1、SICHUAN THINKTANKS平昌縣教育文化體育產(chǎn)業(yè)園“二館二中心”建設(shè)項(xiàng)目初步實(shí)施方案四川智庫策劃咨詢有限公司二0一六年七月第一章項(xiàng)目概況1一、項(xiàng)目背景1二、基本情況2三、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)2四、項(xiàng)目合作內(nèi)容及目標(biāo)6五、項(xiàng)目產(chǎn)出說明和績效考核 7第二章 項(xiàng)目可行性分析 18一、項(xiàng)目可行性分析18二、本項(xiàng)目對社會(huì)資本方的吸引力分析 19第三章風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架21一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別與分析21二、風(fēng)險(xiǎn)分配原則 23三、風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架24四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對26第四章項(xiàng)目運(yùn)作方式27一、運(yùn)作方式概述27二、具體運(yùn)作模式27第五章項(xiàng)目公司情況30一、項(xiàng)目公司設(shè)立要求30二、公司治理結(jié)構(gòu) 30三、公司利潤分配3

2、1第六章交易結(jié)構(gòu)32一、項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)32二、工程建設(shè)34三、付費(fèi)機(jī)制36四、項(xiàng)目移交39五、相關(guān)配套安排 41第七章合同體系42一、合同體系概述 42二、PPP®目合同主要條款44第八章監(jiān)管架構(gòu)53一、建設(shè)監(jiān)管53二、運(yùn)營服務(wù)質(zhì)量監(jiān)管55三、政府方的介入權(quán) 55第九章采購方式選擇57、采購方式 57二、對社會(huì)資本方的要求 57三、評審小組58四、評審辦法58第十章主要編制依據(jù)60第十一章聲明61第一章項(xiàng)目概況一、項(xiàng)目背景隨著平昌縣城區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的高速發(fā)展，城市人文精神建設(shè)越來越受 到社會(huì)各界的關(guān)注，但是目前平昌縣文化硬件類項(xiàng)目嚴(yán)重缺失， 已嚴(yán)重不 能滿足群眾的精神文明建設(shè)需求。其中，

3、圖書館藏書量少且無電子閱覽室， 博物館建設(shè)目前只停留在申報(bào)階段，綜合文化活動(dòng)中心僅有的單一的文化 館，廣電播控中心僅有的電視臺建筑已成為 D級危房。為了提高群眾生活 質(zhì)量、創(chuàng)建健康向上的人文環(huán)境，也為了為青少年創(chuàng)造健康的社會(huì)文化環(huán) 境，平昌縣城區(qū)“二館二中心”的建設(shè)已勢在必行。本項(xiàng)目建成后，將有效解決城區(qū)現(xiàn)有“二館二中心”面積狹小、防火 抗災(zāi)抗震能力差、服務(wù)功能差等問題，極大提升圖書館、文化活動(dòng)中心、 博物館、廣電播控中心的服務(wù)功能，對推動(dòng)平昌縣城區(qū)精神文明建設(shè)、 促 進(jìn)平昌縣文化事業(yè)發(fā)展，以及豐富人民群眾的業(yè)余文化生活都具有非常重 要的意義。為推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)工作，同時(shí)也為拓寬政府的融資渠道、緩

4、解短期財(cái)政 支付壓力、促進(jìn)政府與社會(huì)資本的優(yōu)勢互補(bǔ)，平昌縣人民政府決定采取 PPP莫式，引入社會(huì)資本建設(shè)本項(xiàng)目，并授權(quán)平昌縣文化廣播影視新聞出1、項(xiàng)目區(qū)位版局負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的具體實(shí)施?；莩衅讲h文化廣播影視新聞出版局的委托， 四川智庫策劃咨詢有限 公司根據(jù)國家相關(guān)文件內(nèi)容與精神，結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況編制了本方案， 就本項(xiàng)目實(shí)施的若干關(guān)鍵問題提出了咨詢意見與建議。二、基本情況1、項(xiàng)目名稱：平昌縣教育文化體育產(chǎn)業(yè)園“二館二中心”建設(shè)項(xiàng)目2、所屬領(lǐng)域：文化領(lǐng)域3、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)：平昌縣文化廣播影視新聞出版局4、項(xiàng)目類型：新建5、項(xiàng)目地點(diǎn)：平昌縣黃灘壩文化產(chǎn)業(yè)園6、前期工作：(1)已經(jīng)完成可行性研究報(bào)告的編制

5、工作和立項(xiàng)工作，取得了可行性研究批復(fù)(平發(fā)改審【2016 206號)；(2)已完取得項(xiàng)目用地預(yù)審、項(xiàng)目規(guī)劃許可、水土保持批復(fù)、環(huán)境 影響評價(jià)批復(fù)。三、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)本項(xiàng)目位于平昌縣黃灘壩文化產(chǎn)業(yè)園， 地塊北臨黃信路，西鄰黃灘壩 大道，南鄰文昌路，白鶴路貫穿其中，整個(gè)項(xiàng)目占地約 70畝。項(xiàng)目選址 如圖1-1所示。廣電中心.用地|則平惟、悼仰1*用地、煽自支化活動(dòng)中心用地圖1-1項(xiàng)目選址示意圖2、建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模 新建綜合圖書館、博物館、綜合文化活動(dòng)中心、廣電播控中心（簡稱“二館二中心”），整個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃用地 45898.9m2 g7 70畝），總建筑面積55000m （其中：地上49500m，地下55

6、00m）。購置相關(guān)設(shè)備，完善相 關(guān)附屬設(shè)施建設(shè)。具體建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模以經(jīng)批復(fù)的施工設(shè)計(jì)圖為準(zhǔn)。序號用地面一2積（m）建筑回積（m）小計(jì)地上地下新建綜合圖書館1295080007200800新建綜合博物館400036000400新建綜合文化活動(dòng)中心（文化館、非遺保 護(hù)中心、科技館、劇場、電影樂園、美術(shù)館、IMAX影院等）2316435000315003500新建廣電播控中心9784.980007200800合計(jì)45898.955000495005500表1-2項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模概覽表3、項(xiàng)目總投資項(xiàng)目估算總投資48000萬元，其中建安工程費(fèi)29171.97萬元，設(shè)備 購置費(fèi)9300萬元，其他費(fèi)用2

7、917萬元，陳列布展5900萬元，基本預(yù)備 費(fèi)711.03萬元。工程費(fèi)用以政府部門最終審計(jì)金額為準(zhǔn)。費(fèi)用 類別費(fèi)用 名稱項(xiàng)目 編號工程費(fèi)用項(xiàng)目名稱技木經(jīng)濟(jì)指標(biāo)比例建筑面積 （明單位價(jià)值（元/ m2）總金額（萬元）一類建安工1建筑工程費(fèi)21980.000.4579費(fèi)用程費(fèi)結(jié)構(gòu)工程6830019350.00博物館500030001500.001.1圖書館700040002800.00文化活動(dòng)中心35000350012250.00廣電播控中心800035002800.00裝修工程550006002630.00博物館5000450225.001.2圖書館7000500350.00文化活動(dòng)中心35000

8、4501575.00廣電播控中心8000600480.002安裝工程費(fèi)5225.000.10893陳列布展5900.000.1229博物館1600.00圖書館800.00文化活動(dòng)中心3500.00廣電播控中心4室外工程1966.970.0410設(shè)備購置費(fèi)9300.000.1938設(shè)備購5博物館 圖書館8002000文化活動(dòng)中心1000廣電播控中心5500一類費(fèi)用小計(jì)44371.970.9244二類費(fèi)用小計(jì)2917.000.0608預(yù)備費(fèi)用711.030.0148工程總投資48000.001表1-3建設(shè)項(xiàng)目投資估算表（1）政府方和社會(huì)資本出資的項(xiàng)目資本金；（2）社會(huì)資本方自有資金或融資。社會(huì)資本

9、方的投資總額以最終審計(jì)金額為準(zhǔn)。5、項(xiàng)目周期共15年，其中建設(shè)期4年，項(xiàng)目經(jīng)營期11年。如建設(shè)期延長，特許 經(jīng)營期順延，整體特許經(jīng)營期11年保持不變。經(jīng)過對項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量測算分析，項(xiàng)目生命周期方案為15年較為合適。具體測算過程見項(xiàng)目物有所值評估報(bào)告。四、項(xiàng)目合作內(nèi)容及目標(biāo)（一）項(xiàng)目合作內(nèi)容1 .政府方授權(quán)通過合法程序采購的社會(huì)資本方建設(shè)、維護(hù)、移交本項(xiàng) 目的權(quán)禾1J。2 .由政府方與社會(huì)資本方共同成立項(xiàng)目公司。 社會(huì)資本方授權(quán)項(xiàng)目公 司負(fù)責(zé)建設(shè)本項(xiàng)目。本項(xiàng)目預(yù)計(jì)建設(shè)期為 4年。3 .在特許經(jīng)營期限的11年內(nèi)，項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)營、維護(hù)及管理 等。4 .特許經(jīng)營期結(jié)束后，項(xiàng)目公司將全部資產(chǎn)無償

10、移交給政府。（二）項(xiàng)目運(yùn)作的目標(biāo)1、實(shí)現(xiàn)平昌縣成為文化強(qiáng)縣的目標(biāo)平昌縣在創(chuàng)建國家級文化先進(jìn)縣時(shí)， 做了很多相關(guān)的工作，但平昌的文化設(shè)施大多建設(shè)年代久遠(yuǎn)，跟不上經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，也不利于非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的保護(hù)。本項(xiàng)目的建設(shè)是實(shí)現(xiàn)平昌縣文化強(qiáng)縣建設(shè)的重要舉措，是改善平昌縣文化條件的重要途徑，項(xiàng)目建成后必將使平昌形象得到豐滿， 將有利于文化強(qiáng)縣的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。2、完善平昌縣城鎮(zhèn)功能本項(xiàng)目是公共服務(wù)設(shè)施的重要組成部分， 通過本項(xiàng)目的建設(shè)，將給人 民群眾積極參加文化活動(dòng)提供場所，有利于加強(qiáng)社會(huì)主義精神文明建設(shè)， 對維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、改善社會(huì)風(fēng)氣起著積極的作用。同此，本項(xiàng)目建設(shè)后還 將優(yōu)化當(dāng)?shù)氐耐顿Y環(huán)境，促進(jìn)該地

11、區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的健康發(fā)展。五、項(xiàng)目產(chǎn)出說明和績效考核（一）產(chǎn)出說明1、項(xiàng)目形成主要資產(chǎn)概況新建綜合圖書館、博物館、綜合文化活動(dòng)中心、廣電播控中心（簡稱“二館二中心”）。整個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃用地 45898.9m2 g7 70畝），總建筑面 積55000m （其中：地上49500京，地下5500021）。購置相關(guān)設(shè)備，完善相 關(guān)附屬設(shè)施建設(shè)。具體建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模以經(jīng)批復(fù)的施工設(shè)計(jì)圖為準(zhǔn)。序號用地面 積(m2)建筑回積(mi)小計(jì)地上地下新建綜合圖書館1295080007200800新建綜合博物館400036000400新建綜合文化活動(dòng)中心(文化館、非遺保護(hù) 中心、科技館、劇場、電影樂園、美術(shù)館、IMAX影院等

12、)2316435000315003500新建廣電播控中心9784.980007200800合計(jì)45898.955000495005500表1-4建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模概覽表(1)圖書館規(guī)劃用地總面積約：7554.17平方米地上建筑面積約：7200平方米地下建筑面積約：800平方米項(xiàng)目構(gòu)成：圖書館以及地下車庫等。圖書館：建筑面積約8000平方米，根據(jù)國家建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)按中型館進(jìn)行 設(shè)計(jì)。(2)綜合博物館規(guī)劃總用地面積約：5395.83平方米地上建筑面積約：3600平方米地下建筑面積約：400平方米項(xiàng)目構(gòu)成：博物館以及地下車庫等。博物館：建筑面積約4000平方米，根據(jù)國家規(guī)范小型博物館進(jìn)行設(shè) 計(jì)。(3)綜合文化

13、活動(dòng)中心規(guī)劃總用地面積約：23164平方米地上建筑面積約：31500平方米地下建筑面積約：3500平方米項(xiàng)目構(gòu)成：文化館、非遺保護(hù)中心、科技館、劇場、電影樂園、美術(shù)館、IMAX影院及地下車庫等。綜合文化活動(dòng)中心建筑面積(m2)地上地下文化館90003500非遺保護(hù)中心3000科技館3000劇場3000電影樂園2000美術(shù)館2000IMAX影院95000合計(jì)315003500表1-5文化中心建設(shè)項(xiàng)目概覽表(4)廣電播控中心由綜合播控大樓、多功能演播大廳、配套功能用房和地下車庫四部分 組成。綜合播控大樓由電視臺、廣播電臺、網(wǎng)絡(luò)傳輸管理中心、局機(jī)關(guān)辦公區(qū)四部分組成；多功能演播大廳為與綜合大樓相連而建

14、的矮層建筑；配套功能用房設(shè)置有發(fā)電機(jī)房、后備電源機(jī)房（UPSfe源）、生活用房。規(guī)劃用地面積約：9784.9 m2地上建筑面積約：7200 m2（綜合大樓5200 m多功能演播大廳1700 m2,其他功能用房300 m2）地下建筑面積約：800 m2（5）地下車庫和設(shè)備用房根據(jù)規(guī)劃部門出具的規(guī)劃選址意見書中，停車位按 0.7車位/100m2 建筑面積計(jì)取，車位數(shù)共計(jì)347個(gè)，考慮到本項(xiàng)目的實(shí)際情況，車位數(shù)按 地下120個(gè)，地上227個(gè)設(shè)置。根據(jù)規(guī)范地下停車位按 40m/個(gè)考慮，地 下車庫面積為4800m。同時(shí)考慮項(xiàng)目的需求，在地下設(shè)置700m設(shè)備用房。 綜上所述，本項(xiàng)目地下建筑建筑面積為 55

15、00m。2、主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)序 號指標(biāo)名稱單 位數(shù)量小計(jì)綜合圖 書館綜合博 物館綜合文化 活動(dòng)中心廣電播控 中心1總用地面積2 m32948.912950231649784.92建筑占地面積2 m11666.7312950231649784.93總建筑面積2 m55000800040003500080003.1地上建筑面積2 m49500720036003150072003.2地下建筑2 m55008004003500800地卜車庫2 m4800設(shè)備用房2 m7004容積率三2.0三0.8三2.05建筑密度%三30三25三206綠地率%二30二30二357停車包1447機(jī)動(dòng) 車停 車位地上個(gè)1

16、20地下個(gè)227非機(jī)動(dòng)車停車位個(gè)1000表1-6主要指標(biāo)概覽表3.項(xiàng)目產(chǎn)出資產(chǎn)情況以批復(fù)后的施工設(shè)計(jì)圖為準(zhǔn)。（二）績效考核政府方采用PPP模式建設(shè)的主要目的是引進(jìn)經(jīng)驗(yàn)豐富的社會(huì)投資人 ， 利用其先進(jìn)的技術(shù)及高效的運(yùn)作管理模式實(shí)現(xiàn)建設(shè)成本的減少以及提供 優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。如何衡量是否減少了建設(shè)成本，以及是否提供了更優(yōu)質(zhì) 高效的服務(wù)質(zhì)量，需要借助績效考核來加以評判。PPP項(xiàng)目的績效考核應(yīng)按照事先制定的績效標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)體系，并運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)、運(yùn)籌學(xué)等科學(xué)的 方法，按照一定的程序進(jìn)行。本項(xiàng)目的績效考核參照如下原則建立、 執(zhí)行:1 .績效考核主體：項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)及政府相關(guān)部門組織績效考核小組， 考核對象為項(xiàng)目公

17、司。2 .項(xiàng)目公司在績效評價(jià)工作中承擔(dān)以下職責(zé):(1)提供工程績效評價(jià)所需的有關(guān)資料；(2)提供有關(guān)年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表和審計(jì)報(bào)告；(3)配合績效考核小組開展項(xiàng)目現(xiàn)場考察。3 .績效考核層次：本項(xiàng)目績效評價(jià)包括以下兩個(gè)方面。 一是工程建設(shè) 完成后的績效考核，重點(diǎn)對項(xiàng)目工程質(zhì)量、工期、安全等關(guān)鍵績效指標(biāo)進(jìn) 行考核，可以對本層次的考核相應(yīng)設(shè)立獎(jiǎng)懲機(jī)制以便促進(jìn)社會(huì)資本建設(shè)成 本的控制和建設(shè)效率的提高。二是項(xiàng)目階段性的績效評價(jià)，重點(diǎn)對項(xiàng)目運(yùn) 營、維護(hù)管理、公眾滿意度等方面進(jìn)行綜合評價(jià)，以績效監(jiān)控結(jié)果作為政 府購買服務(wù)費(fèi)用調(diào)整的依據(jù)，同時(shí)通過績效監(jiān)控加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)營的監(jiān)管。4 .考核時(shí)間：第一方面的考核設(shè)在工程

18、竣工驗(yàn)收后，第二方面的考核 在項(xiàng)目運(yùn)營后每年進(jìn)行。5 .績效考核指標(biāo)：(1)工程建設(shè)考核指標(biāo)包含但不限于：建設(shè)工期、工程質(zhì)量、工程安全、政府滿意度、公眾 滿意度等。(2)運(yùn)營管理考核指標(biāo)包括但不限于：項(xiàng)目維護(hù)質(zhì)量、政府滿意度、公眾滿意度等。6 .績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：績效評價(jià)的方法有很多種，比如計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)桿標(biāo) 準(zhǔn)、歷史數(shù)據(jù)系列分析標(biāo)準(zhǔn)等。建議本項(xiàng)目采用計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核。 計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)指將不同的考核指標(biāo)設(shè)置相應(yīng)的權(quán)重及打分標(biāo)準(zhǔn)， 考核主體按照該預(yù)設(shè)的評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行績效打分評價(jià)。7 .績效評價(jià)方法：(1)建設(shè)期績效考核建設(shè)期績效考核于工程交竣工驗(yàn)收后進(jìn)行， 按選擇的指標(biāo)采用績效評 價(jià)標(biāo)準(zhǔn)得出建設(shè)期績效考核分。

19、指標(biāo)權(quán)重指標(biāo)要求備注項(xiàng)目資金25分項(xiàng)目資金到位符合項(xiàng)目資金投入計(jì)戈符合項(xiàng)目建設(shè)需要根據(jù)項(xiàng)目對資金的需要時(shí)間、 融資計(jì)劃及資金實(shí)際到位情 況綜合評分工程質(zhì)量20分符合國豕、行業(yè)相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，包括 但/、限于建筑法建設(shè)工程質(zhì)量 管理?xiàng)l例根據(jù)具體情況綜合評分項(xiàng)目工期15分在約定工期內(nèi)完成項(xiàng)目建設(shè)。根據(jù)具體情況綜合評分工程安全10分符合適用法律和國家行業(yè)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn) 的每一項(xiàng)規(guī)定，包括但/、限于建筑 施工安全檢查標(biāo)準(zhǔn)，以及四川省、 巴中市、平昌縣相關(guān)規(guī)范。根據(jù)具體情況綜合評分，建設(shè)期內(nèi)出現(xiàn)重、特大安全事故的，從重扣分或不得分環(huán)境保護(hù)10分符合國家、行業(yè)關(guān)于環(huán)境保護(hù)的規(guī)定， 包括但/、限于環(huán)境保護(hù)法建設(shè)根

20、據(jù)具體情況綜合評分，若經(jīng) 環(huán)保部分處分的，從重扣分項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例，以及四川 省、巴中市、平昌縣的相關(guān)規(guī)范。社會(huì)穩(wěn)定15分項(xiàng)目建設(shè)中無負(fù)面社會(huì)影響事件發(fā)生根據(jù)具體情況綜合評分，出現(xiàn) 影響社會(huì)穩(wěn)定性事件，從重扣 分或不得分。政府丫兩點(diǎn)、度2分項(xiàng)目建設(shè)過程中政府的滿意度由政府相關(guān)部門根據(jù)具體情況綜合評分公眾丫兩點(diǎn)、度3分項(xiàng)目建設(shè)過程中相關(guān)公眾的滿意度由隨機(jī)選取的社會(huì)公眾對本 項(xiàng)目進(jìn)行綜合評分。表1-7建設(shè)期考核指標(biāo)表說明：若國家、省、市出臺具體考核辦法或新的相關(guān)規(guī)定，則上表中 與之不一致的或未作約定的的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范文件，以國家、省、 市出臺的最新標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整并執(zhí)行。(2)維護(hù)期考核

21、，維護(hù)期按年考核，于每個(gè)維護(hù)年度政府付費(fèi)前完成考核， 按選擇的指 標(biāo)采用績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)得出維護(hù)期績效考核分。指標(biāo)類型權(quán)重指標(biāo)要求備注項(xiàng)目維護(hù)40分符合適用法律和國家行業(yè)規(guī)范、 標(biāo)準(zhǔn)的每一項(xiàng)規(guī)定以及四川省、巴中巾、根據(jù)具體情況綜合評分平昌縣相關(guān)規(guī)范。安全應(yīng)急管理20分符合適用法律和國家行業(yè)規(guī)范、 標(biāo)準(zhǔn) 的每一項(xiàng)規(guī)定，以及四川省、巴中巾、 平昌縣相關(guān)規(guī)范。根據(jù)具體情況綜合評分環(huán)境保護(hù)15分符合適用法律和國家行業(yè)規(guī)范、 標(biāo)準(zhǔn) 的每一項(xiàng)規(guī)定，以及四川省、巴中巾、 平昌縣相關(guān)規(guī)范。根據(jù)具體情況綜合評分，若經(jīng) 環(huán)保部分處分的，從重扣分政府滿意度5分項(xiàng)目運(yùn)宮過程中政府的涵思度由政府相關(guān)部門根據(jù)具體情況綜合評分

22、公眾滿意度20分項(xiàng)目運(yùn)營過程中相關(guān)公眾的滿意度由隨機(jī)選取的社會(huì)公眾對本 項(xiàng)目進(jìn)行綜合評分。表1-8運(yùn)營期考核指標(biāo)表說明：若國家、省、市出臺具體考核辦法或新的相關(guān)規(guī)定，則上表中 與之不一致的或未作約定的的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范文件，以國家、省、 市出臺的最新標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整并執(zhí)行。(3)績效獎(jiǎng)懲機(jī)制：1)建設(shè)期考核得分在90分以上的為達(dá)標(biāo)。不達(dá)標(biāo)的，項(xiàng)目公司必須 整改，整改費(fèi)用由社會(huì)資本方承擔(dān)，政府方不予補(bǔ)貼。因安全事故、環(huán)境 問題、社會(huì)穩(wěn)定問題造成的經(jīng)濟(jì)損失由社會(huì)資本方承擔(dān)。同時(shí)，項(xiàng)目可用 性服務(wù)費(fèi)將按下列方式進(jìn)行調(diào)整:A.建設(shè)期績效考核得分在90分以下的，為不達(dá)標(biāo)，可參考以下公式扣減一定比例的

23、項(xiàng)目可用性服務(wù)費(fèi):實(shí)際付費(fèi)=基準(zhǔn)可用性服務(wù)費(fèi)X （建設(shè)期績效考核得分 +5） /100B.建設(shè)期績效考核得分在90分至95分的，支付全部項(xiàng)目可用性服務(wù) 費(fèi)，即：實(shí)際付費(fèi)=基準(zhǔn)可用性服務(wù)費(fèi)C.建設(shè)期績效考核在95分以上的，可參考下列公式向項(xiàng)目公司支付 一定比例的可用性服務(wù)費(fèi)：實(shí)際付費(fèi)=基準(zhǔn)可用性服務(wù)費(fèi)X （建設(shè)期績效考核得分 +10） /100以上所稱基準(zhǔn)可用性服務(wù)費(fèi)指不考慮績效考核情況下按照公式 “項(xiàng)目 全部建設(shè)成本X （ 1+合理利潤率）X （ 1+折現(xiàn)率）n”計(jì)算得出的用于向 項(xiàng)目公司購買符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目資產(chǎn)的費(fèi)用。2）運(yùn)營維護(hù)期考核得分在90分以上的為達(dá)標(biāo)。不達(dá)標(biāo)的，項(xiàng)目公司 必須整改

24、，整改費(fèi)用由社會(huì)資本方承擔(dān)，政府方不予補(bǔ)貼。因安全事故、 環(huán)境問題造成的經(jīng)濟(jì)損失由社會(huì)資本方承擔(dān)。同時(shí)，項(xiàng)目運(yùn)營服務(wù)費(fèi)將按下列方式進(jìn)行調(diào)整：A.運(yùn)營維護(hù)期績效考核得分在90分以下的，為不達(dá)標(biāo)，可參考以下 公式扣減一定比例的項(xiàng)目運(yùn)營服務(wù)費(fèi)：實(shí)際付費(fèi)=基準(zhǔn)運(yùn)營服務(wù)費(fèi)X （運(yùn)營期績效考核得分 +5） /100B.運(yùn)營維護(hù)期績效考核得分在90分至95分的，支付全部項(xiàng)目運(yùn)營服務(wù)費(fèi)，即:實(shí)際付費(fèi)=基準(zhǔn)運(yùn)營服務(wù)費(fèi)C.運(yùn)營維護(hù)期績效考核在95分以上的，可參考下列公式向項(xiàng)目公司 支付一定比例的項(xiàng)目運(yùn)營服務(wù)費(fèi)：實(shí)際付費(fèi)=基準(zhǔn)運(yùn)營服務(wù)費(fèi)X （運(yùn)營期績效考核得分 +10） /100以上所稱基準(zhǔn)運(yùn)營服務(wù)費(fèi)指不考慮績效考

25、核情況下按照公式“項(xiàng)目運(yùn) 營成本X （1+合理利潤率）”計(jì)算得出的用于向項(xiàng)目公司購買符合績效要 求的項(xiàng)目服務(wù)的費(fèi)用。說明：本著財(cái)務(wù)評價(jià)的會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則，在項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)的過程 中，以政府方的最大支出責(zé)任進(jìn)行測算。8 .績效報(bào)告編制：績效報(bào)告是績效評價(jià)系統(tǒng)的輸出信息， 每次考核后 均應(yīng)以正式書面績效報(bào)告的形式呈現(xiàn)績效考核結(jié)果。9 .反饋機(jī)制建立：績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)依法對外公開，接受社會(huì)監(jiān)督，切 實(shí)提高項(xiàng)目實(shí)施水平和效益。同時(shí)，政府方應(yīng)將績效評價(jià)結(jié)果作為 PPP 項(xiàng)目的財(cái)政補(bǔ)貼、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、合作期限等重要內(nèi)容調(diào)整的依據(jù)， 可通過合 同約定具體調(diào)整條件和方式，保證公共利益最大化。第二章項(xiàng)目可行性分析一、

26、項(xiàng)目可行性分析（一）物有所值（VFM評價(jià)從定性評價(jià)上看，項(xiàng)目實(shí)施PPP模式能夠增加基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)供 給、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)分配、提高實(shí)施和運(yùn)營效率、促進(jìn)創(chuàng)新和公平競爭，定性評 價(jià)綜合評分88.20分（大于60分）；從定量評價(jià)上看，政府傳統(tǒng)采購模 式下公共部門比較值（PSC值）為74,622.88萬元，PPP莫式在考慮特許經(jīng) 營期政府全生命周期成本凈現(xiàn)值（PPP值）為54,644.75萬元，經(jīng)過計(jì)算 PP嘮式下本項(xiàng)目物有所值的量值 VFM（直為19,978.13萬元，大于零，這 說明該P(yáng)PP!T案能夠?yàn)檎?jié)約成本。因此基于定性和定量評價(jià)兩方面， 建議該項(xiàng)目采用PPP模式。詳見本項(xiàng)目物有所值評價(jià)報(bào)告。

27、（二）財(cái)政承受能力論證按照政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引的通知（財(cái)金201521號）對項(xiàng)目的政府財(cái)政支出責(zé)任進(jìn)行了測算，同時(shí)對我縣 財(cái)政支出增漲水平的預(yù)測值進(jìn)行了調(diào)整，結(jié)果表明本項(xiàng)目提供財(cái)政補(bǔ)貼的 11年內(nèi)，政府每年實(shí)際支付項(xiàng)目補(bǔ)貼較為均衡，本項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)所有年 份政府在已實(shí)施和擬實(shí)施的 PPPK目總支出比例在0.83%-6.52%之間.均 未超過一般公共預(yù)算支出10%勺控制額。詳見本項(xiàng)目財(cái)政承受能力評價(jià)報(bào)告（三）可行性結(jié)論本項(xiàng)目適合采用PPP模式進(jìn)行實(shí)施。二、本項(xiàng)目對社會(huì)資本方的吸引力分析1 .工程準(zhǔn)備及建設(shè)階段，政府方專門組建項(xiàng)目協(xié)調(diào)小組協(xié)調(diào)解決本項(xiàng) 目前期及建設(shè)過程中的有關(guān)地

28、方矛盾，以便工程順利推進(jìn)。2 .項(xiàng)目融資可行性方面，本項(xiàng)目社會(huì)資本方實(shí)際投入的資金總額為 47,400.00萬元，其中：社會(huì)資本方自有資金11,400.00萬元，占比24.05%, 貸款投入資金為36,000.00萬元，占比75.95%按照現(xiàn)行商業(yè)銀行貸款 利率4.9%,計(jì)算年財(cái)務(wù)資金利息1,746.00萬元，綜合資金利率為3.72% （=1,764.00/47,400.00% ），低于銀行五年期基準(zhǔn)貸款利率。依據(jù)資本資 產(chǎn)定價(jià)模型：資本金的成本 Ks也會(huì)無風(fēng)險(xiǎn)投資收益率 Rf+項(xiàng)目的投資風(fēng) 險(xiǎn)系數(shù)B （市場投資組合預(yù)期收益Rm社會(huì)無風(fēng)險(xiǎn)投資收益率Rf）。參考 30年國債收益率3.5%乍為無風(fēng)

29、險(xiǎn)收益率，項(xiàng)目預(yù)期收益率為 6.9%,參考 教育相關(guān)行業(yè)的BETA#考系數(shù)為1.09,則資本金成本為7.21%,方案貸 款利率為4.9%,稅后債務(wù)資金成本為3.68%,方案稅后綜合資金成本為 4.52%。本項(xiàng)目為可行性缺口補(bǔ)助項(xiàng)目，每年對社會(huì)資本方進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼，現(xiàn)金流穩(wěn)定，市場風(fēng)險(xiǎn)較小，因此項(xiàng)目對社會(huì)資本投資具有一定吸引力， 項(xiàng)目具有融資可行性。3 .項(xiàng)目現(xiàn)金流方面，全生命周期為15年（包括4年的建設(shè)期），15 年的周期內(nèi)IRR （內(nèi)含報(bào)酬率為5.28%）;項(xiàng)目融資方案的總體稅后資金 成本=4.52%, IRR大于資金成本，項(xiàng)目具有可行性，對社會(huì)資本具有一定 的吸引力。在折現(xiàn)率為4.57%勺條

30、件下，NPV=2,364.86萬元，動(dòng)態(tài)投資回 收期為15年（包含4年建設(shè)期）。（詳見附件1:現(xiàn)金流量表）4 .支付保障方面，政府方應(yīng)向社會(huì)資本方支付的費(fèi)用將被納入地方財(cái) 政預(yù)算管理，并經(jīng)平昌縣人大決議通過。5 .上級財(cái)政補(bǔ)助方面，政府方承諾在項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)若遇國家或上級政 府對本項(xiàng)目進(jìn)行資金補(bǔ)助時(shí)，相關(guān)補(bǔ)助費(fèi)用優(yōu)先用于本項(xiàng)目第三章風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別與分析本項(xiàng)目投資主要涉及以下風(fēng)險(xiǎn)：1 .法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要指由于頒布、修訂或重新解釋法律法規(guī)或相關(guān)政策， 導(dǎo)致項(xiàng)目合 法性、產(chǎn)品服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、市場需求、產(chǎn)品費(fèi)率等因素發(fā)生變化，從而對項(xiàng)目 建設(shè)運(yùn)營帶來的負(fù)面影響。由于我國PP砧律法規(guī)還不是很完

31、善，故該類 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較高。2 .市場環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)(1)通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。國家的通貨膨脹幅度過大會(huì)影響正常的經(jīng)濟(jì)秩 序，隨之會(huì)出現(xiàn)諸如價(jià)格上漲、利率提高等，對項(xiàng)目收益影響較大。(2)勞動(dòng)力/材料設(shè)備價(jià)格上漲風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目中勞動(dòng)力成本和材料設(shè) 備成本在項(xiàng)目成本中占較大比重，這部分價(jià)格上漲會(huì)直接影響到項(xiàng)目成 本。勞動(dòng)力/材料設(shè)備價(jià)格上漲風(fēng)險(xiǎn)指與招標(biāo)時(shí)基價(jià)相比，波動(dòng)幅度超過 合同約定幅度的部分。(3)利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營期內(nèi)，利率的波動(dòng)會(huì)直接或 間接影響到融資成本和項(xiàng)目的價(jià)值。如當(dāng)項(xiàng)目公司采用固定利率融資時(shí)，市場利率下降時(shí)便會(huì)造成機(jī)會(huì)成本提高； 若采用浮動(dòng)利率融資，成本則會(huì) 隨利率升高而增加。

32、3 .稅收調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。指稅收政策變化導(dǎo)致的項(xiàng)目成本增加的風(fēng)險(xiǎn)。4 .不可抗力風(fēng)險(xiǎn)。指項(xiàng)目合同方無法預(yù)見，發(fā)生時(shí)又無法回避、控制, 從而對項(xiàng)目產(chǎn)生嚴(yán)重影響的時(shí)間或情況，如自然災(zāi)害或事故、戰(zhàn)爭等。5 .融資不能風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于融資結(jié)構(gòu)不合理、金融市場不 健全等因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，其中最主要的表現(xiàn)形式是資金籌措困難導(dǎo)致項(xiàng)目 建設(shè)資金供應(yīng)不足或者來源中斷，從而出現(xiàn)項(xiàng)目工期拖期甚至被迫終止的 情形。6 .勘察設(shè)計(jì)錯(cuò)誤/誤差風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目建設(shè)勘察、設(shè)計(jì)階段，未做好相應(yīng) 的地質(zhì)結(jié)構(gòu)勘查工作，對于地質(zhì)條件和環(huán)境的判斷出現(xiàn)誤差， 從而導(dǎo)致設(shè) 計(jì)上的不合理，影響項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營。7 .審批延誤風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目在開工建設(shè)前

33、要經(jīng)歷很多審批程序， 如果不能 及時(shí)拿到審批許可，將會(huì)影響項(xiàng)目開工時(shí)間，從而引起工期延誤風(fēng)險(xiǎn)。8 .工藝/技術(shù)水平低下風(fēng)險(xiǎn)。主要指項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)、工藝水平低下在 生產(chǎn)建筑過程中造成的影響，如采用的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)前瞻性不夠、日常維護(hù)技 術(shù)更新過快等引起項(xiàng)目成本增加和收益減少。9 .地質(zhì)變化風(fēng)險(xiǎn)。在工程實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大地質(zhì)變化， 如出現(xiàn)在 施工圖設(shè)計(jì)時(shí)難以預(yù)見的滑坡、泥石流、突泥、涌水、溶洞、采空區(qū)等重大地質(zhì)變化。10 .工程變更風(fēng)險(xiǎn)。工程變更是建設(shè)工程中最普遍的現(xiàn)象，無論何方 提出變更必然引起工程的延誤和費(fèi)用增加。11 .工期超期風(fēng)險(xiǎn)。該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素也是工程項(xiàng)目最普遍的風(fēng)險(xiǎn)事件， 項(xiàng)目推遲完工對特許公

34、司意味著利息支出增加、 機(jī)會(huì)成本的提高以及運(yùn)營 期的減少，直接影響項(xiàng)目收益。12 .建設(shè)成本超支風(fēng)險(xiǎn)。13 .工程質(zhì)量不合格風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)造成的返工、維修以 及賠償，將直接影響項(xiàng)目的運(yùn)營、收益。14 .施工安全性風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目的施工條件較為復(fù)雜，建設(shè)期間的施工 安全事件也是潛在于項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)因素。15 .運(yùn)營費(fèi)用過高風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)目的運(yùn)營、維護(hù)費(fèi)用過高會(huì)直接影響到項(xiàng) 目的成本和收益。二、風(fēng)險(xiǎn)分配原則1 .承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方應(yīng)該對該風(fēng)險(xiǎn)具有控制力；2 .承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方能夠?qū)⒃擄L(fēng)險(xiǎn)合理轉(zhuǎn)移（例如通過購買相應(yīng)保險(xiǎn)）；3 .承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方對于控制該風(fēng)險(xiǎn)有更大的經(jīng)濟(jì)利益或動(dòng)機(jī)；4 .由該方承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)最有效

35、率;5 .如果風(fēng)險(xiǎn)最終發(fā)生，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方不應(yīng)將由此產(chǎn)生的費(fèi)用和損失 轉(zhuǎn)移給合同相對方。三、風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架按照風(fēng)險(xiǎn)分配優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)收益對等和風(fēng)險(xiǎn)可控等原則，綜合考慮政府 風(fēng)險(xiǎn)管理能力、項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制和市場風(fēng)險(xiǎn)管理能力等要素， 在政府和社會(huì) 資本間合理分配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分配情況詳見下表：序號風(fēng)險(xiǎn)名稱承擔(dān)主體風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例及應(yīng)對政府社會(huì)資本1法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)（本級政府不可控）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例為各自 50%2法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)（本級政府可控）3通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)一定范圍內(nèi)的艾動(dòng)由社會(huì)資本方承擔(dān)， 超出一定范圍的由調(diào)價(jià)機(jī)制解決4勞動(dòng)力/材料設(shè)備價(jià)格上漲風(fēng)險(xiǎn)5利率風(fēng)險(xiǎn)一定范圍內(nèi)的變動(dòng)由社會(huì)資本方承擔(dān)， 超出一定范圍的由調(diào)

36、價(jià)機(jī)制解決6稅收調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)一定范圍內(nèi)的變動(dòng)由社會(huì)資本方承擔(dān)， 超出一定范圍的由調(diào)價(jià)機(jī)制解決7/、可抗力風(fēng)險(xiǎn)可靠為項(xiàng)目購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，不能轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例為各自50%8融資取得風(fēng)險(xiǎn)9勘察、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)10審批延誤風(fēng)險(xiǎn)11重大地質(zhì)變化風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例為各自 50%12工藝/技術(shù)水平低下風(fēng)險(xiǎn)13工程變更（社會(huì)資本方原因）14工程艾更（政府方原因）15工程艾更（其他原因）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例為各自 50%16工程超期風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)資本方利用其先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)采 取相應(yīng)措施進(jìn)行控制，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)自行承 擔(dān)，部分可靠購買相應(yīng)保險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。17建設(shè)成本超支風(fēng)險(xiǎn)18工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)19施工安全風(fēng)險(xiǎn)20運(yùn)營費(fèi)用超支風(fēng)險(xiǎn)表3-1風(fēng)險(xiǎn)分配

37、表四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1 .如果風(fēng)險(xiǎn)最終發(fā)生，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方應(yīng)該自行負(fù)擔(dān)由此產(chǎn)生的費(fèi)用 和損失，而不應(yīng)將之轉(zhuǎn)移給合同相對方。2 .對于由政府和社會(huì)資本共擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)或其他沒有約定的風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際發(fā)生時(shí)，雙方應(yīng)秉承通力合作、解決問題的理念，友好協(xié)商。3 .如項(xiàng)目發(fā)生重大變化，導(dǎo)致項(xiàng)目無法按約定繼續(xù)實(shí)施或收益無法保 證時(shí)，制定合理的補(bǔ)償與退出機(jī)制。第四章項(xiàng)目運(yùn)作方式一、運(yùn)作方式概述充分考慮到本項(xiàng)目的收入機(jī)制、項(xiàng)目投資收益水平、風(fēng)險(xiǎn)分配基本框 架、融資需求和期滿處置等因素決定，本項(xiàng)目擬采用 BOT勺運(yùn)作方式?！癇OT模式，即“建設(shè)-經(jīng)營-移交”模式。政府方通過采購程序依法選 擇本項(xiàng)目的社會(huì)投資人，授予其對本項(xiàng)目投

38、資、建設(shè)、運(yùn)營的特許經(jīng)營權(quán)。平昌縣人民政府授權(quán)的出資人和社會(huì)資本方共同出資成立項(xiàng)目公司，項(xiàng)目公司經(jīng)社會(huì)資本方授權(quán)具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)、融資、經(jīng)營、管理等。項(xiàng)目 合作期為15年，其中建設(shè)期4年，特許經(jīng)營期為11年。項(xiàng)目建成后由項(xiàng) 目公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目的日常運(yùn)營及管理，社會(huì)資本方依據(jù) PPP®目合同在 11年的經(jīng)營期內(nèi)享有本項(xiàng)目營運(yùn)權(quán)、收益權(quán)，借此收回先期投資及運(yùn)營 成本并取得合理收益。經(jīng)營期屆滿后項(xiàng)目公司將項(xiàng)目無償轉(zhuǎn)移給政府。二、具體運(yùn)作模式根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)模型測算，并結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際情況，本方案對BOT莫式 下的項(xiàng)目運(yùn)作方式具體設(shè)計(jì)如下：1、簽訂PPP項(xiàng)目合作合同：由平昌縣人民政府授權(quán)平昌縣文化廣

39、播 影視新聞出版局與社會(huì)資本方簽訂 PPP項(xiàng)目合作合同，該合同具體內(nèi)容主 要包括雙方的合作范圍、合作期限、項(xiàng)目的建設(shè)、經(jīng)營及移交、項(xiàng)目付費(fèi)、 可行性缺口補(bǔ)助、雙方的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等重要事項(xiàng)。2、組建項(xiàng)目公司：平昌縣人民政府授權(quán)的出資人與社會(huì)資本方共同設(shè)立注冊地在平昌縣的項(xiàng)目公司。3、項(xiàng)目建設(shè)：經(jīng)社會(huì)資本方授權(quán)，由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的投資建設(shè)事宜。4、項(xiàng)目經(jīng)營：在經(jīng)營期限內(nèi)，項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的經(jīng)營工作，經(jīng) 營范圍包括：(以雙方確定的清單為準(zhǔn))(1)配套餐飲、商品服務(wù)。為了向群眾提供更為方便快捷的服務(wù)，項(xiàng)目公司可在項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)配套提供餐飲服務(wù)以及休閑區(qū)紀(jì)念品、文化衍生品等的銷售服務(wù)。(2)場地

40、租賃服務(wù)。指將各場館各中心內(nèi)的會(huì)議室、報(bào)告廳、劇場、 公共展廳對外租賃的服務(wù)。(3)文化活動(dòng)籌辦服務(wù)。指負(fù)責(zé)策劃、組織各類文化活動(dòng)的服務(wù)。(4)教育培訓(xùn)服務(wù)。指半公益性文化教育類培訓(xùn)服務(wù)。項(xiàng)目公司可根據(jù)具體的服務(wù)項(xiàng)目或商品類別進(jìn)行定價(jià)收費(fèi)， 具體項(xiàng)目 定價(jià)需經(jīng)平昌縣政府相關(guān)部門核準(zhǔn)通過后實(shí)行。5、可行性缺口補(bǔ)助：本項(xiàng)目存在使用者付費(fèi)，但經(jīng)過初步財(cái)務(wù)測算,本項(xiàng)目的使用者付費(fèi)不足以滿足社會(huì)資本方的成本回收和獲取合理的投 資收益，故需由政府予以財(cái)政補(bǔ)貼?？尚行匀笨谘a(bǔ)助為本項(xiàng)目的回報(bào)機(jī)制。6、項(xiàng)目考核：在項(xiàng)目經(jīng)營期間，政府有權(quán)對項(xiàng)目公司進(jìn)行績效考察， 對項(xiàng)目公司的運(yùn)營、維護(hù)進(jìn)行打分評價(jià)，形成績效考核報(bào)

41、告。按照項(xiàng)目合 同的約定，參照不同的評價(jià)結(jié)論給予相應(yīng)的獎(jiǎng)補(bǔ)或扣罰。7、項(xiàng)目移交：特許經(jīng)營期屆滿后，項(xiàng)目公司將本項(xiàng)目所有資產(chǎn)和權(quán) 益在無負(fù)債、無擔(dān)保的條件下無償移交給指定政府部門。第五章項(xiàng)目公司情況本項(xiàng)目由平昌縣人民政府授權(quán)出資方和社會(huì)資本方共同出資設(shè)立項(xiàng) 目公司，由項(xiàng)目公司具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的投融資、建設(shè)、經(jīng)營和管理。建議項(xiàng) 目公司按以下方式進(jìn)行設(shè)立和管理：一、項(xiàng)目公司設(shè)立要求1、項(xiàng)目公司注冊地在巴中市平昌縣。2、項(xiàng)目公司注冊資本約為5000萬，約占項(xiàng)目總投資的10.4%。政府 方與社會(huì)資本方的出資比例為 5: 95。政府方現(xiàn)金出資250萬，占5%勺股 份；社會(huì)資本方現(xiàn)金出資4750萬元，社會(huì)資本方

42、占95%勺股份。3、社會(huì)資本方應(yīng)持有項(xiàng)目公司多數(shù)股權(quán)，并確保對項(xiàng)目公司擁有持 續(xù)的實(shí)際控制權(quán)。公司重要人事發(fā)生變化時(shí)，需書面告知政府方。4、項(xiàng)目公司在PPP®目協(xié)議簽訂后30日內(nèi)設(shè)立。二、公司治理結(jié)構(gòu)項(xiàng)目公司治理結(jié)構(gòu)按照 公司法等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行設(shè)置，為保障項(xiàng)目 的公益性，可參考如下機(jī)制進(jìn)行構(gòu)建：1、項(xiàng)目公司以有限責(zé)任公司的形式組建，設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)2、董事會(huì)，每屆任期三年，任期屆滿，可連選連任。董事會(huì)成員為5人以上，政府方委派的董事不得少于 1人。3、公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事任期每屆為三年，任期屆滿，可連選連任。監(jiān)事會(huì)成員3人，其中監(jiān)事會(huì)主席一名，由政府方委派，一名由社會(huì)資本 方委

43、派，一名由職工代表擔(dān)任。4、公司設(shè)總經(jīng)理1人，由董事會(huì)在社會(huì)資本提名產(chǎn)生的董事中聘任， 設(shè)副總經(jīng)理2名，由社會(huì)資本和政府方各委派1名組成，由總經(jīng)理提名董 事會(huì)聘任。5、公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)1人，由社會(huì)資本方委派；設(shè)財(cái)務(wù)副總監(jiān) 1名， 由政府方推薦，總經(jīng)理提名，董事會(huì)聘任。三、公司利潤分配1、項(xiàng)目合作期內(nèi)，社會(huì)資本方收回投資及取得合理投資回報(bào)前（合 理利潤率根據(jù)社會(huì)資本方投標(biāo)文件報(bào)價(jià)確定，但不得超過8% ,政府方不參與利潤分成。2、項(xiàng)目合作期內(nèi)，社會(huì)資本方收回投資及取得合理投資回報(bào)后（合 理利潤率根據(jù)社會(huì)資本方投標(biāo)文件報(bào)價(jià)確定，但不得超過8% ,政府方與社會(huì)資本方按照7： 3的比例參與利潤分成。第六章

44、交易結(jié)構(gòu)一、項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)（一）投資結(jié)構(gòu)1 .本項(xiàng)目注冊資本金為5,000.00萬元人民幣，其中政府方以股權(quán)投 資的方式投資250.00萬元，社會(huì)資本方以股權(quán)投資的方式投資 4,750.00 萬元。2 .為保證項(xiàng)目的順利實(shí)施，要求項(xiàng)目資本金不低于項(xiàng)目總投資的 25%即12,000.00萬元（包含5000萬元的注冊資本金）。由政府方和社 會(huì)資本方按5: 95的比例以現(xiàn)金方式出資，其中政府方出資 600.00萬元 （包含250萬的注冊資本金），社會(huì)資本方出資 11,400.00萬元（包含 4750萬的注冊資本金）。項(xiàng)目資本金按當(dāng)年擬投資總額的25愉年到位。3 .項(xiàng)目資本金外的剩余投資由社會(huì)資本方融資

45、取得， 資金到位時(shí)間需 滿足項(xiàng)目建設(shè)需求。社會(huì)資本方應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成融資交割， 否則社 會(huì)資本方應(yīng)以自有資金完成本項(xiàng)目的投資建設(shè)。項(xiàng)目具體投資結(jié)構(gòu)表如下所示：（單位：萬元）項(xiàng)目政府方社會(huì)資本方合計(jì)注冊資本250.004,750.005,000.00自有現(xiàn)金證明要求350.006,650.007,000.00后續(xù)投入36,000.0036,000.00合計(jì)48,000.00表6-1項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)（二）項(xiàng)目融資按照本項(xiàng)目的投資結(jié)構(gòu)，本項(xiàng)目的融資安排要求如下：1 .本項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)，項(xiàng)目公司按工程進(jìn)度投入資金，扣除政府方、 社會(huì)資本方投入的項(xiàng)目資本金外不足部分由社會(huì)資本方融資解決。2 .本項(xiàng)目生命周

46、期內(nèi)，項(xiàng)目公司可用于擔(dān)保的資產(chǎn)、 項(xiàng)目公司未來的 收益權(quán)可以用于項(xiàng)目融資擔(dān)保。3 .涉及到項(xiàng)目融資的，社會(huì)資本方應(yīng)于政府方采購項(xiàng)目時(shí)向政府方提 供詳細(xì)的資金投入計(jì)劃表及詳細(xì)的融資計(jì)劃。4 .涉及向第三方融資的，融資成本由社會(huì)資本方自行承擔(dān)且不計(jì)入項(xiàng) 目總投資。5 .政府可積極配合并協(xié)調(diào)社會(huì)資本方的融資活動(dòng)，在政策、法律法規(guī) 許可范圍內(nèi)以多種形式為該部分融資提供增信措施，但不提供政府背書、 財(cái)政擔(dān)保等任何擔(dān)保。（三）融資交割1 .下列條件具備時(shí)，視為完成融資交割：(1)社會(huì)資本方應(yīng)按照PPP®目合同的約定完成對項(xiàng)目公司的首筆 出資；(2)社會(huì)資本方/項(xiàng)目公司與金融機(jī)構(gòu)已簽署并遞交所有融

47、資文件， 且融資文件要求的獲得首筆資金的每一前提條件已得到滿足或被金融機(jī) 構(gòu)放棄。2 .在PPP項(xiàng)目合同約定的時(shí)間內(nèi)，社會(huì)資本方應(yīng)完成融資交割，否則 社會(huì)資本方應(yīng)以自身資金完成本項(xiàng)目建設(shè)。(四)項(xiàng)目資產(chǎn)歸屬本項(xiàng)目建設(shè)形成的資產(chǎn)歸政府方所有，于項(xiàng)目合作期屆滿后及時(shí)向政 府方移交。二、工程建設(shè)(一)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)價(jià)依據(jù)1 .本項(xiàng)目工程建設(shè)費(fèi)用根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)、施工方案及工程量清單，由 造價(jià)咨詢單位依據(jù)中華人民共和國建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范 (GB50500-2013)、2015年四川省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)定額以及 配套的相關(guān)費(fèi)用定額及相關(guān)造價(jià)文件的規(guī)定編制工程預(yù)算，政府方和社會(huì) 資本方對設(shè)計(jì)圖紙、施

48、工方案和工程預(yù)算進(jìn)行復(fù)核后，由平昌縣財(cái)政局投資評審中心依據(jù)中華人民共和國建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范 （GB50500-2013）、2015年四川省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)定額以及 配套的相關(guān)市政費(fèi)用定額及相關(guān)造價(jià)文件的規(guī)定進(jìn)行評審；本項(xiàng)目的最終 工程建設(shè)費(fèi)用以依據(jù)前述計(jì)價(jià)依據(jù)計(jì)算并經(jīng)政府方審計(jì)機(jī)構(gòu)確定得出的 審計(jì)總價(jià)為準(zhǔn)。2 .各單項(xiàng)工程材料價(jià)格執(zhí)行財(cái)政評審當(dāng)期最新四川工程造價(jià)信息 發(fā)布的巴中市（按平昌縣城、巴中市區(qū)優(yōu)先順序執(zhí)行）材料信息價(jià)格，風(fēng)險(xiǎn) 值±4%Z內(nèi)不調(diào)差，若四川工程造價(jià)信息均沒有的，以市場價(jià)為基礎(chǔ)， 雙方詢價(jià)協(xié)商確定。3 .人工費(fèi)執(zhí)行：各單項(xiàng)工程人工費(fèi)執(zhí)行評審當(dāng)期最新的四

49、川省工程造 價(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的四川省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)定額 人工費(fèi)調(diào)整幅 度及計(jì)日工人工單價(jià)。4 .設(shè)施設(shè)備：依法進(jìn)行政府采購。（二）工程建設(shè)責(zé)任1 .工程工期本項(xiàng)目建設(shè)期為4年。如建設(shè)期延長，特許經(jīng)營期順延，整體特許經(jīng) 營期年限保持不變。2 .工程質(zhì)量本項(xiàng)目質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合適用法律和國家行業(yè)規(guī)范、 標(biāo)準(zhǔn)的每一項(xiàng)規(guī)定 包括但不限于建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例以及四川省、巴中市、平昌縣相 關(guān)規(guī)范。3 .工程安全本項(xiàng)目質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合適用法律和國家行業(yè)規(guī)范、 標(biāo)準(zhǔn)的每一項(xiàng)規(guī)定 以及四川省、巴中市、平昌縣相關(guān)規(guī)范。4 .工程竣工本項(xiàng)目竣工驗(yàn)收執(zhí)行法律和國家行業(yè)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的每一項(xiàng)規(guī)定，以及四川省、巴中市、平昌縣

50、相關(guān)規(guī)范。三、付費(fèi)機(jī)制根據(jù)財(cái)政部關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式有關(guān)問題的通知（財(cái)金201476號）、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目 財(cái)政承受能力論證指引的通知（財(cái)金201521號）等相關(guān)文件，明確 提出社會(huì)資本可以通過第三方收入和政府缺口補(bǔ)助獲得合理投資回報(bào)。（一）回報(bào)機(jī)制一可行性缺口補(bǔ)助5 、使用者付費(fèi)收入本項(xiàng)目中使用者付費(fèi)產(chǎn)生的第三方收入包括商品餐飲售賣收入、場地租賃收入、贊助費(fèi)收入、教育培訓(xùn)收入。(1)配套餐飲、商品服務(wù)收入。項(xiàng)目公司通過在項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)配套提 供餐飲服務(wù)以及休閑區(qū)紀(jì)念品、文化衍生品等的銷售，可獲取相應(yīng)餐飲收 入、商品銷售收入。(2)場地租賃服務(wù)收入。將各場館各中心

51、內(nèi)的會(huì)議室、報(bào)告廳、劇 場、公共展廳對外租賃，可收取相應(yīng)的租賃費(fèi)用。(3)文化活動(dòng)籌辦服務(wù)收入。各類文化活動(dòng)的舉辦過程中，通過招 贊助商的形式，可獲得一定收益。(4)教育培訓(xùn)服務(wù)收入。指提供半公益性文化教育類培訓(xùn)服務(wù)獲得 的培訓(xùn)費(fèi)用。2、缺口補(bǔ)助經(jīng)過初步財(cái)務(wù)測算，使用者付費(fèi)收入不足以滿足的成本回收和合理投 資回報(bào)要求，故需由政府以財(cái)政補(bǔ)貼的形式，給予社會(huì)資本方經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助。 政府每年直接付費(fèi)數(shù)額包括：社會(huì)資本方承擔(dān)的年均建設(shè)成本(折算成各 年度現(xiàn)值)、年度運(yùn)營成本和合理利潤，再減去每年使用者付費(fèi)的數(shù)額。政府每年支付補(bǔ)貼金額按如下公式測算：(1)當(dāng)年運(yùn)營補(bǔ)貼支出數(shù)額=項(xiàng)目可用性服務(wù)費(fèi)+項(xiàng)目運(yùn)營服務(wù)費(fèi)

52、- 當(dāng)年使用者付費(fèi)數(shù)額(2)項(xiàng)目可用性服務(wù)費(fèi) 領(lǐng)目全部建設(shè)成本X (1+合理利潤率)X (1 +年度折現(xiàn)率)n/財(cái)政運(yùn)營補(bǔ)貼周期（3）項(xiàng)目運(yùn)營服務(wù)費(fèi)=年度運(yùn)營成本X （ 1+合理利潤率）經(jīng)測算，本項(xiàng)目合理利潤率計(jì)取 8%年度折現(xiàn)率計(jì)取4.9%。項(xiàng)目前 期費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目建設(shè)成本，適用 8%勺合理回報(bào)率計(jì)算收益。（本項(xiàng)目政 府付費(fèi)測算詳見附件2:政府運(yùn)營補(bǔ)貼測算表。（二）調(diào)價(jià)機(jī)制由于本項(xiàng)目全生命周期長達(dá)15年，不可確定的因素較多，因此需要 對可行性缺口補(bǔ)助建立科學(xué)合理的調(diào)價(jià)機(jī)制。1、項(xiàng)目可用性服務(wù)費(fèi)項(xiàng)目可用性服務(wù)費(fèi)根據(jù)PPP合同約定計(jì)算，經(jīng)過審計(jì)局審計(jì)金額的基 礎(chǔ)上，結(jié)合建設(shè)期績效考核結(jié)果確定。項(xiàng)目

53、全生命周期內(nèi)，國家利率的浮 動(dòng)，可能會(huì)影響社會(huì)資本方的收益率。當(dāng)利率的變動(dòng)幅度超過5%寸，由項(xiàng)目公司提出申請，經(jīng)過平昌縣交通運(yùn)輸局組織相關(guān)政府部門審核通過后 調(diào)價(jià)。2、運(yùn)營維護(hù)績效服務(wù)費(fèi)在項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)，每年根據(jù)通貨膨脹情況（主要指人工、材料、稅費(fèi)、 電費(fèi)等）多項(xiàng)成本的綜合變動(dòng)幅度超過 5%寸，由項(xiàng)目公司提出申請，報(bào)請 縣人民政府組織稅務(wù)、發(fā)改、物價(jià)、審計(jì)、監(jiān)察等部門調(diào)查核實(shí)后，可按 國家相關(guān)規(guī)定對每年財(cái)政補(bǔ)貼支付數(shù)額進(jìn)行調(diào)整。調(diào)價(jià)公式如下：K=(CPIn-1-CPI0)/CPI0 xC1+(Taxn-1-Tax0)/Tax0C2-(Elecn-1-Elec0)/Elec0 x C3+ (Ln-1/L0 ) x C4+(Chn-1-Ch0) x C5如果根據(jù)計(jì)算公式計(jì)算的綜合成本變動(dòng)幅度在士5%之內(nèi)的，不在調(diào)整的范圍內(nèi)。超出此變動(dòng)幅度的，才進(jìn)行調(diào)整。Pn-1=P0x (1+K+5%各參數(shù)詳細(xì)信息見附件4:調(diào)價(jià)公式說明。四、項(xiàng)目移交(一)移交范圍本項(xiàng)目移交的范圍包括：1 .使用本項(xiàng)目占有的土地的權(quán)利；2 .資產(chǎn)類設(shè)施：本項(xiàng)目建設(shè)形成的所