1、很好財政學試題B、實現社會公平分配D提高經濟增長速度日私人需要D國有企業的需要、課征普遍口實行稅款抵扣制度（D）問題R稅負轉嫁口經濟波動R定額稅率D超率累進稅率）R擴張政策D赤字政策D）支出將急劇增長R政府投資D教育、保健及福利（C）R財政貼息口支農支出C價格補貼A、排他性B、非排他性G分散性D、稅式支出D集中供應性，、選擇題（每題1分，共15分）1、財政支出的核心問題是（A）A、提高財政支出的使用效益C實現宏觀經濟的穩定2、財政分配的目的是滿足（A）A社會公共需要C混合需要3、增值稅最突出的特點是（B）A、稅率檔次少BC、對出口商品實行退稅4、西方經濟學中著名的“拉弗曲線”討論的是A、收入不

2、公C最優稅率5、土地增值稅實行的是（A）A、比例稅率C超額累進稅率6,總需求超過總供給時財政可以實行（DA、緊縮政策C結構調節政策7、在經濟發展的成熟階段，財政支出中的（A、國防C行政管理8、下列財政支出中，屬于消費性支出的包括A、挖潛改造支出C行政管理費9、社會消費性支出包括（A）A、國防費B、債務支出10、公共物品具有（B）11、擴張性財政政策的載體主要有（A、增稅和增加財政支出規模R減稅和減少財政支出規模14、綜觀財政諸職能的矛盾與協調，最終可以歸結為C、減稅和增加財政支出規模12、我國發行國債的主要目的是（D）A、加速經濟建設C抑制社會消費D13、發展中國家為促進本國經濟騰飛，應選擇A

3、、能籌集最多財政收入C側重效率，兼顧公平A、政府與市場C、失業與通貨膨脹D15、下列關于財政政策的論述中，錯誤的是（口增稅和減少財政支出規模R調節貨幣供給量、彌補財政赤字（C）的稅收制度R側重公平，兼顧效率D公平和效率并重（B）的沖突與權衡R物質文明建設與精神文明建設、公平與效益A）A、財政政策是由稅收政策、支出政策、預算平衡政策、國債政策等構成的一個完整的政策體系B、財政政策的適當運用，有利于保證經濟的持續、穩定和協調發展C、“量入為出”、“輕徭薄賦”是我國古代的樸素財政政策思想D、財政政策是國家宏觀調控的重要杠桿，對個人消費需求起決定作用、判斷題（每題1分，共15分）1、轉移支付制度是分級

4、預算體制的重要組成部分。（V）2、財政平衡是指國家預算收支在量上的對比關系。（V）3、財政政策穩定功能的主要特征是調節經濟失衡。（V）4、關稅包括進口稅和出口稅。（V）5、預算外資金是集中性資金。（V）6、凱恩斯是第一位把政府收支逆差作為國家政策的經濟學家。（V）7、國債的限度與國債的負擔無關。（V）8、國債是一種有價證券。（V）9、財政收入結構與財政收入制度無關。（V）10、政府采購制度具有公開性、公正性、競爭性。（V）11、累進稅率主要適用于流轉稅。（V）12、公債作為財政收入的一種形式具有強制性和無償性的特點。（V）13、國債是公債的主要組成部分，它既包括中央政府發行的公債，也包括地方政

5、府發行的公債。（V）14、公債的“擠出效應”指的是由于公債發行導致的民間投資減少。（V）15、中央銀行在公開市場上買入國債可以減少貨幣供應量和總需求。（V）三、名詞解釋（每題3分，共15分）1、公共物品公共物品是典私人物品相封鷹的一彳固概念，消費具有非兢事性和非排他性特征，一般不能或不能有效通謾市埸檄制由企it和彳固人來提供，主要由政府來提供。2、轉移性支出政府根據一定的經濟和社會政策，通過特定方式對企業或個人、地區的單方面資金轉移，是政府對企業和個人的無償支付。包括補助支出、捐贈支出和債務利息支出等。3、財政投融資它是政府為實現一定的產業政策和其他政策目標，通過國家信用方式籌集資金，由財政統

6、一掌握管理，并根據國民經濟和社會發展規劃，以出資（入股）或融資（貸款）方式，將資金投向急需發展的部門、企業或事業的一種資金融通活動，所以它也被稱為“財政性金融”。4、稅負轉嫁是指商品交換過程中，納稅人通過提高銷售價格或壓低購進價格的方法，將稅負轉移給購買者或供應者的一種經濟現象。5、國債依存度是整個社會債務的重要組成部分，具體是指中央政府在國內外發行債券或向外國政府和銀行借款所形成的國家債務。四、簡答題（每題7分，共35分）1、簡述公共需要的特征。公共需要與私人需要。公共需要和私人需要是對應的：公共需要的特征：（1）社會公共需要是社會公眾在生產、生活中的共同需要，它不是普通意義上的人人有份的個

7、人需要或個別需要的數學加總。而是就整個社會而言，為了維持一定的社會經濟生活，為了維持社會再生產的正常運行，也為了維持市場經濟的正常秩序，必須由政府集中執行和組織社會職能的需要。（2）社會公共需要是每一個社會成員可以無差別地共同享用的需要，一個或一些社會成享用并不排斥其它社會成員享用。（3）社會成員享用社會公共需要要付出代價。（4）滿足社會公共需要的物質手段只能來自社會產品的剩余部分，但并不是全部的剩余產品都用于社會公共需要。社會公共需要是共同的，但有時歷史的、特殊的。一般來說，社會公共需要在任何社會形態的更迭而消失，這是共同性。但是共同需要又具有特殊性的，即具體地存在于特定的社會形態之中。社會

8、公共需要涵蓋的趕為頗廣，包括政府執行某職能以及執行某社會職能的需要。如行政、國防、文化教育、衛生保健、生態環境保護的需要，也包括基礎教育設施、基礎產業、支柱產業和風險產業投資，從廣義上講，還包括為調節市場運行而采取各種措施和各項政策提供的服務等等2、簡述購買性支出與轉移性支出的區別。答：（1）作用不同。購買性支出所起的作用，是通過支出使政府掌握的資金與微觀經濟主體提供的商品和服務相交換，政府直接以商品和服務的購買者身份出現在市場上，因而，對于社會的生產和就業有直接的影響。此類支出當然也影響分配，但這種影響是間接的。轉移性支出所起的作用，是通過支出過程使政府所有的資金轉移到領受者手中，是資金使用

9、權的轉移，微觀經濟主體獲得這筆資金以后，究竟是否用于購買商品和服務以及購買哪些商品和服務，這已脫離開了政府的控制，因此，此類支出直接影響收入分配，而對生產和就業的影響是間接的。（2）遵循的原則和對政府的效益約束不同。在安排購買性支出時，政府必須遵循等價交換的原則，因此，通過購買性支出體現出的財政活動對政府形成較強的效益約束。在安排轉移性支出時，政府并沒有十分明確和一以貫之的原則可以遵循，而且，財政支出的效益也極難換算。由于上述原因，轉移性支出的規模及其結構也在相當大的程度上只能根據政府同微觀經濟主體、中央政府與地方政府的談判情況而定，顯然，通過轉移性支出體現出的財政活動對政府的效益約束是軟的。

10、(3)對微觀經濟主體的效益約束不同。微觀經濟主體在同政府的購買性支出發生聯系時，也須遵循等價交換原則。對于向政府提供商品和服務的企業來說，它們收益的大小，取決于市場供求狀況及其銷售收入同生產成本的對比關系，所以，對微觀經濟主體的預算約束是硬的。微觀經濟主體在同政府的轉移性支出發生聯系時，并無交換發生。因而，對于可以得到政府轉移性支出的微觀經濟主體來說，它們收入的高低在很大程度上并不取決于自己的能力(對于個人)和生產能力(對于企業)，而取決于同政府討價還價的能力，顯然，對微觀經濟主體的預算約束是軟的。3、簡述財政補貼經濟影響的機理。答：財政補貼影響經濟的機理分析：(1)財政補貼可以改變需求結構。

11、(2)財政補貼可以改變供給結構。(3)將外部效應內在化。4、簡述稅負轉嫁與歸宿的一般規律。答：(1)商品課稅較易轉嫁，所得課稅一般不易轉嫁。(2)供給彈性較大、需求彈性較小的商品課稅易轉嫁，供給彈性較小、需求彈性較大的商品課稅不易轉嫁。(3)課稅范圍寬廣的商品容易轉嫁，課稅范圍狹窄的商品難以轉嫁。(4)對壟斷性商品課征的稅容易轉嫁，對競爭性商品課征的稅較難轉嫁。(5)從價課稅的稅負容易轉嫁，從量課稅的稅負不容易轉嫁。5、簡述分級分稅預算體制的要點。1. 一級政權、一級預算主體，各級預算相對獨立自求平衡。分級預算體制也就是多級預算體制，即所謂的財政聯邦主義，國會只審批中央預算，地方預算由地方立法

12、機構審批。各級地方預算經常收入由本級稅收，本級服務收入和中央補助組成，以上收入不滿足需要時，允許發行地方債券或向銀行借款，自求平衡。2 .在明確市場經濟下政府職能邊界的前提下劃分政府職責(事權)范圍，在此基礎上劃分各級預算職責(財權)范圍。中央預算應當承擔國防費、行政管理費、社會福利社會保障以及經濟發展為主的費用，地方應當承擔文教、衛生保健和市政建設為主的費用，應當對各級政府的投資職責也有明確的分工，不應該引起錯位、越位、缺位等現象的繁復出現或由中央和地方分別承擔，或由地方承擔中央給予補助或中央和地方聯合投資。3 .收入劃分實行分稅制。在收入劃分比例上中央預算居主導地位，保證中央的調控權和調控

13、力度，在稅收劃分方法上，有的按稅種劃分，各級預算都有本級的主體稅種，大宗收入的稅種歸中央如：所得稅、消稅、關稅等，收入彈性小的銷售稅和財產稅歸地方如：營業稅等，有的對同一稅種按不同稅率分配，并通過中央的基礎稅率限制地方稅率；有的實行分成或共享制。即屬于中央的稅種按一定比例分給地方如增值稅75刈中央、25湖地方或者屬于地方的稅種按一定比例分給中央、雙方共享。分設國稅局和地方稅局，分稅、分管與分征相結合。4 .預算調節制度，即所謂轉移支付制度。轉移支付制度就是一個國家的各級政府之間在既定的職責，支出責任和稅收劃分基礎上，財政資金的相互轉移,有縱向調節和橫向調節兩種形式。縱向調節的典型做法是補助金制

14、度。中央從全地征收國稅，同時對每個地方給以補助，實行雙向調節。補助金分為無條件補助，有條件補助和專項補助。無條件補助是上級政府撥給下級政府的補助金不限？使用范圍與要求即不附帶任何條件。有條件補助是中央政府給下級政府的附帶條件的補貼撥款，補貼的性質和目標是確定的，指如何具體使用該筆資金，不得移作他用，因而不會產生地方政府在共管轄范圍內節省開支的誘導。專項補助是上級政府對于接受補貼的下級政府要規定這種財政補貼的使用方向。橫向調節是是由“富川”直接向“窮川”轉移支付實行地區間的互助式調節，不現再通過中央預算。全國的分級預算體制是適應本國的政治經濟制度和歷史傳統長期形成，就整體而言是相對穩定的，只是集權與分權關系及其相應的調節方法可以有經常的調整也就是說分久必合，合久必分的局面應當靈活的調整。五、論述題(共20分)1、從解決“三農”問題的角度，談談政府加大對農村和農業財政投資的必要性和重點。財政對農村和農業投資的必要性：(1) 我國農村人口眾多，農村各項事業的發展相對落后。(2) 農業是國民經濟的基礎，也是我