1、襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆

2、肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃

3、衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇

4、螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁

5、羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆

6、螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕

7、聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄

8、袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿

9、膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆

10、羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀

11、螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄

12、肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈肁莀螁肆膀蒃薃羂膀薅蝿袈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈

13、袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿羈節蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁螈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇羈芇蚇羃肇荿袃衿肆蒂蚆螅肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀

14、螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄

15、薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁

16、莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞

17、蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀

18、葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄

19、蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈

20、薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃

21、蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇

22、蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄

23、蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈

24、蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節

25、薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇

26、莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁

27、蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅

28、蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈蒞蚈羂芀膈薄羈羀蒄蒀薇肂芇莆薆膅蒂

29、蚄薅襖芅薀蚅羇蒀蒆蚄聿芃莂蚃芁肆螁螞羈莁蚇蟻肅膄薃蝕膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈蚃螈肀膁蕿螇膂莆蒅螆袂腿蒁螅肄蒅莇螄膆芇蚆螄袆蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃肇蕿衿羅節薅袈膇肅蒁袈袇莁莇袇罿膃蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆羄襖莇莃羃羆膀螞羂肈 中國銀行公司業務貸后管理操作手冊（試行） 第一章 總則5第一節 目的5第二節 定義5第三節 范圍5第四節 原則5一、條線管理原則5二、差別管理原則6三、動態管理原則6四、專崗管理原則6五、補充管理原則7第二章 崗位設置與職責8第五節 崗位設置8第六節 崗位職責8第七節 公司業務部門職責9一、總行職責9二、一級分行職責9三、二級分行職責10四、支行職責10第三章 貸后管理工作

30、流程11第八節 崗位流程11第九節 督導檢查流程11第四章 貸后管理內容-借款人管理13第十節 信息管理13一、基本信息管理13二、集團客戶信息維護14第十一節 管理內容15一、經營風險15二、管理狀況16三、財務狀況17四、行業風險18五、銀行往來18第十二節 信用評級更新與調整19第五章 貸后管理內容貸款管理20第十三節 貸款項目監控20一、流動資金貸款監控20二、固定資產貸款監控22三、其他監控管理內容25第十四節 日常管理26一、風險分類26二、還本付息26三、貸款條件變更27四、貸款結清29五、自營外匯貸款30第十五節 移交前不良貸款管理30一、催收30二、債務重組31第六章 貸后管

31、理內容-擔保管理33第十六節 保證管理33一、風險判斷33二、管理內容34第十七節 抵（質）押管理35一、抵（質）押方式35二、風險判斷36三、管理內容37第七章 貸后管理策略39第十八節 正常維護策略39一、正常維護策略特征39二、正常維護策略管理要求39第十九節 密切關注策略40一、密切關注策略特征40二、密切關注策略管理要求40第二十節 優化緊縮策略40一、優化緊縮策略特征40二、優化緊縮策略管理要求41第二十一節 清戶退出策略41一、清戶退出策略特征41二、清戶退出策略管理要求41第二十二節 策略調整程序42一、調整流程42二、調整頻度43第八章 貸后管理方式44第二十三節 劃分標準和

32、調整原則44一、劃分標準44二、調整原則44第二十四節 具體管理方式45一、常規方式45二、重點方式45第九章 貸后管理工作記錄和貸后管理報告47第二十五節 貸款臺賬47一、記錄內容47二、記錄要求47第二十六節 工作日志48一、記錄內容48二、記錄要求48第二十七節 資金流向監控表48一、監控意義49二、監控原則49三、記錄內容49四、記錄要求49第二十八節 重大突發事件報告50一、重大突發事件內容50二、報告時間和路線51第二十九節 貸后檢查報告51一、報告內容52二、報告時間52三、報告路線53四、附件要求53第十章 貸后檔案管理55第三十節 貸后檔案內容55第三十一節 貸后檔案移交與管

33、理56一、貸后檔案移交56二、其他貸后檔案管理56第三十二節 內部檔案移交56第十一章 貸后組織督導58第三十三節 組織管理58一、組織管理內容58二、組織管理方法58第三十四節 督導檢查職責59一、公司業務部門職責59二、督導責任人職責59三、督導經辦人職責59第三十五節 現場督導檢查60一、現場督導檢查內容60二、現場督導檢查要求60三、現場督導檢查程序61四、現場督導檢查報告62第三十六節 非現場督導檢查63一、非現場督導檢查內容63二、非現場督導檢查要求63三、非現場督導檢查報告63第三十七節 落實整改63第十二章 獎懲65第三十八節 獎勵65第三十九節 懲罰65第四十節 免責65第十

34、三章 附則66第一章 總則第一節 目的為規范中國銀行股份有限公司（以下簡稱中國銀行）公司業務貸后管理工作內容和程序，提高管理質量，防范和控制貸款風險，保證全轄貸后管理的有效實施，為全轄公司業務人員提供層次清晰、簡潔實用的操作工作指引，在依據中國銀行貸后管理辦法和中國銀行貸款三查工作操作指引等制度辦法的基礎上，特制定本手冊。第二節 定義貸后管理指公司業務人員對銀行向借款人實際發放貸款起至貸款結清或清收處置完畢止各環節進行管理的行為（移交至授信執行部門的保全清收工作不屬本手冊貸后管理規定范疇）。公司業務部門內從事貸后管理工作的客戶經理和貸后管理人員在本手冊中統稱公司業務人員。本手冊中，公司業務人員

35、、公司業務團隊主管、公司業務部門分管總經理構成三級貸后管理人員。對二級分行及以下機構，公司業務部門主管或主任視同公司業務團隊主管，公司業務分管行長視同公司業務部門分管總經理。第三節 范圍本手冊適用范圍為中國銀行境內分支機構公司業務部門。本手冊適用品種包括各項公司貸款業務。對于以存單、國債、保證金、銀行承兌匯票等提供全額質押的低風險貸款，各行可另行制定相關細則。第四節 原則 一、條線管理原則公司業務系統必須建立自上而下的貸后管理體系，通過設置貸后管理團隊（或崗位）負責本級和轄內行貸后管理的監控、檢查、監督、指導、培訓等組織工作。各級分行公司業務部門應強化貸后組織管理、建立健全定期報告制度，通過對

36、關注類貸款、大額貸款、C、D類客戶貸款、資產質量變動較大機構貸款等內容的定期監控，全面分析掌握轄內貸后管理整體情況。各級分行公司業務部門應落實對轄內行貸后管理的檢查和監督，每半年至少實施一次對轄內行的現場檢查，兩年內至少完成一次對所有轄內行的現場檢查。貸后管理檢查工作要做到有標準、有評價、有反饋、有問責，發現問題后及時采取有效措施。一級分行要建立對轄內行貸后管理工作的督導制度，明確督導責任人，直接輔導、監督轄內行的貸后管理工作。各級分行公司業務部門應根據轄內行需求開展業務指導和培訓，加強貸后管理隊伍建設，提高貸后管理工作質量和效率。定期舉行貸款管理業務培訓班，普及管理知識、提高實務操作能力和貸

37、后管理水平。二、差別管理原則根據授信項目風險程度的不同，公司業務人員要對客戶實施有差別的貸后檢查頻率和風險控制措施。風險程度越高，貸后檢查頻率越高，風險控制措施越嚴格。客戶風險狀況發生變化，要及時調整貸后檢查頻率和風險控制措施。對于風險分類相同的授信，應根據具體風險因素的不同，實行一戶一策。通過對不同類別的貸款，如大額貸款、關注類貸款、C、D類客戶貸款等，采用不同頻率、不同方式的貸款差別化監控管理，實現貸款管理的規范化，滿足業務發展需要。三、動態管理原則公司業務人員通過對企業財務數據、行業變動、政策變化等信息綜合分析，對借款人、貸款項目進展、擔保狀況等進行跟蹤檢查和綜合判斷，動態調整風險分類、

38、信用等級及貸后管理策略，并制定實施方案。針對突發事件，采用重大突發事件報告方式，第一時間反饋信息，主動采取措施防范和減少風險。公司業務部門應高度重視風險管理部門和授信執行部門提示的預警信息并積極落實。四、專崗管理原則貸后管理是公司業務日常管理的重要組成部分，各級分行公司業務部門必須設立專業化的獨立團隊或崗位，行使貸后管理組織職能。有條件的機構可針對本級具體貸款項目實行貸前調查評估和貸后管理的前后臺分離。貸后管理獨立團隊或崗位必須配備數量充足、業務經驗豐富的專業化人員。通過逐級建立獨立團隊或崗位，完善公司業務貸后管理系統組織架構，落實貸后管理具體工作，推進貸后管理工作的規范化和專業化。 五、補充

39、管理原則 本手冊對貸后管理崗位工作和組織督導內容進行了詳細規范。但由于各行差異，手冊對部分內容僅做出原則性要求。針對這部分內容，各級分行須根據手冊要求，結合自身客觀情況制度詳細補充規定，對具體內容和要求進行進一步規范，并報備總行。主要補充內容包括：1、貸后管理崗位職責的劃分。明確客戶經理與貸后管理人員各自行使職責的范圍。2、資金監控方式的選擇。明確事前監控或事后監控、監控具體頻率和要求、審核簽字權限等。3、貸后管理方式的選擇。明確貸后管理常規或重點方式的具體標準。第二章 崗位設置與職責第五節 崗位設置依照條線管理原則，公司業務系統應建立一個自上而下的貸后管理體系，即總行和一級分行的公司業務部門

40、應設立貸后管理團隊（或專職崗位），二級分行、支行及以下的公司業務部門應設立貸后管理專職崗位（或兼職崗位），負責本級和轄內行的貸后管理組織工作。 第六節 崗位職責在貸后管理階段，各級分行應依照崗位設置、發展規模、管理目標、人力資源等實際情況，具體劃分客戶經理和貸后管理人員的崗位職責。客戶經理和貸后管理人員應相互協作，共同履行以下工作職責：1、負責借款人的關系維護；2、負責借款人、擔保人（指保證人、抵押人和質押人，下同）和關聯單位的年審營業執照等基本信息資料的收集，整理；3、負責借款人、保證人財務報表的收集、核實；4、負責借款人、保證人貸后管理期間信用評級和風險限額的動態調整；5、負責借款人資金使

41、用和回流的跟蹤、監控管理；6、負責監控貸款項目自籌資金到位、工程施工進度等情況；7、負責貸后管理的工作日志、貸款臺賬和資金流向監控表等管理信息的創建、記錄和維護；8、負責對借款人、保證人經營、財務、行業等方面情況的貸后檢查、分析和研究；9、負責集團客戶牽頭行與參與行之間信息的定期收集和反饋；10、負責貸款跟蹤管理，定期形成貸后檢查報告；11、負責及時提交重大突發事件報告；12、負責提出貸后管理策略和建議，并及時組織實施；13、負責借款人風險分類信息的初分、更新和維護；14、負責借款人還本付息、貸款條件變更、貸款結清等工作；15、負責移交前不良貸款管理； 16、負責各類擔保有效性和完整性的監控、

42、維護； 17、負責將貸后管理過程中形成的檔案資料及時移交檔案管理部門； 18、負責配合做好各類內查外審工作； 19、負責組織監控、檢查、監督轄內行的貸后管理工作。原則上，14項職責由客戶經理履行，518項職責由各級分行根據本行前后臺是否分離的實際情況具體劃分，19項由貸后管理團隊（或專職崗位）履行。 第七節 公司業務部門職責公司業務部門職責公司業務部門是貸后管理工作的具體實施主體，總行、一級分行、二級分行和支行應分別履行不同層次的管理職責。作為貸后管理職能的具體執行部門，公司業務部門負責本級直接敘做貸款業務的貸后管理，負責在現行政策制度框架內梳理、制定轄內貸后管理的規章制度和實施細則，并承擔對

43、轄內公司業務部門貸后管理工作的監控、指導、檢查、監督和培訓職能。 （一）、總行職責1、成立獨立貸后管理團隊；2、做好總行本級貸后管理工作；3、制定并修訂貸后管理具體操作細則；4、監控、指導、檢查和監督全轄公司業務部門貸后管理工作；5、負責全轄重點項目監控管理；6、負責定期對全轄貸后管理情況、資產質量狀況等進行分析；76、做好全轄貸后管理培訓工作。（二）、一級分行職責1、完善組織架構，成立貸后管理團隊或專職貸后管理崗；2、貫徹落實總行貸后管理各項規章制度，履行貸后管理職責；3、負責本級和轄內行貸后管理的監控、指導、檢查和監督；4、做好貸后管理的數據統計、分析，全面評估貸后管理質量；5、負責本級和

44、轄內行的重點項目監控管理；6、定期向總行公司業務部報告全轄貸后管理工作狀況；7、做好本級和轄內行貸后管理的培訓和轉培訓工作。（三）、二級分行職責1、二級分行（含直屬支行，下同）成立貸后管理團隊或貸后管理專崗；2、貫徹落實總行和一級分行的貸后管理各項規章制度和實施細則，細化監管措施，履行貸后管理職責；3、負責本級和轄內行貸后管理的監控、指導、檢查和監督；4、負責本級和轄內行的重點項目監控管理；5、做好貸后管理的數據統計、分析，全面評估貸后管理質量；6、定期向一級分行公司業務部報告全轄貸后管理工作狀況；7、做好轄內行貸后管理的培訓和轉培訓工作。（四）、支行職責1、成立貸后管理專崗或兼崗，強化貸后管

45、理；2、貫徹落實貸后管理的各項規章制度和實施細則，履行貸后管理責任；3、負責本級重點項目監控管理；4、做好貸后管理的數據統計、分析，全面評估貸后管理質量；5、定期總結貸后管理狀況并報告上級分行。二、風險管理部門職責負責制定貸后管理有關政策辦法；對貸款的風險狀況及管理策略的制定和調整進行監控和管理；在授信執行部門和公司業務部門就貸后管理行為是否合規、盡職以及對項目風險狀況判斷和應采取措施有不同意見的情況下，負責進行裁決；對公司業務部門和授信執行部門的貸后管理和貸后監督情況進行后評價。三、授信執行部門職責負責對公司業務部門的貸后管理工作進行監督；發現可能影響貸款安全的不利因素，及時予以風險提示；對

46、于即將到期貸款，提示公司業務部門按期收回；通過跟蹤公司業務部門貸后管理活動，督促公司業務部門合格地履行貸后管理職責，促進貸后管理工作合規性的提高。第三章 貸后管理工作流程貸后管理工作流程包括兩方面：貸后管理崗位流程和貸后管理督導檢查流程。第八節 崗位流程自借款合同正式生效、銀行向借款人發放貸款起，公司業務人員進入貸后管理階段。公司業務人員對貸后管理中收集的信息進行整理、分析，并以日常貸款管理中形成的信息為依據，形成貸后管理策略，制定落實方案在具體貸款管理中實施。貸后管理崗位流程（貸后管理崗位流程圖見附件1）如下：（一）啟動貸后管理自借款合同正式生效、銀行向借款人發放貸款起，公司業務人員啟動貸后

47、管理工作。（二）綜合信息監控，落實策略實施方案在貸后管理過程中，公司業務人員通過跟蹤監控借款人資金投向、綜合信息、重大突發事件，完成信息收集、監控和分析，形成貸后策略，制定落實方案。資金投向監控信息通過資金流向監控表反映；跟蹤監控信息通過工作日志、貸款臺賬、貸后檢查報告反映；重大突發事件監控信息通過重大突發事件報告反映。（三）日常貸款管理日常貸款管理包括信用評級、風險風險分類、還本付息、貸款條件變更環節。貸后策略實施方案在日常貸款管理中予以落實。借款人按時歸還貸款本息，貸款結清后，貸款人與借款人之間相應的權利和義務隨之解除，貸后管理工作結束；借款人貸款本息逾期形成不良貸款時，公司業務人員需及時

48、進行催收或債務重組。對于符合我行不良貸款移交標準的客戶應及時移交授信執行部門，移交后公司業務部門貸后管理工作結束。第九節 督導檢查流程督導檢查指各級分行公司業務部門組織和檢查本級、轄內行公司業務部門貸后管理工作，發現問題，跟蹤整改，并給予指導。各級分行公司業務部門對本級和轄內行督導檢查的流程（貸后管理督導檢查流程圖見附件2）如下：（一）確定檢查方案 督導檢查前須確定檢查的對象、范圍、重點、時間等。（二） 實施現場督導檢查上級分行采取抽查方式對轄內行的借款人、貸款及擔保等有關資料予以現場查閱、面談、實地調查等，核查其貸后管理質量及履行職責情況。（三） 發現問題 通過現場督導檢查發現被查行貸后管理

49、工作中的不足。（四）確認問題 向被查行反饋檢查中發現的問題，聽取被查行意見，綜合有關情況，進行確認。（五） 形成督導檢查報告 根據檢查情況撰寫現場督導檢查報告。（六）通知整改 根據被查行在貸后管理中存在的問題，提出整改要求，并督促其限期整改。（七） 本級和轄內行落實整改 被查行對上級分行提出的整改要求，及時落實，并將整改結果上報上級分行。（八） 跟蹤整改 上級分行通過現場督導檢查或非現場督導檢查跟蹤被查行整改情況。第四章 貸后管理內容-借款人管理借款人管理包括信息管理、集團客戶信息管理、管理重點和信用評級。其中管理的重點內容主要包括：經營風險、管理狀況、財務狀況、行業風險和銀行往來。 第十節

50、信息管理一、基本信息管理基本信息指借款人（含關聯單位）的公共信息和貸后管理信息，內容包括：營業執照、機構代碼、稅務代碼、財務信息、貸后管理信息等。信息來源主要有：客戶內部及合作單位、人行信貸登記咨詢系統、我行內部網站、行業權威網站（常用網站目錄見附件3）、監管部門、咨詢機構、政府管理部門、新聞媒介等。（一）客戶基本信息 公司業務人員應重點關注借款人名稱、機構代碼、稅務代碼、注冊金額、注冊地址、經營范圍、法定代表人、財務報表等信息的變化，當客戶基本信息發生變化時，公司業務人員應及時收集信息資料并對基本信息進行整理存檔。在收集行業等信息時，應注意信息來源的廣泛性、全面性、權威性和可靠性，避免出現偏

51、差。公司業務人員應及時向借款人索要財務報表，至少包括借款人的半年報表和年度報表；原則上，應要求借款人提供經我行認可的會計師事務所審計的完整審計報告。特殊情況不能提供外部審計報告的，借款人應提供書面情況說明。（二）貸后管理信息 貸后管理信息主要包括貸款發放信息、貸后檢查信息、財務信息和行業信息等。公司業務人員應及時在貸款臺賬、工作日志、資金流向監控表中進行記錄、更新和分析。1、貸款臺賬記錄 貸款臺賬（格式見附件4）記錄是貸后管理基礎工作之一。在貸款發放當日，公司業務人員應在貸款臺賬中記錄貸款發放的完整信息；借款人發生的還貸、展期或利率調整等情況也應在當日更新。2、工作日志記錄 工作日志（格式見附

52、件5）記錄是貸后管理日常行為的記載，是對貸款相關變化情況的反映。公司業務人員完成現場檢查、數據分析或資料收集工作后，應記錄有價值信息包括：人事變動、經營策略、管理及市場變化等，作為判斷借款人經營管理狀況的依據，進行定期中進行綜合分析。3、資金流向監控表記錄 資金流向監控表分資金流向事前監控表（格式見附件6）和資金流向事后監控表（格式見附件7）。在資金流向監控表中記錄借款人資金使用情況，能真實反映借款人在一定期間內資金運用的情況。公司業務人員應結合用款記錄和其他信息，對借款人的上下游客戶和主營業務進行分析，研究、監控借款人資金使用是否合理和正常。（三）系統信息傳遞對于新一代信貸系統和人行信貸登記

53、咨詢系統中需由授信執行部門錄入和維護的部分，公司業務人員應將獲取的客戶基本信息和貸后管理信息按檔案管理要求（詳見十一章檔案管理內容）及時歸檔，以配合授信執行部門信息錄入和維護。二、集團客戶信息維護（一）反饋制度集團客戶的牽頭行和參與行之間應建立信息互動機制，保證信息共享。參與行的公司業務人員在貸后管理期間應定期將相關客戶的經營管理、市場變化、政策調整、項目運行等信息向牽頭行的公司業務人員提供；同時，牽頭行也應定期將匯總后的信息（含牽頭行的客戶信息）向各參與行反饋。確保牽頭行和參與行對集團客戶整體情況的把握和判斷，避免因信息缺失造成的錯誤判斷和決策。（二）反饋路線為保證信息的時效，集團客戶的信息

54、反饋實行雙線上報制度，即參與行向牽頭行直接提供貸后管理信息資料，同時抄送本行風險管理部門和授信執行部門；牽頭行匯總貸后管理信息（含牽頭行的客戶信息）后直接反饋各參與行，同時抄送本行風險管理部門和授信執行部門；對總行級集團客戶，牽頭行還應抄報總行。（三）信息資料各行提供的信息資料主要包括：1、集團客戶所在行的聯系人名單；2、重大突發事件報告；3、貸后檢查報告；4、年度財務報表；5、風險提示。聯系人名單中應包括：所在行全稱、聯系人姓名、電話、NOTES地址、職務、借款人全稱、借款人注冊地等。（四）反饋頻度和方式牽頭行和參與行每半年進行一次日常信息的相互反饋；當發生重大突發事件或出現預警信號時，參與

55、行應在形成報告2個工作日內或牽頭行收到報告后2個工作日內實現信息共享。可用NOTES或傳真形式反饋信息。第十一節 管理內容公司業務人員通過定期或不定期調查借款人、市場、行業、宏觀政策等內容，及時對借款人生產經營、內部管理和財務狀況等情況進行全面分析、評估。分析、評估的關注內容主要有五方面：經營風險、管理狀況、財務狀況、行業風險、銀行往來。關注內容和風險點包括但不限于以下闡述內容。一、經營風險公司業務人員要培養良好的觀察能力，力求對借款人進行全面、廣泛的了解。一方面，要注意借款人在日常商務活動中是否出現不誠信行為，是否出現隱瞞經營情況及其他異常情況；另一方面，評估和監控借款人風險和預警信息，對異

56、常情況一定要進行調查和分析，找出問題根源。 經營風險重點關注內容： 1、 經營活動有無停止或生產是否出現停產、半停產等顯著變化；2、 是否失去不可替代的關鍵原材料供應商或主要產品銷售商；3、 是否因涉及偷、逃、騙稅等違法經營行為受到稅務機關懲處，近期有無涉及重大法律事件；4、 是否因遭受重大災害等原因不能獲得賠償而導致重大損失；5、 建設項目是否出現基建項目工期延長，或停緩狀態，或預算調整等情況，造成計劃執行出現較大調整；6、 廠房和設備是否未定期維護，設備是否更新緩慢并缺乏關鍵產品生產線； 經營風險其他應關注內容：7、 兼營不熟悉的業務或在不熟悉的地區開展業務；8、 業務性質、經營目標或習慣

57、做法發生明顯改變；9、 持有大額定單，但存在不能履行合約的風險，可能引起巨大損失；10、 產品結構單一，抗風險能力不強；11、 存貨、生產和銷售的結構不匹配；12、 是否辦理保險，保險金額是否能夠覆蓋貸款余額；13、 對一些客戶或供應商過分依賴；14、 供應商不再供貨或減少信用額度，借款人在供應鏈中的地位發生變化；15、 購貨商的采購明顯減少；16、 企業經營地點發生不利搬遷或分支機構分布不合理；17、 收購其他企業只基于財務動機，而與核心業務無密切關系；18、 出售、變賣主要的生產性、經營性固定資產；19、 客戶對借款人產品質量或服務水平提出的投訴意見明顯增多；20、 流失大批財力雄厚的客戶；21、 企業未實現預定的贏利目標。二、管理狀況管理狀況