1、XXXX房地產開發有限責任公司貨幣資金管理制度第一章總則第一條為加強 XXXX房地產開發有限責任公司（以下簡稱“ 公司”）的貨幣資金管理，規范資金收支程序、 保障公司資金安全完整 , 提高資金營運效率， 根據會計法、國務院現金管理條例，人民銀行銀行資金結算辦法和集團公司相關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有貨幣資金的管理，包括現金、 銀行存款、 其他貨幣資金以及銀行票據等。第三條本制度適用于公司直屬各部門、控股子公司、分公司及項目部的貨幣資金管理，參股公司可以參照執行。第二章職責分工 第四條 崗位職責分工 公司在財務部設置以下崗位，負責貨幣資金業務的管理：（一）出

2、納員崗位 1、財務部設置出納員崗位，負責辦理現金和銀行資金的收付業務。2、出納員負責保管本單位的庫存現金、銀行票據、收款收據、法人名章等。3、出納員與會計不得兼任。出納員不得兼任稽核、會計檔案保管，除登記現金、銀行存款日 記賬外，不得兼管收入、費用、債權債務賬目的登記工作。4、出納員負責編制資金報表和分析報告。（二）資金審核崗位： 財務部內指定專職會計， 負責審核貨幣資金收支的原始憑證及有關會計 憑證、登記有關會計賬簿。（三）財務部經理：負責領導、組織公司的貨幣資金管理、核算工作，擬定資金管理和核算辦 法，保管財務印章，對貨幣資金管理活動進行監督、審核。（四）崗位輪換與交接 1、出納員崗位應定

3、期（每年一次）輪換。財務經理認為有必要的，也可以向總經理請示后，對出納進行臨時換崗。2、出納員工作輪換、換崗、離崗、離職時，出納員應與接任者進行交接，財務部經理監督交 接。3、交接時，交方編制 出納員工作交接清單（附件 1），列明庫存現金、 銀行存款、 銀行票據、歡迎共閱銀行印鑒、賬冊、登記簿、實物、密碼等需交接的項目，向接方移交。4、接方按照交接清單進行清點、查收移交物品。清點無誤后，交接雙方、財務部經理在交接清單上簽字確認。交接清單一式三份，交接雙方各自保留一份，一份存檔。第五條 公司應當配備具備相應專業知識和實踐經驗的合格人員，分別擔任貨幣資金業務的各個職務，辦理貨幣資金業務辦理貨幣資金

4、業務的人員應當具備良好的職業道德，忠于職守， 廉潔奉公，遵紀守法， 客觀公正，不斷提高會計業務素質和職業道德水平。財務部經理對辦理貨幣資金業務的人員進行指導和監督， 組織對具體工作進行檢查。 公司對于重要的貨幣資金支付業務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。第六條在辦理貨幣資金業務過程中， 不得由一個人辦理貨幣資金業務的全過程。嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金，對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級部門報告。第三章資金計劃第七條公司應當編制資金預算，資金預算包括年度計劃、月度計

5、劃（附近2）。公司所有資金都應納入預算管理，嚴禁資金的體外循環，切實防范資金營運中的風險。第八條 年度資金計劃公司按照集團和自身預算管理制度規定，以年度生產經營計劃、 投資計劃、籌資計劃等為基礎，編制下一年度資金計劃。 年度資金計劃作為全面預算管理內容的一部分，其制定和審批可參照 全面預算管理制度執行。第九條 月度資金計劃1、每月 25日前，公司各單位、部門根據預計的資金收支情況，編制下一月度資金計劃，提交財務部。月度資金計劃編制應盡量準確反映資金預計收支的具體時間、出的類別或其他具體項目。月度資金計劃應與公司預算保持一致。額度、單位、用途， 以及資金支2、財務部經理根據各單位、部門的月度資金

6、計劃進行匯總，統籌安排資金，編制公司下月度 總體資金計劃，經財務總監審核，總經理審批后下發執行。3、公司各單位、部門應嚴格按照資金使用計劃支付資金，計劃外資金原則上不得支付。確需計劃 外支付的，應提供詳細的說明材料，申明計劃外支付的理由，按照付款程序進行審批。第四章資金收款程序 第十條 資金收款的內容和方式（一）公司資金收款項目主要包括：歡迎共閱1、與房屋銷售有關的款項：購房意向金、定金、首付款、按揭款等；2、與物業管理有關的款項：物業費、服務費、材料費、代墊費用、代收代繳費等；3、與職工有關的款項：收回借款、罰款、代收代繳款等；4、其他收款：保證金、押金、廢舊物資銷售款等。（二）公司資金收款

7、項目主要包括：現金收款、款等。公司不收取商業承兌匯票。第十一條 交款通知POS機刷卡收款、銀行票據收款、銀行轉賬收（一）公司收款時， 公司相關業務部門或管理部門應根據業務實際情況，以交款通知書（或相 同性質的收款通知憑據）等形式通知財務部收款。（二）收款通知憑據上應說明交款人、交款事由、交款金額、交款方式等內容，并由經辦人簽 字或經辦部門蓋章。（三）公司內部人員交款時，應憑經過審批的報銷單、罰款單等憑據向財務部交款。第十二條 現金收款（一）各項現金收款， 應由交款人直接繳納給公司財務部出納員，公司其他人員一律不得收取 現金，特殊情況下應經公司總經理批準。（二）現金收款時， 公司出納員應根據收款

8、憑據點收現鈔，兩面都過一遍機器。如收到假鈔或金額短缺，出納員負責賠償。用點鈔機驗炒時應注意將鈔票正反（三）鑒定現鈔的真偽、 金額無誤后，立即將現金放入保險柜保存， 向交款人開立收款收據 （附 件3）。第十三條 POS機收款 公司采取 POS機收款的， 交易成功后， 出納員應打印 POS機交易單據要求客戶簽字， 并審核客戶簽字與所持卡背面簽字是否一致，POS機交易單據第一聯留存記賬。核對無誤后，出納員向交款人開立收據。第十四條 銀行票據收款（一）公司收到銀行支票、本票、匯票、銀行承兌匯票時，出納員要認真審核有效期及各項內 容的填寫是否符合銀行要求。（二）出納員應對所收票據的真實性、 合法性、有效

9、性進行審核。 對金額較大或有疑問的票據，應向簽發單位開戶行進行核實。（三）核實無誤后， 出納員向交款人開立收據。按照票據種類在銀行票據登記簿進行登記，并 留存銀行票據復印件。歡迎共閱（四）出納員收取銀行票據后， 應及時將銀行票據提交銀行兌付或貼現手續，不得超過票據有效期。送存銀行后及時取得銀行入賬單等單據，處理。登記銀行日記賬后將入賬單交等單據會計進行賬務（五）如票據被銀行退回，出納員要盡快通知經辦人向出票單位索換。第十五條 銀行轉賬收款（一）公司通過銀行轉賬收款時，出納員應及時將公司名稱、開戶行、銀行賬戶等信息告之交 款人。（二）出納員查詢收到款項后，及時取得銀行入賬單，并通知業務部門。第十

10、六條 開立收據（一）開立收款收據的情況 1、現金收款、 POS機收款、收到銀行票據后，出納員應開立收款收據。2、銀行轉賬收款的，根據款項性質和交款人需要開立收款收據。3、POS機收款不能確定交易是否成功、票據收款不能確定票據是否真實等情況，應暫緩開立收款收據，待核實準確后再行開立。（二）收款收據的要求 1、公司收款收據應連續編號，出納員應嚴格按照已有編號順序開具，不得跳號。2、作廢的收款收據應保存齊全、完整，并注明“ 作廢”。3、嚴禁在空白收款收據上提前加蓋公司印章。4、嚴禁將空白收款收據外借他人使用。（三）開立收款收據 1、開立收款收據時，出納員應詳細填寫交款人、交款日期、交款事由、交款方式

11、、交款金額 等內容，確保清晰準確，不得涂改。2、出納員與交款人在收款收據上簽字確認后，提交財務部經理審核。3、財務部經理審核后，在收款收據上簽字并加蓋財務印章。4、出納員將收款收據（客戶聯）交客戶，記賬聯連同交款通知憑據、POS機交易單據、銀行入 賬單、承兌匯票復印件等交會計人員進行賬務處理。第五章資金支付程序 第十七條 公司各部門應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。（一）支付申請 公司各部門、單位或個人用款時，經辦人應當按照月度資金計劃，提交資金支付申請單據，包歡迎共閱括：請款單（附件4）、費用報銷單（附件5）、差旅費報銷單（附件6）、借款單（附件7）等，詳細注明資金支付內容，并附有效經

12、濟合同、發票或相關證明。類型使用范圍勘察設包含的主要內容請款單用于支付開發項目相關的土地款、申請部門、經辦人、用款項目、合同或計費、 項目前期費用、 配套費用、 工程款、勞務款、材料費、咨詢費等經營支出。協議名稱、款項內容、支付金額、收款 單位名稱、開戶銀行及賬號等費用報銷單用于支付公司日常管理費用的報銷。報銷部門、經辦人、用款項目、款項內差旅費報銷單用于員工出差報銷。容、報銷金額等借款單用于員工個人出差借款、備用金借款、臨借款部門、經辦人、借款用途、借款金時采購借款等支出。額等。（二）支付復核1、經辦部門負責人、分管領導對資金支付進行審核，審核內容主要包括資金支付的真實性、合理性，是否符合公

13、司支付標準， 應附單據及憑證是否齊全、 真實等，審核無誤后審核人簽字確認。2、財務部經理對資金支付進行審核，審核內容包括資金支付申請及應附單據和憑證是否齊全、真實，是否符合公司或合同支付規定， 是否符合資金計劃， 前置審核是否完成， 金額計算是否準確，支付方式、支付單位或人員是否妥當，現金支付的是否符合現金使用范圍等。復核無誤的，財務部 經理簽字確認。（三）支付審批資金支付申請應按照支付權限，由公司總經理審批。 對不符合規定的資金支付申請，總經理應當拒絕批準。（四）辦理支付出納員檢查資金支付申請及所附單據和憑證是否經過審批、單據是否齊全、 金額是否準確、 是否有涂改痕跡，發現問題的應向財務部經

14、理匯報，并暫緩支付。出納員檢查無誤的，應按規定的付款方式辦理支付手續。不符合資金支付程序的申請，出納員有權拒絕辦理。第十八條 現金支付（一）支付程序1、出納員根據經審批的支付申請，清點現金后交予公司領款人，領款人應在支付憑證上簽字確認。2、現金付款后，出納員在付款憑證上加蓋“ 現金付訖” 章，登記現金日記賬后將付款憑證交會計進行賬務處理。歡迎共閱（二）注意問題 1、支付現金時，應符合公司的現金使用范圍。2、凡支付現金的所有原始憑證， 必須有領款人或代領款人簽字，代領款需提供有效身份證明，否則不能支付現金。3、對公司外部人員，應采取非現金支付方式。需要向外部人員支付現金的，應經公司總經理 批準。

15、4、公司在職人員（特別是財務人員） ，不能為任何外單位代領現金。第十九條 銀行支票支付（一）出納員根據經審批的支付申請 法人名章。, 填制銀行支票和存根，確保填制正確，并在支票上加蓋（二）出納員將填制好的銀行支票交后財務部經理審核。財務部經理審核無誤的， 在支票上加蓋財務印鑒。（三）出納員生成電子支付密碼，填寫到銀行支票密碼區。（四）出納員在銀行票據登記簿上記錄后，簿和支票存根上簽字。將銀行支票交予領用人， 領用人應在銀行票據登記（五）出納員在付款憑證上加蓋 “ 銀行付訖”章，登記銀行日記賬后將付款憑證交會計進行賬務處理。第二十條 銀行匯票、本票、承兌匯票支付（一）公司使用票據支付時，出納員應

16、先查閱庫存票據, 判斷是否存在可以背書轉讓的票據，如果存在合適的票據，應向財務部經理請示。財務部經理同意后，辦理票據背書轉讓手續。（二）需要辦理票據時， 出納員根據經審批的支付申請填制銀行票據辦理憑證，經財務部經理 審核后，加蓋銀行印鑒， 按照銀行規定的程序辦理。辦理完畢銀行票據后，出納員在相應銀行票據 登記簿上記錄，并留存票據復印件。（三）出納員將銀行票據交予領用人，領用人應在銀行票據登記簿上簽字。（四）出納員在付款憑證上加蓋 “ 銀行付訖”會計進行賬務處理。第二十一條 網銀支付章，登記銀行日記賬后將付款憑證及銀行回單交（一）網上銀行支付業務，出納員負責操作，財務部經理負責審核，二人各自掌管

17、登錄設備，設置不同密碼。（二）出納員根據經審批的支付申請，在網銀內生成支付指令。歡迎共閱（三）財務部經理對支付指令進行審核，審核通過后支付款項。（四）出納員在付款憑證上加蓋“ 銀行付訖” 章，并及時取得銀行支付憑證，登記銀行日記賬 后將付款憑證及銀行回單交會計進行賬務處理。第六章庫存現金管理 第二十二條 提取現金（一）提取現金程序 1、公司各部門、單位、員工需要現金時，應提前向財務部出納員提出需求。2、出納員填寫銀行現金支票，經財務經理審核后，加蓋財務印鑒、填寫密碼，并在銀行票據 登記簿中進行記錄后，前往銀行提取現金。3、出納員提取現金后，放入保險柜保存，登記現金日記賬，將支票存根和銀行回單交

18、會計進 行賬務處理。（二）現金提取注意問題 1、提取一萬元以上的現金時，公司應安排車輛，由兩人以上同往銀行提取，確保現金安全。提取現金在五萬元以上時， 應有保衛部門派員同往。 公司辦公室應保證財務部門提取現金使用車輛。2、嚴禁將公司款項轉入任何個人銀行卡提現。第二十三條 現金庫存限額 1、公司核定的現金庫存限額為 20000元。2、出納員應嚴格執行限額。庫存現金超過限額時，必須及時送存銀行。3、公司可以根據實際情況對現金庫存限額進行調整。調整時，由出納員提出申請、財務部經 理審核、總經理審批后執行。現金庫存保管 第二十四條 1、公司應在現金存放場所設置防盜門、安全窗、保險柜、攝像頭、報警器等，

19、以確保公司現 金、票據、有價證券的安全。2、出納員負責對公司庫存現金的保管，日常工作中應將現金放到保險柜中保存，并妥善保管 保險柜鑰匙。3、在節假日、公休日期間，嚴禁存放大量現金。第二十五條 現金使用范圍 公司只能在以下范圍內使用現金：（一）職工工資、津貼；（二）個人勞務報酬；歡迎共閱（三）頒發給個人的各種獎金；（四）各種勞保，福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；（五）向個人收購農副產品和其他物資的價款；（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（七） 1000元以下的零星支出；（八）國家有關部門規定的其他支出。第二十六條 現金收支（一）公司現金收款按照規定程序執行。 現金收入應當日送存開戶銀行

20、， 當日送存確有困難的，應按公司現金管理的有關規定妥善保管，在次日上班后解交銀行，不得坐支現金。（二）公司支付現金按照規定程序執行，不得白條抵庫、以收抵支。（三）出納員按業務發生順序逐筆登記現金日記賬。記完畢，下班前結出現金日記賬余額。第二十七條 現金盤點（一）每日盤點當日發生的現金收支業務， 出納員應在登1、出納員必須每天盤點庫存現金，將庫存現金盤存額與現金日記賬余額進行核對，并在現金 盤點記錄冊中進行記錄。2、現金盤點中發現差錯的，應及時查明原因，并報財務部經理處理。認。3、財務部經理每周至少一次對現金日盤點情況進行檢查，在現金盤點記錄冊 ( 附件8) 中簽字確（二）月度盤點1、月度結賬后

21、，出納員盤點庫存現金，將庫存現金盤存額與現金日記賬余額進行核對，編制現金盤點表。2、財務部經理進行監盤，盤點完畢后在現金盤點表上簽字確認。3、現金盤點中發現差錯的，應及時查明原因，出現重大問題的，應及時向公司總經理報告。4、現金盤點表作為會計檔案，留存備查。（三）不定期盤點公司總經理、財務部經理、審計人員等，可以根據工作需要，對公司現金進行不定期盤點，檢查現金管理狀況，確保資金安全、賬實相符。第二十八條 現金管理中禁止下列行為：（一）超出規定范圍、限額使用現金；歡迎共閱（二）超出核定的庫存現金限額留存現金；（三）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金；（四）挪用現金，擅自將單位現金借給個人

22、或其他單位；（五）編造用途套取現金；（六）利用賬戶替其他單位和個人套取現金；（七）將公司的現金收入存入個人賬戶；（八）設立“ 小金庫” 或保留賬外公款。第七章銀行存款管理 第二十九條 銀行賬戶管理（一）開立、變更、撤銷程序 1、公司財務部經理根據業務需要，向出納員下達銀行賬戶開立、變更、撤銷的指令。2、出納員填制銀行賬戶開立、變更、撤銷的申請表。3、財務部經理進行審核。4、公司總經理進行審批。5、總經理審批通過后，出納員按照銀行的規定，辦理相關開立、變更、撤銷等手續。（二）銀行賬戶的使用 1、公司銀行賬戶只供公司經營業務收支結算使用。2、嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用。3、嚴禁與公司下屬單位、

23、關聯單位或外部單位共用賬戶。4、嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。5、一切銀行賬戶都應納入賬內核算，禁止賬外使用銀行賬戶。6、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。（三）銀行賬戶的清理公司財務部出納員應定期檢查銀行賬戶的開立及使用情況，申請，按照程序審批后，撤銷冗余賬戶。第三十條 銀行印鑒管理（一）公司銀行預留印鑒為財務專用章和法人章。（二）公司財務專用章和法人章應分別由不同人員保管，章。（三）銀行印鑒平時必須妥善保管，保證安全。歡迎共閱對確實不再需要的賬戶， 提出清理嚴禁一人同時持有財務專用章和法人（四）銀行印鑒保管人臨時出差時委托他人代管的，應辦理交接手續。第三十一條 銀行存款

24、收支記錄（一）銀行存款收支按照第四章、第五章規定的程序執行。（二）出納員人員應該逐筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結出余額。第三十二條 銀行存款核對（一）月度終了， 出納員及時獲取銀行對賬單，針對每一個銀行賬戶，將銀行對賬單與銀行存 款明細賬逐筆核對，編制 銀行存款余額調節表 （附件 10），對其中每一筆未達賬項的原因和性質 進行分析。（二）出納員在銀行存款余額調節表簽字確認后，提交財務部經理審核。（三）財務部經理對每一個銀行賬戶進行逐步審核，存檔。確認無誤后在銀行存款余額調節表上簽字第八章其他貨幣資金 第三十三條 其他貨幣資金是指除現金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯

25、票存款、銀行本票存款、銀行承兌匯票保證金、信用證存款和在途貨幣資金等。第三十四條 其他貨幣資金支付時，應嚴格按照資金支付程序進行審批后，由出納員按照銀行 規定程序辦理。公司在會計核算時，應單獨設置“ 其他貨幣資金” 賬戶核算，對其增減變動及結 第三十五條 存情況必須及時、正確登記入賬，做到賬實相符，保證安全。第三十六條公司應嚴格執行清查盤點與核對制度，防止挪用或侵占其他貨幣資金， 避免損失。清查盤點和核對程序按照現金和銀行存款的相關管理程序執行。第九章銀行票據管理 第三十七條 銀行支票管理（一）支票購買 需要購買銀行支票時，出納員向財務部經理請示，經財務部經理同意后前往銀行購買銀行支 票。（二

26、）支票保管 1、出納員按照開戶行、銀行支票類型分別建立銀行票據登記簿 ( 附件 11) 。購回支票后，出納 員按照空白轉賬支票和現金支票的票號在銀行票據登記簿上逐一登記。2、出納員登記后，應將空白支票保存在保險柜內。3、所有的空白支票都不得提前加蓋公司印鑒。歡迎共閱（三）支票領用 1、需要用銀行支票付款時，出納員從出納員處領取空白支票，經財務部經理審核后，加蓋銀 行印鑒、填寫密碼。2、出納員將填制完畢的銀行支票交予領用人時，應在銀行票據登記簿中找到相應票號，詳細 記錄出票時間、收款單位、用途、金額或限額、領用人等，并由領用人在領用人欄和支票存根上簽 字確認。3、出納員不準簽發空頭支票和遠期支票

27、，不準無理拒付，不準簽發、取得和轉讓無債權債務 或真實交易的票據。（四）支票作廢如果支票作廢， 則由出納員在銀行支票上加蓋作廢章，保存在保險箱中。第三十八條 銀行本票、匯票、承兌匯票管理（一）票據登記并在銀行票據登記簿中標注 “ 作廢” 后，1、出納員應按照銀行票據類型分別建立銀行票據登記簿。2、辦理票據或收到票據后，出納員在銀行票據登記簿上逐一詳細登記票據類型、出票日期、出票銀行、金額或限額，并復印票據留存。（二）票據領用 出納員將票據交予領用人、 送存銀行兌付或貼現時， 應在銀行票據登記簿中找到相應票號，詳 細記錄領用時間、領用單位、領用人、用途等，并由領用人在領用人欄和票據復印件上簽字確

28、認。（三）票據保管未到期、未轉讓、未貼現的銀行票據，保險柜內妥善保存。第三十九條 銀行票據盤點（一）每日盤點或辦理后暫時沒有領用的銀行票據，由出納員負責放入1、每日結賬后，出納員根據銀行票據登記簿的票據結余情況，對保險柜中的票據實物進行盤 點核對，并在銀行票據盤點登記冊進行記錄。2、如出現差異，出納員應及時查找差異原因并向財務部經理匯報并作出相應處理。3、財務部經理每周至少一次對銀行票據盤點情況進行檢查，在銀行票據盤點記錄冊中簽字確認。（二）月度盤點歡迎共閱1、月度結賬后，出納員根據銀行票據登記簿的票據結余情況，對保險柜中的票據實物進行盤 點核對，編制銀行票據盤點表。2、財務部經理進行監盤，盤

29、點完畢后在銀行票據盤點表上簽字確認。3、現金盤點中發現差錯的，應及時查明原因，出現重大問題的，應及時向公司總經理報告。4、銀行票據盤點表作為會計檔案，留存備查。（三）不定期盤點公司總經理、財務部經理、審計人員等，可以根據工作需要，盤點，檢查現金管理狀況，確保資金安全、賬實相符。對公司庫存銀行票據進行不定期第四十條 銀行票據丟失的，經辦人必須立即報告財務部門，以便財務部門及時采取掛失止 付等補救措施，防止冒領和詐騙發生。如造成經濟損失的，由當事人自行負責。第十章網銀管理 第四十一條 開辦 開辦網上銀行時， 出納員根據業務需要， 向財務經理提出申請， 經財務部經理、 總經理審批后，與承辦銀行簽訂網

30、上銀行操作協議，明確雙方在資金安全方面的責任和義務、交易范圍等。第四十二條 權限設置（一）公司至少設置網銀操作和審核崗位，并相互分離。必要時，經公司總經理同意，可以增 加審核層級。（二）操作崗位和審核崗位各自網銀設備和密碼，并相互保密。（三）公司根據實際需要，設置網銀單筆和每日最高支付限額。（四）公司應設置短信通知系統， 設置金額以上的付款應以短信形式通知總經理或其授權人員。網銀密碼應定期（至少每季度）進行更換，防止泄密。一旦發現或懷疑密匙與密 第四十三條碼被盜用、 遺失、損壞或密碼不當泄露等情況，經理。使用人員及時通知開戶銀行辦理掛失手續并上報總第四十四條 網銀付款按照第五章規定程序執行。公

31、司使用網銀辦理資金支付業務，不應因支付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必須的授權批準程序。第十一章資金報告第四十五條 公司建立貨幣資金報告制度，包括日報、周報和月報，出納員負責編制，并及時上報公司領導，為領導管理決策提供參考。第四十六條 編制程序（一）出納員每日將本日現金、銀行存款收支金額紀錄完畢，結出日記賬余額。歡迎共閱（二）出納員根據余額編制資金日報表，包括上日余額、本日收入金額、本日支出金額、本日余額等內容，對于重點項目或大額支出，出納員應列示明細項目。在編制過程中，出納員應保證數據、勾稽關系準確無誤。（三）編制完成后，由財務部經理進行審核。（四）財務部經理審核無誤后，上報公司總

32、經理。第四十七條 編制時限（一）資金日報應在第二天 9:30 前編制完成。（二）資金周報應在每周六 9:30 前編制完成。（三）資金余額寶應在月度結賬后，兩個工作日內編制完成。第十二章監督檢查第四十八條公司應當建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期或不定期地進行檢查。第四十九條 貨幣資金監督檢查的主要內容包括：（一）貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況。混崗現象。重點檢查是否存在貨幣資金業務不相容職務（二）貨幣資金收款管理情況。 重點檢查收入的收款業務流程是否健全、規范，是否嚴格按照 執行。（三）貨幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手

33、續是否健全，是否存在越權審批行為。（四）銀行印章的保管情況。 重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的 現象。他人使用印章，需填寫用印單，并做好相關記錄。（五）檢查庫存現金的是否賬實相符，是否存在白條抵庫的情況；（六）檢查銀行存款余額核對、未達賬項的處理情況。（七）銀行票據的使用、保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管、記錄手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。（八）貨幣資金收入、支出是否取得合理、合法的憑據等。（九）網銀使用和管理的情況。（十）資金報告的執行情況、效果等第五十條公司對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。歡迎共閱第

34、十三章附則第五十一條 本制度由公司財務部擬定，并負責解釋和修改。第五十二條 本制度經公司總經理審批通過之日起實施。附件 1：出納員工作交接清單（樣本）出納員工作交接清單公司原出納員 XXX，因崗位變動，財務部已決定將出納工作移交給 XXX接管，移交清單如下 : 一、貨幣資金 實際金額（元）說明 庫存現金 賬面金額 XX元，實存相符。銀行存款 賬面金額 XX元，經編制“ 銀行存款余額調節 表” 核對相符。有價證券數量（份）賬面金額 XX元，實存相符。其他貨幣資金賬面金額 XX元，實存相符。二、銀行票據說明XX銀行空白現金支票號碼： XX號至 XX號。XX銀行空白轉賬支票號碼： XX號至 XX號。

35、銀行匯票1、號碼： XX號、金額； 2、 銀行本票1、號碼： XX號、金額； 2 銀行承兌匯票1、號碼： XX號、金額； 2 三、銀行印鑒數量（枚）說明法人名章 現金收訖章 現金付訖章 四、賬冊、登記簿、憑證數量（冊）說明現金日記賬2014 年 1-10 月銀行日記賬2014 年 1-10 月現金盤點登記冊2014 年 1-10 月現金盤點表2014 年 1-10 月銀行對賬單XX銀行 2014 年 1-10 月 1 冊， XX銀行 2014年 1-10 月 1 冊 銀行存款余額調節表 銀行票據登記簿 銀行票據盤點登記冊、 五、實物數量（個）說明支票密碼器U-KEY 六、其他數量網銀密碼已告知

36、保險柜鑰匙密碼已告知說明歡迎共閱以上移交事項均經交接雙方認定無誤、交接完畢。交接前責任移交人負責， 交接后責任接管人負責。本工作交接清單一式三份，雙方各執一分，存檔一份。移交人 : 接管人 : 監交人 :XX 公司( 財務章 ) 交接日期：歡迎共閱附件 2-1 ：公司資金計劃匯總表公司資金計劃匯總表期間: 單位：元序號項目名稱經營收入本期計劃收款小計經營支出本期計劃付款小計投資收入籌資收入投資支出籌資支出1 項目 1 2 項目 2 3 4 5 6 公司總部合計序號部門名稱經營收入本月計劃收款小計經營支出本月計劃付款小計投資收入籌資收入投資支出籌資支出1 項目部 1 2 項目部 2 3 4 職能

37、部門5 6 工程部合計1 期初資金余額2 本期收入資金3 本期支付資金4 期末資金余額匯總人：審核人：批準人：歡迎共閱附件2-2 ：公司經營收入計劃明細表 經營收入計劃明細表 填報部門：項目名稱：計劃期間：單位：元 一、房屋銷售收入序號樓盤房號面積房屋單價銷售金額狀態累計已收金額本期計劃收款備注二、物業服務收入序號項目房號面積物業單價本月應收金額狀態前期累計應收未收金額本期計劃收款備注三、物業出租收入序號項目房號面積出租單價本月應收金額狀態前期累計應收未收金額本期計劃收款備注四、其他經營收入序號項目總金額狀態累計已收金額本期計劃收款備注合計 編制人：審核人：批準人：附件2-3 ：公司經營支出計

38、劃明細表 公司經營支出計劃明細表 填報部門：項目名稱：計劃期間：單位：元歡迎共閱序號成本項目 ( 合同項目）目標成本合同單位合同編號合同總價款結算價款累計已付款累計付款本月付款本月實際付合同約定付工程進度計比例計劃款款點劃1 土地獲得價款1.1 政府地價及相關費用1.1.1 土地出讓合同1 1.1.2 土地出讓合同2 1.2 市政配套費1.3 合作款項1.4 紅線外市政設施1.5 拆遷補償費2 開發前期準備費2.1 勘察設計費2.1.1 2.2 報批報建增容費2.3 三通一平費2.4 臨時設施費3 主體建筑工程費3.1 基礎工程3.2 結構及粗裝修3.3 門窗工程歡迎共閱3.4 公共部位裝修3

39、.5 室內裝修4 主體安裝工程費4.1 室內水暖氣電4.2 設備及安裝費4.3 弱電系統5 社區管網工程費5.1 室外給排水系統5.2 室外采暖系統5.3 室外燃氣系統5.4 室外高低壓線路5.5 室外智能化系統5.6 其他6 園林環境費6.1 綠化建設費6.2 建筑小品歡迎共閱6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 7 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6 7.7 7.8 7.9 道路廣場建造費圍墻建造費室外照明室外背景音樂室外零星工程配套設施費游泳池會所幼兒園學校球場設備用房車站建造費室外水景及裝飾 （不可經營）其他歡迎共閱8 開發間接費8.1 工程管理費8.2 營銷設施建造費8

40、.3 物業完善費8.4 不可預見費9 期間費用9.1 管理費用9.2 銷售費用9.3 財務費用項目總投資編制人：審核人：批準人：歡迎共閱附件 2-4 ：公司費用支出計劃明細表公司費用支出計劃明細表填報部門：計劃期間：單位：元費用類別 費用項目 管理人員工資 管理人員工資 職工福利費 職工福利費 土地使用稅 房產稅 稅金 車船使用稅 印花稅 小計 汽車配件汽車修理費修車費 汽車修理費小計 租車費 差旅費 住宿費 小計 飯費 禮品費 業務費 票卷 服裝費 小計 辦公用品 復印費 水費 辦公費 電費 電話費 報刊、圖書、資料費 小計 停車費 養路費 過路費、過橋費 交通違章費 交通費 汽油費 車輛保

41、險費 汽車檢測費 汽車工本費 小計 訴訟費 訴訟費 廣告費 廣告費歡迎共閱咨詢費 咨詢費審計費 審計費綠化費 綠化費修理費 修理費職教費 職教費工會經費 工會經費勞動保險費 勞動保險費其他 其他合計編制人：審核人：批準人：附件 2-5 ：公司投資收支計劃明細表公司投資收支計劃明細表填報部門：計劃期間：單位：元一、投資收入項目明細項目累計應收累計已收本期計劃收入（一）股權投資被投資單位名稱 收回投資款分配股利處置投資 其他（二）金融資產投資資產名稱 分紅或利息收入處置投資 其他（三）資產投資投資項目 處置項目收回資金 其他合計二、投資支出項目明細項目總投資累計已支付本期計劃支付（一）股權投資被投

42、資單位名稱 投資款支出 其他（二）金融資產投資資產名稱 投資款支出 其他（三）資產投資投資項目 資產購買價款 其他合計編制人：審核人：批準人：歡迎共閱附件 2-6 ：公司籌資收支計劃明細表公司籌資收支計劃明細表填報部門：計劃期間：單位：元一、籌資收入項目明細項目合同金額累計已收本期計劃收入（一）銀行借款 XX銀行 （二）信托借款 XX機構 （三）個人借款 XX個人 （四）承兌匯票 XX銀行 合計 二、籌資支出項目明細項目累計應付總額累計已付本期計劃支付（一）銀行借款 XX銀行 償還本金 償還利息（二）信托借款 XX機構 償還本金 償還利息（三）個人借款 XX個人 償還本金 償還利息（四）承兌匯票 XX銀行 償還本金 償還利息 合計編制人：審核人：批準人：附件 3：收款收據 No.0000001 （）賬戶 年月日交款部門歡迎共閱第 一聯摘要