解將已確定的戰(zhàn)略規(guī)劃分解為分年度的經(jīng)營計劃并與有關部門討論戰(zhàn)略發(fā)展部將公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃和下年度公司經(jīng)營目標細化分解,制訂相應措施，將責任落實到各部門,于X月X日前將初稿下發(fā)到各部門征求意見計劃制定各部門和業(yè)務單位依據(jù)年度經(jīng)營

40、目標制定各自的年度經(jīng)營計劃并形成草案，于X月X日前交發(fā)展部匯總，發(fā)展部匯總整理后、與財務中心協(xié)調溝通，形成新年度經(jīng)營計劃和預算草案，報戰(zhàn)略委員會審查審查總裁在兩天內召開管理委員會會議完成對計劃的審核ANCIN Consulting Co., Ltd公司年度經(jīng)營計劃制定流程流程說明（3）說明：討論戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭組織召開年度經(jīng)營計劃討論會,公司總裁、副總、職能部門領導、子公司等部門負責人列席會議，各部門對計劃的全面性、可行性、提出異議，對計劃進行進一步修訂下發(fā)戰(zhàn)略發(fā)展部聯(lián)合財務中心將意見匯總、整理形成整體年度經(jīng)營計劃和預算方案，報總裁審批后,提請董事長召開董事會審議、討論，通過后將年度經(jīng)營計劃正式

41、下發(fā)。部門工作計劃各部門根據(jù)公司年度計劃制訂部門年度計劃,分解到人, 形成方案后報發(fā)展部，發(fā)展部及時將公司一、二級年度經(jīng)營計劃整理、打印、下發(fā)。檢查戰(zhàn)略發(fā)展部每季度對公司年度經(jīng)營計劃完成情況進行落實,報總裁。診斷戰(zhàn)略發(fā)展部每半年對年度經(jīng)營計劃進行一次診斷，由各部門將目標的完成情況、存在問題、改進措施等.寫出工作小結報發(fā)展部，發(fā)展部進行綜合分析，形成診斷報告，報總裁審批，對部分目標進行調整。ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司組織設計方案內容綜述組織方案關鍵流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程投資管理流程財務管理流程人力資源管理流程ANCIN Consulting Co., Ltd戰(zhàn)略

42、管理：整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程年度經(jīng)營計劃制定流程投資管理：項目投資管理決策流程項目投資管理監(jiān)控流程項目投資登記管理流程資產處置流程財務管理：會計核算流程年度財務預算編制流程月度預算修訂流程預算考評管理流程資金支出管理流程內部審計流程人力資源管理：人員招聘流程員工培訓流程員工績效考核流程公司戰(zhàn)略合理有效的管理流程是實現(xiàn)公司戰(zhàn)略的必要保障ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司投資管理流程項目投資管理決策流程：主導部門：戰(zhàn)略發(fā)展部-投資管理參與部門：財務中心配合部門：總裁辦公室、人力資源部、法律事務部決策部門：戰(zhàn)略委員會、董事會項目投資管理監(jiān)控流程：主導部門：戰(zhàn)略發(fā)展部-投

43、資管理參與部門：財務中心審計部配合部門：總裁辦公室、人力資源部、法律事務部決策部門：戰(zhàn)略委員會、董事會ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司投資管理流程（續(xù)）項目投資登記管理流程：主導部門：戰(zhàn)略發(fā)展部資產管理參與部門：財務中心配合部門：決策部門：資產處置管理流程：主導部門：戰(zhàn)略發(fā)展部投資管理參與部門：財務中心配合部門：總裁辦公室、法律事務部決策部門：戰(zhàn)略委員會、董事會ANCIN Consulting Co., Ltd項目投資管理決策流程主要負責部門：戰(zhàn)略發(fā)展部董事會戰(zhàn)略委員會戰(zhàn)略發(fā)展部-投資管理部項目提議人項目建議初選研究立項研究審批決策提議評估審議、篩選立項準備討

44、論、審議討論、審議討論、審議開展項目研究，提交研究報告繼續(xù)階段性評估報告批準立項申請報告權限內？否實施投資實施ANCIN Consulting Co., Ltd項目投資管理決策流程流程說明（1）目標：使公司項目投資決策科學、合理，防止決策的主觀性和隨意性范圍：本程序適用于遼寧汽貿公司及其下屬子公司經(jīng)營性投資管理本程序與公司財務管理制度相銜接本程序與項目投資管理監(jiān)控程序相銜接本程序與項目投資登記管理程序相銜接ANCIN Consulting Co., Ltd項目投資管理決策流程流程說明（2）職責：董事長負責組織董事會討論投資方案的可行性，并做出投資決議負責領導簽署投資協(xié)議戰(zhàn)略委員會負責審核投資計

45、劃和投資項目可行性報告,并轉呈董事會負責審批權限內內項目投資戰(zhàn)略發(fā)展部負責聯(lián)合有關部門對項目進行評估負責向總裁上報投資計劃和投資項目可行性報告負責項目立項和立項后的項目研究投資管理負責項目投資的市場調查、篩選、與專家聯(lián)系論證、編寫項目可行性研究報告。提交可行性研究報告負責項目投資協(xié)議的簽訂、投資協(xié)議的簽訂執(zhí)行，項目前期準備。ANCIN Consulting Co., Ltd項目投資管理決策流程流程說明（3）說明：項目建議的提出戰(zhàn)略發(fā)展部或其它相關人員根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和產業(yè)規(guī)劃均有權進行項目提議。項目初選對項目建議進行初步評估戰(zhàn)略發(fā)展部撰寫項目研究立項申請報告，報戰(zhàn)略委員會討論審議和篩選立項研究

46、戰(zhàn)略發(fā)展部對批注通過的項目建議組織立項，聯(lián)合相關部門開展項目研究需定期與不定期的向戰(zhàn)略委員會提交階段性的項目評估報告，總裁和委員會對階段行報告進行討論、審議，根據(jù)討論結果有權立即終止項目研究戰(zhàn)略發(fā)展部在項目終結時向總裁提交項目研究報告，由總裁視情況召開戰(zhàn)略委員會討論審議審批討論審議通過的項目投資方案，在總裁權限范圍之內的由總裁直接批準下達，由戰(zhàn)略發(fā)展部組織實施在總裁審批權限范圍之外的項目投資，需由總裁報由董事會討論批準實施ANCIN Consulting Co., Ltd項目投資管理監(jiān)控流程主要負責部門：戰(zhàn)略發(fā)展部董事會戰(zhàn)略委員會財務中心戰(zhàn)略發(fā)展部投資小組計劃預算項目信息收集分析建議決策實施監(jiān)

47、控措施項目年度計劃、預算項目運作、提交項目監(jiān)控報告參與財務信息收集、分析匯總監(jiān)控報告分析偏差原因、提出監(jiān)控措施討論、審議實施監(jiān)控措施并監(jiān)督接受質詢、參與分析參與實施ANCIN Consulting Co., Ltd項目投資管理監(jiān)控流程流程說明（1）目標：保證項目投資的有效實施，降低項目投資風險范圍：本程序適用于遼寧汽貿公司及其下屬子公司經(jīng)營性投資管理本程序與公司財務管理制度相銜接本程序與項目投資管理決策程序相銜接ANCIN Consulting Co., Ltd項目投資管理監(jiān)控流程流程說明（2）職責：董事長討論審議重大項目的監(jiān)控報告，并審議通過監(jiān)控措施戰(zhàn)略委員會負責審議項目監(jiān)控報告，并審議通過

48、監(jiān)控措施戰(zhàn)略發(fā)展部負責對項目整體運作的監(jiān)控負責匯總項目運作信息和相關財務信息，形成監(jiān)控報告，及時向上級領導匯報負責監(jiān)督投資的進度，并向總裁匯報負責投資活動所需資金的調度和指揮負責項目監(jiān)控措施的事實和監(jiān)督投資小組負責具體項目的實施工作，總結和報告項目具體運作情況負責分析項目運行中產生的問題接受上級部門的質詢參與項目監(jiān)控措施的實施財務中心負責提供項目運作相關的財務信息，并提供財務分析ANCIN Consulting Co., Ltd項目投資管理監(jiān)控流程流程說明（3）說明：項目監(jiān)控報告項目投資小組依據(jù)項目計劃和預算進行項目運作，定期與部定期提交項目監(jiān)控報告戰(zhàn)略發(fā)展部及時匯總、整理投資小組提交的項目監(jiān)

49、控報告和財務中心提供的財務信息和分析意見項目分析與建議根據(jù)收集到的信息和報告及時分析偏差原因，并提出相應監(jiān)控措施，報戰(zhàn)略委員會討論審議，必要時刻提請董事會進行審議實施監(jiān)督戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)批準的監(jiān)控措施，組織實施和監(jiān)督投資小組根據(jù)監(jiān)控措施，參與實施ANCIN Consulting Co., Ltd項目投資登記管理流程主要負責部門：戰(zhàn)略管理部資產管理依據(jù)提出整理保管登記戰(zhàn)略管理部資產管理財務中心會計核算投資實施登記投資管理簿登記入帳留存保管戰(zhàn)略管理部投資管理相關合同、文件、執(zhí)照等整理簽收文件ANCIN Consulting Co., Ltd項目投資登記管理流程流程說明（1）目標：為保證公司所擁有資產

50、的完整性、良好性范圍：本程序適用于對投資項目的登記管理使用本程序與公司會計核算程序相銜接本程序與項目投資管理決策程序相銜接ANCIN Consulting Co., Ltd項目投資登記管理流程流程說明（2）職責：投資管理部投資管理負責投資實施負責歸集投資項目的所有文件、資料投資管理部資產管理負責驗證投資管理上交的投資項目文件的合規(guī)性、完整性負責整理投資項目的所有文件、資料負責對投資項目文件分類登記到投資登記簿負責對投資項目資料進行歸檔保管負責通知財務中心會計核算進行帳務處理財務中心會計核算負責對已登記的資產進行會計核算處理ANCIN Consulting Co., Ltd項目投資登記管理流程流

51、程說明（3）說明：戰(zhàn)略管理部-投資管理報送投資資料投資項目的所有相關合同、往來函件投資項目發(fā)生的所有相關費用單據(jù)投資項目發(fā)生的工商、稅務等法律文件其他投資項目涉及的文件投資項目的登記由資產管理對已完成的投資項目登記編號，注明存檔文件內容、登記日期、歸檔人等信息對投資項目關鍵文件進行復印，交會計核算部門登記入帳會計核算部門登記入帳會計核算部門對資產管理報送的投資項目文件進行審核對投資項目進行登記入帳ANCIN Consulting Co., Ltd資產處置管理流程主要負責部門：戰(zhàn)略發(fā)展部資產管理依據(jù)提出整理實施決策戰(zhàn)略發(fā)展部 戰(zhàn)略發(fā)展部資產管理戰(zhàn)略委員會現(xiàn)有投資狀況分析應處置投資評估，提出出售建

52、議討論通過投資處置方案戰(zhàn)略發(fā)展部投資管理尋求購買方，談判處置投資財務中心會計核算董事會審批審批初審權限內？審批NOYESANCIN Consulting Co., Ltd資產處置管理流程流程說明（1）目標：為公司良好地進行投資處置決策、實施而制定范圍：本程序適用于對經(jīng)營性整體資產處置管理ANCIN Consulting Co., Ltd資產處置管理流程流程說明（2）職責：董事會負責對重大投資處置進行審批戰(zhàn)略委員會負責對權限內投資處置進行審批財務中心會計核算負責對擬處置投資進行財務狀況分析參與討論投資處置的可行性方案戰(zhàn)略發(fā)展部資產管理負責對所管理投資牽頭進行定期評估負責提出投資處置建議參與討論投

53、資處置的可行性方案戰(zhàn)略發(fā)展部負責對投資處置建議進行分析負責判斷該投資資產是否已不符合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略參與討論投資處置的可行性方案戰(zhàn)略發(fā)展部投資管理負責對投資處置建議進行分析及討論出售方案ANCIN Consulting Co., Ltd資產處置管理流程流程說明（3）說明：提出擬處置投資建議資產管理定期對公司投資進行評估對被投資公司的財務狀況、經(jīng)營業(yè)績、市場份額、發(fā)展趨勢等評估選擇近期應處置出售投資對擬處置投資進行價值評估提出投資處置方案處置方案討論資產管理就該項投資價值進行分析戰(zhàn)略發(fā)展部就該項投資戰(zhàn)略一致性進行分析投資管理就該項投資處置方式、評估價值進行分析會計核算就該項投資的財務狀況進行分析

54、評估投資處置由投資管理選擇購買方處置價格以已審批的處置價格為基準ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司組織設計方案內容綜述組織方案關鍵流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程投資管理流程財務管理流程人力資源管理流程ANCIN Consulting Co., Ltd戰(zhàn)略管理：整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程年度經(jīng)營計劃制定流程投資管理：項目投資管理決策流程項目投資管理監(jiān)控流程項目投資登記管理流程資產處置流程財務管理：會計核算流程年度財務預算編制流程月度預算修訂流程預算考評管理流程資金支出管理流程內部審計流程人力資源管理：人員招聘流程員工培訓流程員工績效考核流程公司戰(zhàn)略合理有效的管理流程是實現(xiàn)公司戰(zhàn)略的必

55、要保障ANCIN Consulting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司財務管理流程會計核算流程主導部門：財務中心會計核算參與部門：財務中心預算監(jiān)控、財務中心資金管理配合部門：下屬公司財務部門決策部門：財務總監(jiān)年度財務預算編制流程主導部門：財務中心預算監(jiān)控參與部門：財務總監(jiān)、戰(zhàn)略發(fā)展部、財務中心會計核算、財務中心資金管理配合部門：總裁辦公室、審計部、人力資源部、市場部、法律事務部、業(yè)務經(jīng)營單位決策部門：董事會月度預算修訂流程主導部門：財務中心預算監(jiān)控參與部門：財務總監(jiān)配合部門：總裁辦公室、戰(zhàn)略發(fā)展部、審計部、人力資源部、市場部、法律事務部、業(yè)務經(jīng)營單位決策部門：財務總監(jiān)ANCIN Consul

56、ting Co., Ltd遼寧汽貿有限公司財務管理流程（續(xù)）預算考評管理流程主導部門：財務中心預算監(jiān)控參與部門：財務總監(jiān)、財務中心會計核算、財務中心資金管理配合部門：總裁辦公室、戰(zhàn)略發(fā)展部、審計部、人力資源部、法律事務部、業(yè)務經(jīng)營單位決策部門：財務總監(jiān)資金支出管理流程主導部門：財務中心預算監(jiān)控參與部門：財務中心會計核算、財務中心資金管理配合部門：總裁辦公室、戰(zhàn)略發(fā)展部、審計部、人力資源部、法律事務部、業(yè)務經(jīng)營單位決策部門：財務總監(jiān)（權限內），戰(zhàn)略委員會內部審計流程主導部門：審計監(jiān)察部參與部門：財務中心配合部門：總裁辦公室、戰(zhàn)略發(fā)展部、人力資源部、法律事務部、業(yè)務經(jīng)營單位決策部門：戰(zhàn)略委員會AN

57、CIN Consulting Co., Ltd依據(jù)登記生成初審記帳分析會計核算主管下屬公司財務上報會計核算員經(jīng)濟業(yè)務轉帳憑證審核轉帳憑證明細帳及總帳生成報表會計核算流程主要負責部門:財務中心會計核算資金管理出納已經(jīng)審批的資金支出資金收入現(xiàn)金/銀行憑證報表，分析報告審核會計分析整體分析報告審核審核ANCIN Consulting Co., Ltd會計核算流程流程說明（1）目標：為公司真實、準確地提供財務信息，為各部門決策提供有效數(shù)據(jù)范圍：本程序適用于會計核算部門從事日常會計核算、會計報表編制和分析工作。ANCIN Consulting Co., Ltd職責：會計核算主管負責審批轉帳憑證的真實性、

58、合規(guī)性負責審核定期會計報表編制正確性負責審核會計報表分析報告負責指導下屬子公司會計核算工作會計核算員負責編制轉帳憑證負責審核現(xiàn)金、銀行憑證負責過錄已審批憑證負責生成總帳、報表會計分析員負責分析股份公司及下屬公司的財務狀況和經(jīng)營成果負責將分析報告上報會計核算主管資金出納根據(jù)已審核付款單據(jù)，支付資金編制現(xiàn)金、銀行憑證下屬公司會計定期生成會計報表，上報股份公司會計核算部門負責對當月報表進行分析，上報股份公司會計核算部門會計核算流程流程說明（2）ANCIN Consulting Co., Ltd會計核算流程流程說明（3）說明：憑證審核資金支出是否已按審批權限簽章資金支出、收入是否有相應支持性單據(jù)、合同

59、會計處理是否符合企業(yè)會計制度、會計準則下屬公司會計報表編制會計處理應符合企業(yè)會計制度、會計準則按月編制資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表對變動超過30的會計科目作出書面分析，解釋異常原因附加內部往來清單（含現(xiàn)金流量往來），且已與內部單位對帳一致；如不一致，解釋原因報表分析對公司當月報表變動超過30的會計科目作出書面分析，解釋異常原因對下屬子公司分析報告進行審核ANCIN Consulting Co., Ltd依據(jù)提出整理初審分析決策實施修改監(jiān)督下屬公司/部門經(jīng)營管理人員年度經(jīng)營計劃/年度財務目標分解財務目標, 確定各公司/部門的初步財務目標下 達對預算草案進行分析，從公司層面協(xié)調,提出修正意見，上

60、 報各公司/部門預算討論會召開預算終審會，通過公司預算終審方案。審批上 報執(zhí) 行財務中心預算監(jiān)控董事會戰(zhàn)略委員會財務總監(jiān)上年預算完成情況及本年市場等因素考慮年/月度預算草案匯總預算草案修改備案財務預算制定流程主要負責部門：財務中心預算監(jiān)控匯總ANCIN Consulting Co., Ltd財務預算制定流程流程說明（1）目標：為公司良好地控制公司資金收支、降低經(jīng)營成本費用而制定范圍：本程序適用于年度經(jīng)營計劃制定基礎上編制年度財務預算管理。本程序與公司年度經(jīng)營計劃程序相銜接ANCIN Consulting Co., Ltd職責：董事會負責根據(jù)已定年度經(jīng)營計劃決定年度財務目標負責審核批準公司年度財