1、 2013 IBM CorporationSAP實(shí)施項(xiàng)目FICO最終用戶培訓(xùn)材料-總賬/應(yīng)收/應(yīng)付/資產(chǎn)/成本2014.09.12 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential2SAPSAP概念介紹概念介紹R/3FI財(cái)務(wù)會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)CO財(cái)務(wù)控制財(cái)務(wù)控制TR資金管理資金管理PS項(xiàng)目管理項(xiàng)目管理WF工作流程管理工作流程管理IS行業(yè)解決方案行業(yè)解決方案MM物料管理物料管理HCM人事管理人事管理SD銷售與分銷銷售與分銷PP生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃QM質(zhì)量管理質(zhì)量管理CS/PM客戶服務(wù)客戶服務(wù)工廠維護(hù)工廠維護(hù)CRM客戶關(guān)系客戶關(guān)系SEM決策

2、支持決策支持APO先進(jìn)排產(chǎn)先進(jìn)排產(chǎn)SRM供應(yīng)鏈管理供應(yīng)鏈管理BW信息倉庫信息倉庫BCS報(bào)表合并報(bào)表合并TMS運(yùn)輸管理運(yùn)輸管理DSD直送銷售直送銷售S A PSystems, Applications and Products in Data Processing 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential3FICO主要模塊3 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential第 4 頁FI模塊最終用戶培訓(xùn)-應(yīng)付賬款培訓(xùn)對象及內(nèi)容概覽培訓(xùn)計(jì)劃 應(yīng)付賬款功能模

3、塊介紹 概念介紹 流程介紹與系統(tǒng)操作培訓(xùn) 操作練習(xí) 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential第 5 頁培訓(xùn)對象及內(nèi)容概覽培訓(xùn)對象財(cái)務(wù)全體人員培訓(xùn)內(nèi)容 了解SAP財(cái)務(wù)模塊中應(yīng)付賬款模塊的主要功能，以及該模塊與其它模塊的集成關(guān)系 熟悉應(yīng)付賬款模塊相關(guān)概念：統(tǒng)馭科目、未清項(xiàng)管理、特別總賬標(biāo)志、付款條件等 了解應(yīng)付賬款子模塊的主要業(yè)務(wù)變革點(diǎn) 掌握無采購訂單發(fā)票處理、采購發(fā)票校驗(yàn)、應(yīng)付賬款付款并清賬處理、應(yīng)付票據(jù)業(yè)務(wù)處理流程、供應(yīng)商其他往來等業(yè)務(wù)處理的工作流程和系統(tǒng)操作方法 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食

4、品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential第 6 頁FI模塊最終用戶培訓(xùn)-應(yīng)付賬款培訓(xùn)對象及內(nèi)容概覽培訓(xùn)計(jì)劃 應(yīng)付賬款功能模塊介紹 概念介紹 流程介紹與系統(tǒng)操作培訓(xùn) 操作練習(xí) 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential第 7 頁1.應(yīng)付賬款模塊提供了對于供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款和付款清賬等業(yè)務(wù)的核算與管理功能。2.基于SAP系統(tǒng)模塊協(xié)同應(yīng)用的特點(diǎn)，應(yīng)付賬款模塊與庫存采購模塊有著高度的集成，基于采購訂單或收貨單的供應(yīng)商發(fā)票可以通過集成過賬的方式自動形成應(yīng)付賬款憑證。3.對于非集成的供應(yīng)商業(yè)務(wù)，會計(jì)人員

5、將在應(yīng)付賬款模塊中手工錄入發(fā)票;對于供應(yīng)商的正常付款，錄入相關(guān)的付款憑證，并通過手工或自動的方式結(jié)清應(yīng)付賬款未清項(xiàng) 。4.利用特別總賬標(biāo)志管理其他類型的科目過賬或其他應(yīng)付賬款行項(xiàng)目的狀態(tài)，如：預(yù)付賬款、其他應(yīng)付款等業(yè)務(wù) 。5.標(biāo)準(zhǔn)月結(jié)操作流程，GR/IR清算、自動清賬和重組業(yè)務(wù)；提供標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)付賬款報(bào)表，包括供應(yīng)商余額、未清賬行項(xiàng)目、應(yīng)付賬款賬齡報(bào)表等。應(yīng)付賬款功能模塊介紹 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential MM模塊與FICO模塊集成 采采 購購 評評 估估 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 表表 現(xiàn)現(xiàn) 查查 核核 發(fā)發(fā) 票票

6、收收 料料 處處 理理 采采 購購 定定 單單 選選 擇擇 /建建 立立 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 請請 購購 支支 付付 發(fā)發(fā) 票票 MM / FI資產(chǎn)或存貨資產(chǎn)或存貨xxxxGR/IRxxxx應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款xxxxGR/IRxxxx應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款xxxx銀行賬戶銀行賬戶xxxx 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential第 9 頁FI模塊最終用戶培訓(xùn)-應(yīng)付賬款培訓(xùn)對象及內(nèi)容概覽培訓(xùn)計(jì)劃 應(yīng)付賬款模塊功能介紹 概念介紹 流程介紹與系統(tǒng)操作培訓(xùn) 操作練習(xí) 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)

7、施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential概念：供應(yīng)商主數(shù)據(jù) 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential概念：供應(yīng)商賬戶組 是系統(tǒng)對供應(yīng)商的分類，決定了供應(yīng)商的編碼范圍及字段狀態(tài)。編碼范圍分為內(nèi)部編碼和外部編碼 ，涉及的賬戶組為：賬戶組代碼賬戶組名稱起始編碼終止編碼編碼規(guī)則Z001雨潤采購供應(yīng)商10000001999999外部編碼Z002雨潤畜禽供應(yīng)商20000002999999外部編碼Z003雨潤承運(yùn)商500000599999內(nèi)部編碼Z004雨潤關(guān)聯(lián)供應(yīng)商與公司代碼一致與公司代碼一致外部編碼Z100雨潤員工供應(yīng)商與

8、員工代碼一致與員工代碼一致外部編碼Z200雨潤財(cái)務(wù)供應(yīng)商900000999999內(nèi)部編碼 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential12概念：統(tǒng)馭科目與特別總帳標(biāo)志SAP為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)總分類賬和明細(xì)分類賬的記賬需求，對客戶、供應(yīng)商、資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)馭管理，一般將應(yīng)收、應(yīng)付和資產(chǎn)相關(guān)科目設(shè)置為統(tǒng)馭科目。在系統(tǒng)中，我們一般把某個客戶、供應(yīng)商最經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)對應(yīng)的總賬科目設(shè)為它的統(tǒng)馭科目。如非特別說明，客戶、供應(yīng)商的業(yè)務(wù)都會自動計(jì)入應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款這個科目里面去，但是除了最經(jīng)常的開票業(yè)務(wù)以外，客戶、供應(yīng)商還可能有涉及到預(yù)收賬款、預(yù)付賬

9、款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款等業(yè)務(wù)，這時(shí)我們就用特別總賬標(biāo)志將此業(yè)務(wù)區(qū)分開來。 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential統(tǒng)馭科目 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential供應(yīng)商主數(shù)據(jù)統(tǒng)馭科目設(shè)置科目編碼 科目名稱適用賬戶組2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商 Z001雨潤采購供應(yīng)商/Z002雨潤畜禽供應(yīng)商 2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商 Z200雨潤財(cái)務(wù)供應(yīng)商2202001003應(yīng)付賬款-物流供應(yīng)商 Z003雨潤

10、承運(yùn)商2202002001應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-上市公司 Z004雨潤關(guān)聯(lián)供應(yīng)商2202002002應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-非上市公司 Z004雨潤關(guān)聯(lián)供應(yīng)商2241001001其他應(yīng)付款-員工款 Z100雨潤員工供應(yīng)商 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential特別總賬標(biāo)志統(tǒng)馭科目替換后科目0供應(yīng)商招標(biāo)保證金2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商2241003001其他應(yīng)付款-供應(yīng)商招標(biāo)保證金0供應(yīng)商招標(biāo)保證金2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商2241003001其他應(yīng)付款-供應(yīng)商招標(biāo)保證金0供應(yīng)商招標(biāo)保證金

11、2202001003應(yīng)付賬款-物流供應(yīng)商2241003001其他應(yīng)付款-供應(yīng)商招標(biāo)保證金1供應(yīng)商質(zhì)保金2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商2241003002其他應(yīng)付款-供應(yīng)商質(zhì)保金1供應(yīng)商質(zhì)保金2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商2241003002其他應(yīng)付款-供應(yīng)商質(zhì)保金1供應(yīng)商質(zhì)保金2202001003應(yīng)付賬款-物流供應(yīng)商2241003002其他應(yīng)付款-供應(yīng)商質(zhì)保金2供應(yīng)商履約保證金2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商2241003003其他應(yīng)付款-供應(yīng)商履約保證金2供應(yīng)商履約保證金2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商2241003003其他應(yīng)付款-供應(yīng)商履約保證金2供應(yīng)

12、商履約保證金2202001003應(yīng)付賬款-物流供應(yīng)商2241003003其他應(yīng)付款-供應(yīng)商履約保證金3加油卡預(yù)存款2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商1231000003其他應(yīng)收款-加油卡預(yù)存款4房屋押金2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商1231000004其他應(yīng)收款-房屋押金5員工工資暫停發(fā)放掛賬2241001001其他應(yīng)付款-員工款2241001002其他應(yīng)付款-員工工資暫停發(fā)放掛賬6員工工資未能發(fā)放成功掛賬2241001001其他應(yīng)付款-員工款2241001003其他應(yīng)付款-員工工資未能發(fā)放成功掛賬7代扣員工索賠款2241001001其他應(yīng)付款-員工款2241001004其他應(yīng)

13、付款-代扣員工索賠款8代扣員工保險(xiǎn)款2241001001其他應(yīng)付款-員工款2241001005其他應(yīng)付款-代扣員工保險(xiǎn)款9代扣員工公積金2241001001其他應(yīng)付款-員工款2241001006其他應(yīng)付款-代扣員工公積金A供應(yīng)商預(yù)付賬款2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商1123000001預(yù)付賬款A(yù)供應(yīng)商預(yù)付賬款2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商1123000001預(yù)付賬款A(yù)供應(yīng)商預(yù)付賬款2202001003應(yīng)付賬款-物流供應(yīng)商1123000001預(yù)付賬款B收員工履約保證金2241001001其他應(yīng)付款-員工款2241001007其他應(yīng)付款-收員工履約保證金C代收員工保險(xiǎn)22410

14、01001其他應(yīng)付款-員工款2241001008其他應(yīng)付款-代收員工保險(xiǎn)D員工借支2241001001其他應(yīng)付款-員工款1231000001其他應(yīng)收款-員工借支 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential特別總賬標(biāo)志統(tǒng)馭科目替換后科目E集團(tuán)內(nèi)其他往來2202002001應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-上市公司2241004001其他應(yīng)付款-集團(tuán)內(nèi)與經(jīng)營無關(guān)往來E集團(tuán)內(nèi)其他往來2202002002應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-非上市公司2241004001其他應(yīng)付款-集團(tuán)內(nèi)與經(jīng)營無關(guān)往來H實(shí)收資本2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商

15、4001001002實(shí)收資本H實(shí)收資本2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商4001001002實(shí)收資本H實(shí)收資本2202002001應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-上市公司4001001002實(shí)收資本H實(shí)收資本2202002002應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-非上市公司4001001002實(shí)收資本H實(shí)收資本2241001001其他應(yīng)付款-員工款4001001002實(shí)收資本G長期股權(quán)投資2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商1524020001長期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資G長期股權(quán)投資2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商1524020001長期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資G長期股權(quán)投資2202002001應(yīng)

16、付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-上市公司1524020001長期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資G長期股權(quán)投資2202002002應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-非上市公司1524020001長期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資G長期股權(quán)投資2241001001其他應(yīng)付款-員工款1524020001長期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資w銀行承兌匯票2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商2201000000應(yīng)付票據(jù)w銀行承兌匯票2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商2201000000應(yīng)付票據(jù)w銀行承兌匯票2202001003應(yīng)付賬款-物流供應(yīng)商2201000000應(yīng)付票據(jù)w銀行承兌匯票2202002001應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-上市公司

17、2201000000應(yīng)付票據(jù)w銀行承兌匯票2202002002應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-非上市公司2201000000應(yīng)付票據(jù)Z應(yīng)付票據(jù)登記簿2202001001應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商2201000000應(yīng)付票據(jù)Z應(yīng)付票據(jù)登記簿2202001002應(yīng)付賬款-財(cái)務(wù)供應(yīng)商2201000000應(yīng)付票據(jù)Z應(yīng)付票據(jù)登記簿2202001003應(yīng)付賬款-物流供應(yīng)商2201000000應(yīng)付票據(jù)Z應(yīng)付票據(jù)登記簿2202002001應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-上市公司2201000000應(yīng)付票據(jù)Z應(yīng)付票據(jù)登記簿2202002002應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商-非上市公司2201000000應(yīng)付票據(jù)Y信用證登記簿22020010

18、01應(yīng)付賬款-外部供應(yīng)商2201000000應(yīng)付票據(jù) 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential17 概念：未清項(xiàng)管理1.未清項(xiàng)賬管理：對于SAP憑證輸入和憑證管理來說，有一個基本概念需要解釋，那就是“清賬”。在財(cái)務(wù)管理中，有些科目只需要“借貸余”的管理就可以了，比如銀行科目和損益類科目等。但是，也有些科目不止需要“借貸余”，還需要管理到每一個分錄行的狀態(tài)，比如銀行未達(dá)科目，客戶和供應(yīng)商的明細(xì)科目等。系統(tǒng)中需要記錄供應(yīng)商的每張發(fā)票是否已經(jīng)付款了，客戶的每張發(fā)票是否已經(jīng)收賬了，各種未達(dá)的資金項(xiàng)是否已經(jīng)到賬了，等等。對于這些

19、科目來說，每筆交易都要分門別類地予以記錄，這就是行項(xiàng)目清賬，行項(xiàng)目是逐筆逐清的。已經(jīng)付款的發(fā)票和付款本身用綠燈顯示，我們稱為“已清項(xiàng)”；還未付款的發(fā)票用紅燈顯示，我們稱為“未清項(xiàng)”；類似付款、收款這樣的業(yè)務(wù)，在賬務(wù)處理的同時(shí)，系統(tǒng)會自動更新憑證行的狀態(tài)，這就是“清賬”。對于應(yīng)收應(yīng)付等一些科目來說，未清項(xiàng)管理的好處是顯而易見的。它使得每條業(yè)務(wù)記錄都很清楚，是對賬和自身核對的強(qiáng)有力的工具。同時(shí)它也是賬齡分析、催款、自動付款、對賬函、往來賬核對等延伸功能的基礎(chǔ)。 2.所有統(tǒng)馭科目系統(tǒng)自動設(shè)置為未清項(xiàng)管理，所以在科目主數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)不需要勾選未清項(xiàng)管理。 2013 IBM Corporation雨潤食品雨

20、潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential18 概念：付款條件1.付款條件是公司與供應(yīng)商進(jìn)行業(yè)務(wù)交易時(shí)默認(rèn)的付款條款，它維護(hù)在供應(yīng)商的主記錄中，在每一交易中會作為缺省值出現(xiàn)并可以更改。 2.付款條件可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行設(shè)置到期日。 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential第 19 頁FI模塊最終用戶培訓(xùn)-應(yīng)付賬款培訓(xùn)對象及內(nèi)容概覽培訓(xùn)計(jì)劃 應(yīng)付賬款模塊功能介紹 概念介紹 流程介紹與系統(tǒng)操作培訓(xùn) 操作練習(xí) 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM

21、Confidential20 應(yīng)付賬款子模塊業(yè)務(wù)藍(lán)圖介紹：二級流程二級流程三級流程編碼三級流程編碼三級流程名稱三級流程名稱BP-FI-03-BP-FI-03-應(yīng)付賬款管理流程應(yīng)付賬款管理流程BP-FI-03-01BP-FI-03-01采購發(fā)票校驗(yàn)流程采購發(fā)票校驗(yàn)流程BP-FI-03-02BP-FI-03-02無采購訂單供應(yīng)商發(fā)票業(yè)務(wù)流程無采購訂單供應(yīng)商發(fā)票業(yè)務(wù)流程BP-FI-03-03/04BP-FI-03-03/04應(yīng)付賬款付款業(yè)務(wù)流程應(yīng)付賬款付款業(yè)務(wù)流程BP-FI-03-05BP-FI-03-05應(yīng)付票據(jù)業(yè)務(wù)流程應(yīng)付票據(jù)業(yè)務(wù)流程BP-FI-03-06BP-FI-03-06供應(yīng)商其他往來業(yè)務(wù)

22、處理流程供應(yīng)商其他往來業(yè)務(wù)處理流程BP-FI-03-07BP-FI-03-07信用證處理流程信用證處理流程BP-FI-03-08BP-FI-03-08員工供應(yīng)商報(bào)銷流程員工供應(yīng)商報(bào)銷流程BP-FI-03-09BP-FI-03-09員工供應(yīng)商借支流程員工供應(yīng)商借支流程BP-FI-03-10BP-FI-03-10員工供應(yīng)商其他業(yè)務(wù)流程員工供應(yīng)商其他業(yè)務(wù)流程應(yīng)應(yīng)付付模模塊塊 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential 應(yīng)付賬款流程圖： 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM

23、Confidential第 22 頁FI模塊最終用戶培訓(xùn)-應(yīng)付賬款培訓(xùn)對象及內(nèi)容概覽培訓(xùn)計(jì)劃 應(yīng)付賬款模塊功能介紹 概念介紹 流程介紹 系統(tǒng)操作培訓(xùn) 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential流程介紹與系統(tǒng)培訓(xùn)操作23應(yīng)付應(yīng)付賬款賬款 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential業(yè)務(wù)操作流程一1、使用、使用FB60發(fā)票錄入發(fā)票錄入2、使用、使用F-02費(fèi)用化做賬費(fèi)用化做賬 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)

24、施項(xiàng)目IBM Confidential第 25 頁 1、發(fā)票錄入無采購訂單的發(fā)票（FB60）例如：審計(jì)咨詢費(fèi)、廣告費(fèi)等例如：審計(jì)咨詢費(fèi)、廣告費(fèi)等財(cái)務(wù)供應(yīng)商財(cái)務(wù)供應(yīng)商雨潤雨潤發(fā)票錄入發(fā)票錄入（應(yīng)付賬款）（應(yīng)付賬款）付款程序付款程序（應(yīng)付賬款）應(yīng)付賬款） 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential發(fā)票錄入無采購訂單的發(fā)票（FB60）（續(xù)）應(yīng)付某會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)咨詢費(fèi)，應(yīng)付會計(jì)收到發(fā)票時(shí)在應(yīng)付某會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)咨詢費(fèi)，應(yīng)付會計(jì)收到發(fā)票時(shí)在APAP模塊錄入憑證：模塊錄入憑證： DRDR：審計(jì)咨詢費(fèi)：審計(jì)咨詢費(fèi) CRCR：應(yīng)付賬款

25、財(cái)務(wù)供應(yīng)商：應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)供應(yīng)商路徑：路徑：SAPSAP菜單菜單會計(jì)核算會計(jì)核算財(cái)務(wù)會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款憑證輸入憑證輸入FB60-FB60-發(fā)票發(fā)票 SAPSAP菜單菜單會計(jì)核算會計(jì)核算財(cái)務(wù)會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款憑證輸入憑證輸入F-43-F-43-發(fā)票發(fā)票- -常規(guī)常規(guī) 操作提示：操作提示：FB60FB60的平賬科目僅能輸入總賬科目，的平賬科目僅能輸入總賬科目，F(xiàn)-43F-43的平賬對象可以的平賬對象可以D/K/G/AD/K/G/A類型的對象。類型的對象?！居^察供應(yīng)商賬戶和總帳科目的變化觀察供應(yīng)商賬戶和總帳科目的變化】 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAP

26、SAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential發(fā)票錄入無采購訂單的發(fā)票（FB60）（續(xù)）27 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential28發(fā)票錄入無采購訂單的發(fā)票（發(fā)票錄入無采購訂單的發(fā)票（FB60（續(xù)）（續(xù)） 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential發(fā)票錄入無采購訂單的發(fā)票（FB60）（續(xù)）-會計(jì)憑證29 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential2、F-02費(fèi)

27、用化處理做賬30 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM ConfidentialF-02費(fèi)用化處理做賬（續(xù)）31 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM ConfidentialF-02費(fèi)用化處理做賬（續(xù)）32 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM ConfidentialF-02費(fèi)用化處理做賬-會計(jì)憑證（續(xù)）33 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential業(yè)務(wù)操

28、作流程二 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential第 35 頁 基于采購訂單/收貨的發(fā)票校驗(yàn)發(fā)票基于采購訂單或收貨單進(jìn)行校驗(yàn)。發(fā)票上的金額可以被凍結(jié)而不能進(jìn)行后續(xù)付款操作。應(yīng)付賬款帳戶上的憑證具有由系統(tǒng)分配的唯一的號碼，與系統(tǒng)自動產(chǎn)生的發(fā)票號碼不同。采采 購購 定定 單單 收收 貨貨 發(fā)發(fā) 票票 校校 驗(yàn)驗(yàn)供供 應(yīng)應(yīng) 商商 發(fā)發(fā) 票票 發(fā)發(fā) 票票 校校 驗(yàn)驗(yàn) 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 未未 清清 帳帳 項(xiàng)項(xiàng) 發(fā)發(fā) 票票 供應(yīng)商供應(yīng)商 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM C

29、onfidential采購發(fā)票校驗(yàn)處理流程業(yè)務(wù)場景業(yè)務(wù)場景: : 收到采購發(fā)票（收到采購發(fā)票（包含調(diào)撥發(fā)票包含調(diào)撥發(fā)票），應(yīng)付會計(jì)根據(jù)發(fā)票對已經(jīng)收貨的采購訂單進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)），應(yīng)付會計(jì)根據(jù)發(fā)票對已經(jīng)收貨的采購訂單進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)（有折扣）。（有折扣）。DRDR： 原材料原材料 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額CRCR：應(yīng)付賬款外部供應(yīng)商：應(yīng)付賬款外部供應(yīng)商 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出路徑：路徑：SAPSAP菜單菜單物流物流物料管理物料管理后勤發(fā)票校驗(yàn)后勤發(fā)票校驗(yàn)憑證輸入憑證輸入 MIR7-MIR7-預(yù)制發(fā)票預(yù)制發(fā)票SAPSAP菜單菜單物流物流物料

30、管理物料管理后勤發(fā)票校驗(yàn)后勤發(fā)票校驗(yàn)憑證輸入憑證輸入 MIRO-MIRO-輸入發(fā)票輸入發(fā)票觀察供應(yīng)商賬戶和總帳科目的變化觀察供應(yīng)商賬戶和總帳科目的變化 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential37 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential主料采購381、所有畜禽采購都在、所有畜禽采購都在MMS結(jié)算，生成宰表，打印結(jié)算單后，財(cái)務(wù)制定結(jié)算，生成宰表，打印結(jié)算單后，財(cái)務(wù)制定 采購憑證直接傳輸?shù)讲少彂{證直接傳輸?shù)絊AP產(chǎn)生收貨及發(fā)票校驗(yàn)憑證；產(chǎn)生收貨及

31、發(fā)票校驗(yàn)憑證；2、不管是宰后結(jié)算還是宰前結(jié)算，、不管是宰后結(jié)算還是宰前結(jié)算，MMS不允許增款；不允許增款；3、宰后結(jié)算金額跟、宰后結(jié)算金額跟SAP采購金額完全相等；采購金額完全相等；4、宰前結(jié)算傳輸?shù)?、宰前結(jié)算傳輸?shù)絊AP的采購憑證等于宰前付給供應(yīng)商的金額，跟宰表金額的采購憑證等于宰前付給供應(yīng)商的金額，跟宰表金額 不一致。不一致。 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential業(yè)務(wù)操作流程三 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential1、實(shí)際發(fā)票和采購

32、訂單有差異的處理方法40在在MIRO發(fā)票校驗(yàn)時(shí)：在金額欄輸入發(fā)票金額（含稅），實(shí)際付給供應(yīng)商的金額，發(fā)票校驗(yàn)時(shí)：在金額欄輸入發(fā)票金額（含稅），實(shí)際付給供應(yīng)商的金額，稅額欄輸入發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅，在總賬科目處輸入進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出科目和金額稅額欄輸入發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅，在總賬科目處輸入進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出科目和金額 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential2、紅字發(fā)票校驗(yàn)怎么處理？41已經(jīng)發(fā)票校驗(yàn)過的物資又需要退貨，有兩種情況：已經(jīng)發(fā)票校驗(yàn)過的物資又需要退貨，有兩種情況：（1）進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)認(rèn)證通過的，需要對方開具紅字發(fā)票，輔料）進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)認(rèn)證通過的，需

33、要對方開具紅字發(fā)票，輔料下退貨訂單并收貨，財(cái)務(wù)在發(fā)票檢驗(yàn)時(shí)（事務(wù)碼下退貨訂單并收貨，財(cái)務(wù)在發(fā)票檢驗(yàn)時(shí)（事務(wù)碼MIRO）：）： 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential2、紅字發(fā)票校驗(yàn)怎么處理？（續(xù)）42（2）進(jìn)項(xiàng)稅未認(rèn)證通過的，直接通過）進(jìn)項(xiàng)稅未認(rèn)證通過的，直接通過MR8M取消發(fā)票憑證，采購部取消發(fā)票憑證，采購部門通過門通過MIGO（102移動類型）取消收貨就可以了移動類型）取消收貨就可以了 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential3、發(fā)票校驗(yàn)

34、的后續(xù)借記或貸記43對于已經(jīng)發(fā)票校驗(yàn)的發(fā)票，后續(xù)又有折扣等后續(xù)處理的，采購發(fā)票對于已經(jīng)發(fā)票校驗(yàn)的發(fā)票，后續(xù)又有折扣等后續(xù)處理的，采購發(fā)票校驗(yàn)的后續(xù)借記或貸記，若改材料還有庫存的，直接增加或減少原校驗(yàn)的后續(xù)借記或貸記，若改材料還有庫存的，直接增加或減少原材料成本，若無庫存，計(jì)入材料成本差異材料成本，若無庫存，計(jì)入材料成本差異（1）增加成本時(shí)：）增加成本時(shí)：MIRO處理處理 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential3、發(fā)票校驗(yàn)的后續(xù)借記或貸記（續(xù)）44（2）減少成本時(shí)：）減少成本時(shí)：MIRO處理處理 2013 IBM Co

35、rporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential4、養(yǎng)殖場運(yùn)費(fèi)發(fā)票校驗(yàn)處理45（1）宰前結(jié)算運(yùn)費(fèi)錄入及成本核算問題？）宰前結(jié)算運(yùn)費(fèi)錄入及成本核算問題？1）宰前結(jié)算時(shí)，運(yùn)費(fèi)是付給同一生豬供應(yīng)商時(shí)怎么處理？）宰前結(jié)算時(shí)，運(yùn)費(fèi)是付給同一生豬供應(yīng)商時(shí)怎么處理？ 解決方案：若此運(yùn)費(fèi)要計(jì)入原料成本，在宰前結(jié)算時(shí)錄入付給供應(yīng)商款項(xiàng)時(shí)解決方案：若此運(yùn)費(fèi)要計(jì)入原料成本，在宰前結(jié)算時(shí)錄入付給供應(yīng)商款項(xiàng)時(shí)將運(yùn)費(fèi)加一起錄入，這樣，傳到將運(yùn)費(fèi)加一起錄入，這樣，傳到SAP的采購憑證自動生成原材料的采購憑證自動生成原材料主要材料主要材料憑證。憑證。若此運(yùn)費(fèi)不計(jì)入原料成本，若此運(yùn)

36、費(fèi)不計(jì)入原料成本，MMS生豬采購訂單時(shí)在運(yùn)費(fèi)欄錄入金額，傳輸?shù)缴i采購訂單時(shí)在運(yùn)費(fèi)欄錄入金額，傳輸?shù)絊AP產(chǎn)生運(yùn)輸費(fèi)科目，進(jìn)運(yùn)費(fèi)成本產(chǎn)生運(yùn)輸費(fèi)科目，進(jìn)運(yùn)費(fèi)成本 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential養(yǎng)殖場運(yùn)費(fèi)發(fā)票校驗(yàn)處理（續(xù)）462）宰前結(jié)算時(shí)，運(yùn)費(fèi)是付給該生豬供應(yīng)商以外的供應(yīng)商時(shí)怎么處理？）宰前結(jié)算時(shí)，運(yùn)費(fèi)是付給該生豬供應(yīng)商以外的供應(yīng)商時(shí)怎么處理？解決方案：在生豬采購訂單的運(yùn)費(fèi)欄不錄入金額，財(cái)務(wù)直接用解決方案：在生豬采購訂單的運(yùn)費(fèi)欄不錄入金額，財(cái)務(wù)直接用FB60無采購無采購訂單發(fā)票校驗(yàn)或者訂單發(fā)票校驗(yàn)或者F-02增

37、加運(yùn)費(fèi)成本增加運(yùn)費(fèi)成本 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential養(yǎng)殖場運(yùn)費(fèi)發(fā)票校驗(yàn)處理（續(xù)）47（2）宰后結(jié)算運(yùn)費(fèi)錄入及成本核算問題？）宰后結(jié)算運(yùn)費(fèi)錄入及成本核算問題？宰后結(jié)算如有運(yùn)費(fèi)產(chǎn)生，在生豬采購訂單的運(yùn)費(fèi)欄不錄入金額，財(cái)務(wù)直接宰后結(jié)算如有運(yùn)費(fèi)產(chǎn)生，在生豬采購訂單的運(yùn)費(fèi)欄不錄入金額，財(cái)務(wù)直接用用FB60無采購訂單發(fā)票校驗(yàn)或者無采購訂單發(fā)票校驗(yàn)或者F-02增加運(yùn)費(fèi)成本增加運(yùn)費(fèi)成本 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential業(yè)務(wù)操作流程四 201

38、3 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential49記錄付款并結(jié)清發(fā)票未未 清清 帳帳 項(xiàng)項(xiàng) 選選 擇擇 ?處處 理理 憑憑 證證 抬抬 頭頭 銀銀 行行 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 過過 帳帳 選選 擇擇 ?可同時(shí)可同時(shí) 選擇多個供選擇多個供 應(yīng)商，多張發(fā)票應(yīng)商，多張發(fā)票 可根據(jù)多種索引方式選擇可根據(jù)多種索引方式選擇 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential50未清項(xiàng)管理：標(biāo)準(zhǔn)、部分付款和剩余項(xiàng)目 （1）標(biāo)準(zhǔn)：選擇與付款項(xiàng)目一致的金額進(jìn)行清賬。（2）部分支付：部分支付法是

39、暫時(shí)不將原來的金額做清賬，而另外產(chǎn)生一筆支付金額的未清項(xiàng)。 （3）剩余項(xiàng)目：剩余項(xiàng)目法是在第一次清賬時(shí)就已將原來的金額做清賬，而同時(shí)又產(chǎn)生另外一個未清項(xiàng)目，新產(chǎn)生的未清項(xiàng)目金額即是剩余未付金額?！咀ⅲ阂话闶褂脴?biāo)準(zhǔn)或部分支付進(jìn)行清賬】 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential51 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential業(yè)務(wù)場景：業(yè)務(wù)場景： 支付無采購訂單供應(yīng)商發(fā)票貨款，支付無采購訂單供應(yīng)商發(fā)票貨款，應(yīng)付賬款會計(jì)在系統(tǒng)對該供應(yīng)商進(jìn)行清賬應(yīng)付賬款會

40、計(jì)在系統(tǒng)對該供應(yīng)商進(jìn)行清賬： DRDR：應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)供應(yīng)商：應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)供應(yīng)商 CRCR：銀行存款：銀行存款操作路徑：操作路徑：SAPSAP菜單菜單會計(jì)核算會計(jì)核算財(cái)務(wù)會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款憑證輸入憑證輸入付款付款F-53-F-53-過賬過賬觀察供應(yīng)商賬戶和總帳科目的變化觀察供應(yīng)商賬戶和總帳科目的變化 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential53 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential業(yè)務(wù)操作流程五 2013 IBM Corporati

41、on雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential特殊總賬標(biāo)志 系統(tǒng)中預(yù)先設(shè)置系統(tǒng)中預(yù)先設(shè)置 賬戶被分配給記帳碼和標(biāo)志賬戶被分配給記帳碼和標(biāo)志記帳碼記帳碼: :29 29 供應(yīng)商借方供應(yīng)商借方39 39 供應(yīng)商貸方供應(yīng)商貸方標(biāo)志標(biāo)志: :Y 信用證登記薄信用證登記薄Z 應(yīng)付票據(jù)登記薄應(yīng)付票據(jù)登記薄W 銀行承兌匯票銀行承兌匯票 2013 IBM Corporation雨潤食品雨潤食品SAPSAP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目IBM Confidential業(yè)務(wù)場景業(yè)務(wù)場景: : 開出銀行承兌匯票，在系統(tǒng)登記票據(jù)，查詢票據(jù)清單，并以銀行承兌匯票支付供應(yīng)商貨款開出銀行承兌匯票，在系統(tǒng)登記票據(jù)，查詢票據(jù)清單，并以銀行承兌匯票支付供應(yīng)商貨款進(jìn)行清賬，并在系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)反登記，票據(jù)到期支付清賬。進(jìn)行清賬，并在系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)反登記，票據(jù)到期支付清賬。操作路徑：操作路徑：SAPSAP菜單菜單會計(jì)核算會計(jì)核算財(cái)務(wù)會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款憑證輸入憑證輸入其他其他F-57-F-57-備注項(xiàng)備注項(xiàng)SAPSAP菜單菜單會計(jì)核算會計(jì)核算財(cái)務(wù)會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)銀行銀行環(huán)境環(huán)境 F_76-F_76-匯票持有匯票持有SAPSAP菜單菜單會計(jì)核算會計(jì)核算財(cái)務(wù)會計(jì)