1、深圳英威騰電氣股份有限公司深圳英威騰電氣股份有限公司ERPERP集團推廣項目集團推廣項目- -財務專題會議財務專題會議科目結構編碼規則科目結構編碼規則上海億格企業管理咨詢公司2014-08-13顧問：喻繼鵬未來未來COACOA結構結構按不同產品類別和明細歸集收入，加強以產品為基礎的管理。區分地區歸集部門信息，實現按部門核算、分析、預算控制等需求記錄會計科目信息，以滿足財務監管、對外披露等需要外部往來單位的核算核算內部往來,關聯交易、長期投資相關事項，加強內部往來管理按不同產品類別和明細歸集收入，加強以產品為基礎的管理。設立項目段，對工程項目進行管理，以加強對投資活動的監控。預留備用段，條件成熟

2、時，啟用以加強面向市場、客戶銷售管理歸集部門信息，實現按部門核算、分析、預算控制等需求段名長度編碼規則1公司段設定6位，使用6位2+2+22SBU段設定2位，使用2位1+13區域段設定6位，使用6位 2+2+24成本中心段設定12位，使用12位 4+2+2+2+25科目段設定15位，使用15位 4+2+3+3+36產品段設定6位，使用6位3+37內部往來段設定6位，使用6位2+2+28客商段設定8位，使用8位 1類型+7客商編號9項目段設定9位，使用9位2+1+2+2+210備用段設定6位，使用1位COACOA段結構的段結構的方案方案會計科目定義方案討論會計科目定義方案討論段名稱長度維護權限公

3、司4集團成本中心10二級公司主科目10-12集團子科目12二級公司產品待定集團項目10PA管理項目：系統自動生成/非PA管理項目：二級單位關聯單位4集團備用18暫時不用備用28暫時不用方案二q所有二級企業的賬簿采用同一套會計科目表q在整個中國有色集團實現主科目統一（到末級科目）q統一性與獨立性相結合q科目的維護權限集中在集團總部，各個二級公司根據業務情況遞交申請公司段編碼規則公司段編碼規則總部010000深圳英威騰電氣股份子公司010100上海英威騰工業技術孫公司1010101上海英威騰孫公司1孫公司2010102上海英威騰孫公司26方案介紹公司段方案介紹公司段概述概述公司段代碼將采用24位字

4、符表示，分別用于表示法人、分公司和需獨立出具三大表的業務實體及其匯總層。重點考慮因素重點考慮因素公司段能方便的建立公司之間的匯總層級關系，體現上下級公司之間隸屬關系；充分考慮集團內部公司隸屬關系的變動，體現架構的靈活性；編碼規則編碼規則設計匯總報告和業務核算兩個層次，為體現架構靈活性，業務核算單元在編碼上不體現上級公司信息，通過建立匯總層次體現隸屬關系匯總報告層：二級單位匯總以2位流水編碼，三級匯總以3位流水編碼表示業務核算層：4位流水編碼。舉例舉例 01一級一級101 分子公司分子公司 102 分子公司分子公司103 分子公司分子公司1001孫孫公司公司1002孫公司孫公司公司段編碼公司段編

5、碼集團合并900000深圳英威騰合并010099深圳英威騰電氣股份010000深圳子公司合并0100XX01XX99上海英威騰合并010199上海英威騰工業技術010100上海英威騰孫公司合并0101XX上海英威騰孫公司1010101上海英威騰孫公司2010102蘇州英威騰合并010299蘇州英威騰電力電子010200蘇州英威騰孫公司合并0102XX蘇州英威騰孫公司1010201蘇州英威騰孫公司2010202事業部段編碼規則事業部段編碼規則區域段編碼規則區域段編碼規則一級一級二級二級三級三級44廣東省4401廣東省廣州市440199廣東省廣州市廣州市4402廣東省韶關市440299廣東省韶關市

6、韶關市4403廣東省深圳市440399廣東省深圳市深圳市4404廣東省珠海市440499廣東省珠海市珠海市成本中心段編碼規則成本中心段編碼規則成本代號成本代號一級一級二級二級三級三級四級四級五級五級010000英威騰電氣01000001英威騰電氣總裁辦0100000101英威騰電氣總裁辦總裁辦010000010101英威騰電氣總裁辦總裁辦總裁辦01000001010101英威騰電氣總裁辦總裁辦總裁辦總裁辦COACOA結構具體方案結構具體方案部門段部門段概述 9位數字。歸集各級部門信息，以實現按部門核算、分析、預算控制需求。設計原則體現成本中心的職能屬性由于全局共用一個COA結構，需考慮安全性定

7、義的維護成本中心按職能性質分兩大類：一類為以職能劃分的部門或中心。另一類為帶有地域性質的成本中心，如北京辦事處編碼規則 1-5位：所屬公司段編碼 6-7位：一級部門 8-9位：二級部門，其中無二級部門的，統一設置“00”作為二級部門 另外，設置“00000000”作為缺省部門，核算無法區分部門的科目舉例 001000100：局總部機關辦公室 100000400：青島公司財務部12方案介紹成本中心段方案介紹成本中心段概述概述成本中心段代碼將采用8位字符表示，用于歸集部門收入和費用，以實現按部門核算、分析、預算控制需求。重點考慮因素重點考慮因素人力資源系統組織架構與財務預算分析，考核之間的統一；各

8、公司間安全性屏蔽的問題：每個單位只能查看本單位所屬成本中心編碼規則編碼規則1-4位：公司編碼，該代碼與公司段代碼值（不包括匯總）應是一一對應關系，用于按核算單位進行安全性屏蔽。5-6位：一級成本中心，用于表示直接隸屬于該法人、分公司或業務實體的部門，中心，或不需獨立核算的單位。7-8位：用于表示部門下屬的科室，車間或其他需要獨立考核的二級部門。舉例舉例 公司代碼公司代碼一級一級二級二級成本中心名稱成本中心名稱03010101上海寶冶辦公室19010501十九冶集團財務部成本中心編碼規則成本中心編碼規則成本代號成本代號一級一級二級二級三級三級四級四級五級五級010000英威騰電氣01000001

9、英威騰電氣總裁辦0100000101英威騰電氣總裁辦總裁辦010000010101英威騰電氣總裁辦總裁辦總裁辦01000001010101英威騰電氣總裁辦總裁辦總裁辦總裁辦0100000102英威騰電氣總裁辦秘書室010000010201英威騰電氣總裁辦秘書室秘書室01000001020101英威騰電氣總裁辦秘書室秘書室秘書室0100000103英威騰電氣總裁辦行政管理部010000010301英威騰電氣總裁辦行政管理部行政管理部01000001030101英威騰電氣總裁辦行政管理部行政管理部行政管理部0100000104英威騰電氣總裁辦安全辦公室010000010401英威騰電氣總裁辦安全辦

10、公室安全辦公室01000001040101英威騰電氣總裁辦安全辦公室安全辦公室安全辦公室01000002英威騰電氣董事會辦公室0100000201英威騰電氣董事會辦公室董事會辦公室010000020101英威騰電氣董事會辦公室董事會辦公室董事會辦公室01000002010101英威騰電氣董事會辦公室董事會辦公室董事會辦公室董事會辦公室科目段編碼規則科目段編碼規則一級一級二級二級三級三級四級四級五級五級一級科目一級科目二級科目二級科目三級科目三級科目四級科目四級科目五級科目五級科目1001庫存現金100101庫存現金人民幣100101001庫存現金人民幣100101001001庫存現金人民幣10

11、0101001001001庫存現金人民幣COACOA結構具體方案結構具體方案科目段科目段1131000000（子范圍1131010000-1131020000 ）1131010001子值父值集值父值、子值關系圖1131020000（子范圍1131020001-1131020002 ）1131010000（子范圍1131010001-1131010002 ）113101000211310200011131020002通過父、子關系定義，使報告及分析更加容易COACOA結構具體方案結構具體方案科目段科目段概述 12位數字。會計核算科目信息。設計原則統一性：考慮在一定層面上保證科目的統一,使得合并報

12、表能夠順利完成,同時考慮滿足部分預算報表、審計調查表信息提取的需求靈活性：保證各分公司某些特殊業務核算的需求新會計準則：在COA科目段涉及科目時，需考慮新會計準則的核算要求編碼規則 按照中建總公司科目編碼要求統一編制其他事項 為了滿足系統中子模塊與總帳的信息集成，子模塊與子模塊的信息傳遞和集成需求，需要增加系統用中轉科目。所有開頭兩位為90的科目都為系統用中轉科目，如：“系統科目-應收應付對沖”如：1002銀行存款-人民幣100241銀行存款-人民幣-二公司10024100銀行存款-人民幣-二公司-機關1002410001銀行存款-人民幣-二公司-機關-二公司中行XXXX戶客商段編碼規則客商段

13、編碼規則客商代碼客商代碼客商名稱客商名稱C0001727中洲窯爐有限公司C0001729ELSAG.DK ApSC0001730Joke-SystemsC0001731D AND D INGENIERIA LTDA.VFW10223Great Southern Press Pty LtdVFW10297北京鉑睿德佳信息服務有限公司VFW10303北京瑞達恒建筑咨詢有限公司上海分公司VFW10177Universal Measurements SPb, Ltd.E100092400924李杰E100092300923王見公司間往來段編碼規則公司間往來段編碼規則總部010000深圳英威騰電氣股份子

14、公司010100上海英威騰工業技術孫公司1010101上海英威騰孫公司1孫公司2010102上海英威騰孫公司2產品段編碼規則產品段編碼規則一級編碼一級編碼二級編碼二級編碼一級說明一級說明二級說明二級說明0公共產品線101低壓產品線101000低壓產品線低壓產品線101001低壓產品線CHE100系列101002低壓產品線CHF100A系列101003低壓產品線CHV100 380/660V系列101004低壓產品線CHV110系列101005低壓產品線CHV130系列101006低壓產品線CHV150系列項目段編碼規則項目段編碼規則項目編碼項目編碼一級一級二級二級三級三級四級四級五級五級01深圳電氣01P深圳電氣研發01PA深圳電氣研發低壓01PA14深圳電氣研發低壓14年01PA1401深圳電氣研發低壓14年01PA1401_低壓CH系列老產品維護項目COACOA結構具體方案結構具體方案項目段項目段概述 10位數字。歸集各項目收入、成本、資金等信息，實現按項目核算、分析和控制需求。設計原則對項目進行歸口的成本核算對項目投資預算控制和分析為了便于溝通和操作，原則上項目段編碼在集團內部各環節通用，保持共同