1、關(guān)于做好2021年度財(cái)務(wù)決算工作的通知關(guān)于做好2021年度財(cái)務(wù)決算工作的通知各市分公司各發(fā)電、輔業(yè)、多經(jīng)子公司各直屬中心：為做好2021年度財(cái)務(wù)決算及報(bào)表編報(bào)工作提升財(cái)務(wù)管理水平和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、切實(shí)加強(qiáng)組織管理不斷提高決算管理水平各單位要加強(qiáng)組織確保按時(shí)保質(zhì)完成工作任務(wù)。財(cái)務(wù)決算內(nèi)容涵蓋企業(yè)全年各類(lèi)業(yè)務(wù)工作量大涉及部門(mén)多要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)明確職責(zé)分工形成協(xié)同高效的工作機(jī)制。協(xié)調(diào)電量、電費(fèi)、基建項(xiàng)目計(jì)劃投資額、固定資產(chǎn)投資完成額、研發(fā)支由、人數(shù)與薪酬等指標(biāo)的核對(duì)做好與營(yíng)銷(xiāo)、基建、生產(chǎn)、人力資源等部門(mén)的銜接。加大財(cái)務(wù)決算審核力度。各市分公司、各匯總合并單位要認(rèn)真審核所屬單位

2、決算報(bào)表數(shù)據(jù)確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確上下級(jí)往來(lái)一致勾稽關(guān)系正確。并做好相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的核對(duì)做到數(shù)據(jù)口徑一致、資料齊全完整。二、扎實(shí)開(kāi)展資產(chǎn)清理確保財(cái)務(wù)決算真實(shí)完整嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)決算管理的有關(guān)要求認(rèn)真做好資產(chǎn)清查工作。第1頁(yè)共13頁(yè)(1)做好往來(lái)款項(xiàng)清理1.嚴(yán)禁收入桂賬或虛列支由桂賬。預(yù)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、預(yù)收款項(xiàng)、其他應(yīng)付款賬齡超過(guò)一年的需要在財(cái)務(wù)決算說(shuō)明中列表并逐項(xiàng)說(shuō)明其內(nèi)容、金額及桂賬原因。應(yīng)付工程款、電費(fèi)、材料款等在應(yīng)付賬款核算“其他應(yīng)付款一一暫桂”科目在12月底前清理完畢。重點(diǎn)清理“其他應(yīng)收款”、“其他應(yīng)付款”核算的內(nèi)容。2 .認(rèn)真清理潛盈桂賬。對(duì)符合支付

3、條件的款項(xiàng)及時(shí)履行支付手續(xù)對(duì)各項(xiàng)不規(guī)范的桂賬核實(shí)內(nèi)容及時(shí)處理切實(shí)降低桂賬余額。各市公司應(yīng)逐筆列由其他應(yīng)收款及其他應(yīng)付款項(xiàng)目中“其他”項(xiàng)的具體內(nèi)容隨決算上報(bào)集團(tuán)公司將重點(diǎn)審核。3 .全面清理職工借款及備用金。決算前履行報(bào)賬、還款手續(xù)年初重新核定當(dāng)年備用金額度。對(duì)年底仍無(wú)法清理的個(gè)人借款應(yīng)按照集團(tuán)公司關(guān)于清理個(gè)人借款的通知要求將借款單及無(wú)法清理的說(shuō)明作為清理表的附件復(fù)印上報(bào)集團(tuán)公司。4 .完善發(fā)票傳遞流程減少未達(dá)賬項(xiàng)。各輔業(yè)公司12月20日前完成發(fā)票開(kāi)具及寄送進(jìn)行往來(lái)賬務(wù)處理并在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)發(fā)生往來(lái)通知單。12月20日后發(fā)生的往來(lái)通知單如對(duì)方單位年報(bào)前未確認(rèn)的一律由原發(fā)生單位沖回。各項(xiàng)目建設(shè)單位收

4、到發(fā)票及經(jīng)確認(rèn)的工程進(jìn)度單后應(yīng)于12月25日前完成賬務(wù)處理。第2頁(yè)共13頁(yè)除資金集中管理上下級(jí)自動(dòng)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)外系統(tǒng)內(nèi)部單位間的收付款項(xiàng)應(yīng)于12月25日前完成資金收付年底不允許由現(xiàn)未達(dá)款項(xiàng)。所有單位嚴(yán)格按12月31日?qǐng)?zhí)行年終結(jié)賬。5 .及時(shí)核對(duì)往來(lái)勾稽單。在日常的核算及年報(bào)決算工作當(dāng)中各單位應(yīng)及時(shí)勾稽往來(lái)通知單提高業(yè)務(wù)處理效率。年報(bào)決算的所有勾稽單均須于12月31日勾稽完畢。(2)開(kāi)展資產(chǎn)清查1.做好固定資產(chǎn)、存貨、工程物資的年終清查為集團(tuán)公司明年的資產(chǎn)清查工作打好基礎(chǔ)。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、拆除、報(bào)廢等情況及時(shí)進(jìn)行處置并做好賬務(wù)處理。原材料核算內(nèi)容及余額應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分屬于為工程建設(shè)采購(gòu)的設(shè)備物資應(yīng)在

5、“工程物資”項(xiàng)目反映并納入固定資產(chǎn)投資額統(tǒng)計(jì)范圍。2,清理基建工程項(xiàng)目。對(duì)于確實(shí)已經(jīng)竣工的工程及時(shí)取得竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及相關(guān)資料并據(jù)以完成固定資產(chǎn)估價(jià)入賬。決算前應(yīng)對(duì)“應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-工程暫估款”科目進(jìn)行清理對(duì)其中已完成決算的項(xiàng)目按決算金額進(jìn)行調(diào)整。(3)完善縣級(jí)輔業(yè)核算及賬表工作縣級(jí)輔業(yè)公司已于2021年全面納入集團(tuán)合并范圍各市、縣分公司要及時(shí)總結(jié)運(yùn)行過(guò)程當(dāng)中存在的問(wèn)題研究解決不斷規(guī)范。主業(yè)與輔業(yè)的各項(xiàng)往來(lái)業(yè)務(wù)必須核對(duì)一致并按內(nèi)部單位編碼桂賬。重點(diǎn)關(guān)注輔業(yè)所有者權(quán)益的核算嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定核算權(quán)益增減變第3頁(yè)共13頁(yè)動(dòng)。除當(dāng)年凈利潤(rùn)及利潤(rùn)分配對(duì)權(quán)益的影響外其他權(quán)益項(xiàng)目變動(dòng)要提交專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明

6、。三、準(zhǔn)確把握新發(fā)布會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求做好核算銜接2021年財(cái)政部新修訂和發(fā)布了八項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則各單位要嚴(yán)格按照新發(fā)布準(zhǔn)則進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和信息披露。對(duì)于政策運(yùn)用相對(duì)較差的各子公司要加強(qiáng)新發(fā)布的八項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則學(xué)習(xí)和貫徹工作。一是按照職工薪酬準(zhǔn)則及時(shí)調(diào)整職工薪酬核算范圍準(zhǔn)確反映企業(yè)各類(lèi)人員的工資及福利情況。從2021年元月1日起集團(tuán)公司已統(tǒng)一執(zhí)行企業(yè)年金政策。各單位一律終止原補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并不得購(gòu)買(mǎi)任何商業(yè)性質(zhì)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。二是按照合并財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)則依據(jù)“控制”的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)重新評(píng)估被投資方設(shè)立目的、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與決策機(jī)制安排、投資方享有的權(quán)力性質(zhì)、對(duì)可變回報(bào)的受益和影響能力等情況規(guī)范確定合并范圍。三是按照長(zhǎng)期股權(quán)投

7、資準(zhǔn)則重新分析各項(xiàng)對(duì)外投資合理劃分為“長(zhǎng)期股權(quán)投資”與“可供由售金融資產(chǎn)”項(xiàng)目。四、規(guī)范成本費(fèi)用核算（一）準(zhǔn)確核算職工薪酬嚴(yán)格按照集團(tuán)公司下達(dá)的年度工資計(jì)劃計(jì)提發(fā)放嚴(yán)禁超計(jì)劃發(fā)放工資。遵循新準(zhǔn)則的要求規(guī)范薪酬核算所有以現(xiàn)金形式隨工資發(fā)放或另行發(fā)放的各類(lèi)獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)貼應(yīng)納入工資總額范圍包括發(fā)放給職工的各類(lèi)獎(jiǎng)勵(lì)及五項(xiàng)補(bǔ)貼（實(shí)行貨幣化改革后按標(biāo)準(zhǔn)第4頁(yè)共13頁(yè)發(fā)放的住房補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼及企業(yè)發(fā)放的節(jié)日補(bǔ)助、未統(tǒng)一供餐而按月發(fā)放的午餐補(bǔ)貼等）均須通過(guò)“應(yīng)付職工薪酬-工資”核算。除在“應(yīng)付職工薪酬-工資”核算的工資外其他對(duì)個(gè)人的支由均應(yīng)取得合法合規(guī)的發(fā)票后列支。財(cái)務(wù)決算涉及的工資明細(xì)表、人工成本表、

8、養(yǎng)老及失業(yè)保險(xiǎn)表等均需與人力資源部門(mén)核對(duì)并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、勞資員、單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字確保數(shù)據(jù)一致。（二）嚴(yán)格區(qū)分費(fèi)用性支由與資本性支由1.安全生產(chǎn)費(fèi)、修理費(fèi)、研發(fā)支由等項(xiàng)目嚴(yán)格按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則界定資本性支由與費(fèi)用性支由。安全生產(chǎn)費(fèi)、修理費(fèi)、研發(fā)支由計(jì)劃中有資本性支生的隨年報(bào)上報(bào)集團(tuán)公司統(tǒng)一清算并調(diào)整資金來(lái)源。2.配合科技管理部門(mén)做好研發(fā)支由的管理與核算確保完成年度研發(fā)任務(wù)。基于無(wú)人值守變電站遠(yuǎn)程智能控制的研發(fā)及應(yīng)用工程和智能配電網(wǎng)調(diào)度工程兩個(gè)工程項(xiàng)目在2021年度的實(shí)際支生仍可作為研發(fā)支由統(tǒng)計(jì)在“在建工程”科目核算不需調(diào)帳。其他研發(fā)項(xiàng)目的實(shí)際支由在“研發(fā)支由”科目核算的可納入研發(fā)支由統(tǒng)計(jì)。研發(fā)項(xiàng)目應(yīng)

9、經(jīng)集團(tuán)公司科信部確認(rèn)并下達(dá)年度計(jì)劃財(cái)務(wù)反映的研發(fā)項(xiàng)目與科信部研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目必須一致。研發(fā)支由應(yīng)區(qū)分費(fèi)用化支由與資本化支由費(fèi)用化支由期末結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用資本化支由項(xiàng)目完成后形成無(wú)形資產(chǎn)未完成的期末在資產(chǎn)負(fù)債表開(kāi)發(fā)支由項(xiàng)目反映。第5頁(yè)共13頁(yè)按照集團(tuán)公司關(guān)于印發(fā)2021年度財(cái)務(wù)預(yù)算的通知（陜地電發(fā)202112號(hào)）精神將在年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告審定后按照各市公司決算實(shí)際列支的費(fèi)用性研發(fā)支由金額（扣除其中的人工及折舊費(fèi)）調(diào)整考核指標(biāo)。（三）按照新的固定資產(chǎn)折舊政策做好賬務(wù)調(diào)整根據(jù)關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知（財(cái)稅202175號(hào)）及關(guān)于固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2021

10、年第64號(hào)）規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)折舊方法進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。1 .對(duì)所有行業(yè)企業(yè)持有的單位價(jià)值不超過(guò)5000元的固定資產(chǎn)允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除不再分年度計(jì)算折舊。企業(yè)購(gòu)建的固定資產(chǎn)單位價(jià)值不超過(guò)5000元的可以在入賬時(shí)一次性提足折舊（不留殘值）。之前已經(jīng)入賬的其折余價(jià)值部分（固定資產(chǎn)凈值）在2021年通過(guò)固定資產(chǎn)卡片批量變更一次性提足折舊。2 .對(duì)所有行業(yè)企業(yè)2021年1月1日后新購(gòu)進(jìn)的專(zhuān)門(mén)用于研發(fā)的儀器、設(shè)備可一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用、縮短折舊年限或采取加速折舊的方法。用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備范圍口徑按照國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)（企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前扣除管理辦法（試行）的通知（國(guó)稅

11、發(fā)20116號(hào)）或科第6頁(yè)共13頁(yè)學(xué)技術(shù)部財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)（高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引）的通知（國(guó)科發(fā)火20362號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)專(zhuān)門(mén)用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備已享受上述優(yōu)惠政策的可就已經(jīng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的折舊、費(fèi)用等金額進(jìn)行加計(jì)扣除。根據(jù)以上通知要求集團(tuán)公司各單位當(dāng)年購(gòu)入專(zhuān)門(mén)用于研發(fā)的固定資產(chǎn)必須先報(bào)稅務(wù)部門(mén)備案申請(qǐng)一次折舊或加速折舊年終申請(qǐng)加計(jì)扣除。各單位一要注意研發(fā)項(xiàng)目要符合以上文件規(guī)定的范圍。二要注意相關(guān)固定資產(chǎn)必須專(zhuān)門(mén)用于研發(fā)。3 .按照集團(tuán)公司一貫的考核政策對(duì)各市公司實(shí)際計(jì)提折舊費(fèi)與預(yù)算折舊費(fèi)的差異相應(yīng)調(diào)整年度利潤(rùn)總額完成值（實(shí)際較預(yù)算多提的調(diào)增利潤(rùn)完成額少提的調(diào)減利潤(rùn)完成

12、額）。（四）適應(yīng)輸配電價(jià)改革做好輸配電成本核算2021年10月23日國(guó)家發(fā)改委發(fā)布了關(guān)于市開(kāi)展輸配電價(jià)改革試點(diǎn)的通知（發(fā)改價(jià)格20212379號(hào)）明確了市輸配電價(jià)改革試點(diǎn)方案以及市電網(wǎng)輸配電準(zhǔn)許成本核定辦法。通知對(duì)于輸配電價(jià)改革的方向、電網(wǎng)資產(chǎn)的界定、以及輸配電成本的范圍與核算做由了明確的規(guī)定對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展具有相當(dāng)重大的影響。各市、縣分公司要分類(lèi)分壓理清電網(wǎng)資產(chǎn)做好資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理為下一步輸配電價(jià)改革打好基礎(chǔ)。按照集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算辦法規(guī)范輸配電成本核算確保真實(shí)完整反映輸配電成本發(fā)生情第7頁(yè)共13頁(yè)況。按照輸配電成本核算辦法（試行）第八條規(guī)定對(duì)于同時(shí)經(jīng)營(yíng)輸配電業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)將發(fā)生的

13、需由各項(xiàng)業(yè)務(wù)共同承擔(dān)的費(fèi)用選擇合理的分配方法分別計(jì)入輸配電成本和其他業(yè)務(wù)成本。如對(duì)應(yīng)其他業(yè)務(wù)收入中固定資產(chǎn)由租收入相應(yīng)的固定資產(chǎn)折舊應(yīng)在其他業(yè)務(wù)支由中核算。集團(tuán)公司將從2021年元月起進(jìn)一步梳理、調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)科目設(shè)置在生產(chǎn)成本科目下單列輸配電成本及購(gòu)電成本。維管費(fèi)收支納入損益核算在“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-售電收入”科目下單設(shè)“凈電費(fèi)收入”及“維管費(fèi)收入”在“生產(chǎn)成本-輸配電成本”科目下，單設(shè)“維管費(fèi)支生”。五、做好審計(jì)整改工作去年以來(lái)省審計(jì)廳對(duì)集團(tuán)公司及所屬單位開(kāi)展了任期及年度審計(jì)集團(tuán)公司也委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)供電、發(fā)電、輔業(yè)及多經(jīng)四個(gè)業(yè)務(wù)單元共計(jì)90家分子公司和中心進(jìn)行了以薪酬為重點(diǎn)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)報(bào)

14、告已經(jīng)全部由具并在今年財(cái)務(wù)工作會(huì)和視頻會(huì)上進(jìn)行了通報(bào)。各單位要按照兩次會(huì)議的要求逐項(xiàng)對(duì)照對(duì)整改情況再次進(jìn)行梳理核對(duì),尚未整改的在決算前必須完成整改。在財(cái)務(wù)決算說(shuō)明中如實(shí)反映整改完成情況。六、做好決算報(bào)備工作（1）做好財(cái)務(wù)決算重大事項(xiàng)報(bào)備工作各單位應(yīng)于12月25日前以正式文件對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍變化、重大會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)變更、影響當(dāng)期損益或權(quán)益第8頁(yè)共13頁(yè)的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、重大前期差錯(cuò)調(diào)整等向集團(tuán)公司報(bào)備。各子公司直接上報(bào)集團(tuán)公司各縣級(jí)分公司及輔業(yè)公司報(bào)市公司匯總后上報(bào)集團(tuán)公司。（2）做好資產(chǎn)損失報(bào)備工作按照國(guó)資委的要求資產(chǎn)減值準(zhǔn)備核銷(xiāo)須經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)確認(rèn)并報(bào)國(guó)資委備案。各單位對(duì)已經(jīng)發(fā)生實(shí)質(zhì)性損

15、失的資產(chǎn)要收集證據(jù)并履行本單位決策審批程序聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。中介機(jī)構(gòu)由具的損失鑒證報(bào)告隨決算資料一并報(bào)送。中介機(jī)構(gòu)必須是省國(guó)資委認(rèn)定的審計(jì)業(yè)務(wù)中介機(jī)構(gòu)備選庫(kù)入圍單位損失鑒證報(bào)告應(yīng)將按索引號(hào)排序證據(jù)材料及企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)明細(xì)表及匯總表作為附件。（3）做好電網(wǎng)資產(chǎn)新建項(xiàng)目所得稅優(yōu)惠備案工作按照國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于電網(wǎng)企業(yè)電網(wǎng)新建項(xiàng)目享受所得稅優(yōu)惠政策問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第26號(hào)）各單位應(yīng)對(duì)符合規(guī)定的電網(wǎng)新增輸變電資產(chǎn)按年建立臺(tái)賬并按照集團(tuán)公司關(guān)于電網(wǎng)新建項(xiàng)目享受所得稅優(yōu)惠有關(guān)問(wèn)題的通知（陜地電行發(fā)20216號(hào)）要求準(zhǔn)備20-2021年相關(guān)資料隨年度決算報(bào)告報(bào)送集團(tuán)公司集團(tuán)

16、公司將于次年3月31日前匯總報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。（4）做好固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）預(yù)繳情況備案工作企業(yè)固定資產(chǎn)采取一次性稅前扣除、縮短折舊年限或加速折舊方法的（含原值不超過(guò)5000元固定資產(chǎn)一次提足折舊）應(yīng)隨第9頁(yè)共13頁(yè)年度財(cái)務(wù)決算同時(shí)報(bào)送固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）預(yù)繳情況統(tǒng)計(jì)表及明細(xì)表集團(tuán)公司在企業(yè)所得稅年度申報(bào)前匯總報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。各單位應(yīng)將購(gòu)進(jìn)相應(yīng)固定資產(chǎn)的發(fā)票、記賬憑證等有關(guān)憑證、憑據(jù)（購(gòu)入已使用過(guò)的固定資產(chǎn)應(yīng)提供已使用年限的相關(guān)說(shuō)明）等資料留存?zhèn)洳椤Ｆ摺⑼晟茍?bào)告內(nèi)容按時(shí)報(bào)送資料各單位對(duì)年度財(cái)務(wù)決算說(shuō)明、預(yù)算執(zhí)行及企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析要認(rèn)真對(duì)待全面完整反映準(zhǔn)確揭示問(wèn)題對(duì)年度內(nèi)經(jīng)營(yíng)及核算存在的問(wèn)題客

17、觀(guān)分析提由解決對(duì)策及今后工作措施。各單位要做好與審計(jì)的溝通與有關(guān)賬務(wù)調(diào)整及時(shí)提供資料確保按時(shí)間進(jìn)度完成決算審計(jì)工作。會(huì)計(jì)師事務(wù)所重點(diǎn)審核各項(xiàng)賬務(wù)抵銷(xiāo)數(shù)據(jù)、審核賬表一致性、主附表及附注報(bào)表之間勾稽關(guān)系、重大事項(xiàng)報(bào)備、資產(chǎn)減值損失核銷(xiāo)認(rèn)定情況等并于1月14日前向集團(tuán)公司報(bào)送各公司經(jīng)審定的成本工資（計(jì)提數(shù)、發(fā)放數(shù)）及利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)。各參審所于1月19日前將財(cái)務(wù)決算專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)情況說(shuō)明書(shū)、管理建議書(shū)電子版報(bào)主審所審核。（1）各市分公司（含縣級(jí)輔業(yè)公司）及直屬中心報(bào)送要求報(bào)送內(nèi)容：1.決算報(bào)表（財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)報(bào)表）、集團(tuán)內(nèi)部抵銷(xiāo)表（Excel格式不匯總）、財(cái)務(wù)決算說(shuō)明、年度預(yù)算執(zhí)行情第1

18、0頁(yè)共13頁(yè)況分析電子版及紙質(zhì)材料（A4紙打印裝訂空表不打印加蓋公章）。2 .資產(chǎn)損失財(cái)務(wù)核銷(xiāo)報(bào)備資料（鑒證報(bào)告、匯總表、明細(xì)表）。3 .長(zhǎng)期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提、采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提和轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備依據(jù)。4 .資本公積本年增減變動(dòng)的復(fù)式憑證及相關(guān)附件的復(fù)印件。5 .獲得政府補(bǔ)助的批文。6 .公益救濟(jì)性捐贈(zèng)票據(jù)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除資料。7 .12月31日銀行對(duì)賬單復(fù)印件及銀行存款余額調(diào)節(jié)表（加蓋單位公章、單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、由納名章）。8 .存貨、工程物資及固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表。9 .固定資產(chǎn)增減變動(dòng)（包括集團(tuán)內(nèi)部調(diào)撥）批復(fù)文件。10 .相關(guān)報(bào)備資料11.其他需要上報(bào)的資料。報(bào)送時(shí)間：1月13日西安、分公司及各直屬中心；1月14日、安康、延安、分公司。11 ）發(fā)電、輔業(yè)、多經(jīng)單元子公司報(bào)送要求報(bào)送內(nèi)容:1 .決算報(bào)表（國(guó)資委久其報(bào)表）、集團(tuán)公司補(bǔ)充報(bào)表及集團(tuán)內(nèi)部抵銷(xiāo)表（Excel格