1、1票據、匯付、托收12014年5月n“貨在MH370上，怎么辦？”“找不符點拒付啊”n“你有張良計，我有過墻梯”-與OFAC斗，其樂無窮n BPO，信用證的終結者？n現金結算n票據結算n憑單結算n電子化結算國際結算的發展階段：國際結算的發展階段：票據一、票據的概念1.廣義的票據:泛指商業上的權利憑證，包括各種有價證券和商業憑證，如股票、股息單、國庫券、發票，提單、保險單等。 2.狹義的票據：指以支付金錢為目的的特種證券。這些證券可以定義為由出票人約定自己或委托付款人在見票時或于指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可流通轉讓的有價證券。若約定由出票人本人付款，則是本票；若由另一人付款，

2、則是匯票或支票。 票據二、票據的特點1.無因性：持票人只要對票據債務人提示票據就可以行使票據權利，而對取得票據的原因，不負證明責任，即使票據的基礎關系無效或有瑕疵，票據債務人仍應對持票人按票據所載文義負責。2.要式性：指票據的作成必須符合法定形式要求，如果不符合法定形式，就不能產生票據的效力。各國法律對于票據所必須具備的形式條件都作了具體規定，這些規定都是必須遵守的，當事人不能隨意加以變更。3.流通性：票據上的債權可以通過背書轉讓或交付轉讓的方式予以流通轉讓。根據國際上通行的做法，凡記名票據，必須經背書才能交付轉讓；凡無記名票據，僅憑交付就可以轉讓。由于我國票據法規定的票據均為記名票據，因此其

3、轉讓必須通過背書進行。票據三、票據的當事人出票人：開立票據并交付給他人的人受票人（付款人）：根據出票人的命令支付票款的人收款人：收取票款的人，也是票據的債權人四、票據的行為出票、提示、承兌、背書、付款、拒付 匯票匯票匯票： 中華人民共和國票據法第19條規定：“匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。”匯票匯票匯票的種類一、按出票人不同分為1.銀行匯票由銀行簽發的匯票稱為銀行匯票，銀行匯票的出票人和付款人都是銀行。2.商業匯票由工商企業開出的匯票為商業匯票，商業匯票的付款人可以是工商企業，也可以是銀行。匯票匯票二、按有無附屬單據分為1.光

4、票由出票人開立的不附任何單據的匯票。2.跟單匯票附帶有關單據的匯票，附帶單據可能是發票、提單、保險單、產地證明等。匯票匯票三、按承兌人不同分為1.銀行承兌匯票指匯票的付款人是銀行，以銀行為承兌人的遠期匯票2.商業承兌匯票建立在商業信用基礎上的，由銀行以外的任何商號或個人為承兌人的遠期匯票匯票匯票四、按付款時間不同分為1.即期匯票即見票即付匯票，包括在匯票上標有“見票即付”字樣的匯票與沒有記載到期日及記載的到期日與出票日相同的匯票。 2.遠期匯票指必須到約定的將來日期才能請求付款的匯票。 (1)見票后若干天付款（At xx days after sight)(2)出票后若干天付款（At xx d

5、ays after date of issue)(3)提單簽發日后若干天付款（At xx days after the date of Bill of Lading)(4)指定日期付款（Fixed Date)（5）其他匯票匯票匯票的行為一、出票匯票的出票，指出票人依照票據法，做成匯票并交付與收款人，在出票人和收款人之間發生票據權利義務的票據法律行為，是票據法律關系得以發生的法律事實，且出票行為是其他法律行為的基礎。 出票時，收款人的寫法：1.限制性抬頭：PAY XXX CO.2.指示性抬頭：PAY XXX CO OR ORDER 、 PAY TO THE ORDER OF XXX CO.3.來

6、人抬頭：PAY BEARER匯票匯票二、提示提示，是指持票人向付款人出示票據以請求其付款的行為。提示是付款的前提。1.付款提示：指匯票的持票人向付款人或承兌人出示匯票要求付款的行為2.承兌提示：指遠期匯票的持票人向付款人出示匯票，要求付款人承諾到期付款的行為匯票匯票三、承兌承兌，是匯票付款人明確表示于到期日支付匯票金額的一種票據行為，也就是表示愿意承擔票據義務的行為。簡單講,所謂“承兌”就是債務人表示接受遠期債務,承諾到期兌付的簡稱。 四、貼現遠期匯票在到期之日，匯票的付款人（即承兌人）才須付款。匯票持有人如果想提前取得票款，可以辦理匯票的貼現。所謂貼現(Discount)，是指銀行或貼現公司

7、買進未到期票據（如遠期匯票，國庫券等），從票面金額中扣取從貼現日至到期日的利息后，將余額付給持票人的一種業務。 匯票匯票五、背書所謂背書 (Endorsement)，是指以轉讓票據權利或者將一定的票據權利授予他人行使為目的，在票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據行為。在實際業務中,通常是由匯票的收款人或持票人在匯票的背面簽上自己的名字，或再加上受讓人的名稱，并把匯票交與受讓人的行為。通過背書，匯票的收款權利就轉讓給了受讓人。 背書的三種方式：1.記名背書：背書人先作被背書人的記載，再簽字。eg: pay to Smith or order2.空白背書（Blank Endorsement)

8、：背書人在匯票背面簽字，但不記載被背書人的名稱3.限制性背書：背書人加注限制匯票流通的文字。eg: pay to Smith only.匯票匯票匯票匯票六、付款指付款人向持票人按匯票金額支付票款的行為。對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人應立即付款；對遠期匯票，付款人經過承兌后，在匯票的到期日付款。付款后，匯票的一切債務即告終止。七、拒付持票人在規定時效內，在規定地點向付款人作付款提示時，付款人就應當付款。如果持票人按票據的規定行事卻不獲承兌或不獲付款，那么匯票就被“拒付”(Dishonor)了。一旦拒付發生，持票人就可行使追索權。追索權：匯票遭到拒付時，持票人對其前手有請求其償還匯票金額及

9、費用的權利拒付證書（Protest）本票本票本票我國票據法第73條規定,本票是出票人簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。支票支票支票支票（check）是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。空頭支票劃線支票劃線支票是出票人、背書人或持票人在支票正面劃兩道平行線，或同時在平行線內記載特定銀行名稱，從而付款人只能向特定收款人（銀行或付款銀行的客戶）進行付款的支票，又稱平行支票。保付支票保付支票是經付款人保付后由付款人負擔絕對付款責任的支票。保付支票近乎于承兌后的匯票，但較之承兌后的匯票，有更高

10、的付款確定性。匯付匯付一、順匯、逆匯順匯：資金的流動方向與支付工具的傳遞方向相同逆匯：資金的流動方向與支付工具的傳遞方向相反二、匯付的定義匯付（Remittance）是國際貿易支付方式之一，即進出口雙方在簽定進出口合同后，出口商（收款人）依約備貨出運，而進口商（匯款人）則委托當地銀行將貨款按進出口合同列明的匯款方式（主要是電匯、信匯、票匯），通過受托行（匯出行）及其海外代理行（匯入行）交付國外出口商（收款人）的結算方式。匯付匯付三、匯付的當事人匯款人：一般為進口商，其委托當地銀行將貨款交付國外出口商。收款人：一般為出口商，接受匯款人所匯款項的指定當事人。匯出行：通常為進口地銀行，是應匯款人的指

11、定和委托，按匯款人指定的匯款方式將貨款匯付收款人的銀行。匯入行：又稱解付行，通常是出口地銀行，是接受匯出行指令，將款項交付指定收款人的銀行。匯付匯付四、匯付的種類1.電匯(Telegraphic Transfer, T/T)：是匯出行應匯款人的申請，用電報或電傳通知其在國外的分行或代理行（匯入行），向指定收款人解付一定金額的匯款方式。在電報或電傳上，匯出行應加注雙方約定的“密押”，以便匯入行核對金額和證實其真實性。匯付匯付匯付匯付2.2.票匯票匯票匯(Remittance by Bankers Demand Draft， D/D)：是指進口商向本地銀行購買銀行匯票，自行寄給出口商，出口商憑以向

12、匯票上指定的付款銀行取款。票匯除使用匯票外，也有使用本票與支票等票據的。匯付匯付3.信匯信匯(Mail Transfer, M/T):是匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯入行，授權其向指定收款人解付一定金額的匯付方式。信匯不需發電報，所以費用較電匯低廉，但因郵遞關系，收款時間較晚。信匯委托書須由匯出行簽字，經匯入行核對簽字無誤，證實其真實性后，方能解匯。匯付匯付五、匯付的特點五、匯付的特點1.商業信用2.風險較大3.資金負擔不平衡六、匯付在國際貿易中的應用1.貨到付款/賒銷(OA)2.預付貨款托收托收一、托收的含義一、托收的含義托收統一規則（國際商會第522號出版物）第2條對托收所作的定

13、義是：“托收意指銀行按照收到的指示,處理單據,其目的為：1取得付款及/或承兌，或者2憑付款及/或承兌交出單據，或者3以其他條款和條件交出單據。”托收(Collection)，是債權人(出口商)出具匯票及/或商業單據委托銀行通過它的分行或代理行向債務人（進口商）代為收款的一種結算方式。托收托收二、托收的當事人1.委托人（Principal）：是委托銀行辦理托收的一方, 通常是賣方 (Seller),即出口商。2.托收行或寄單行(Remitting Bank)：在實際業務中,接受委托人的委托，轉托國外銀行向國外付款人代為收款的銀行，通常為出口地銀行。簡言之,托收行是指委托人委托其辦理托收的銀行。3

14、.代收行（Collecting bank）：是指除委托行以外參與辦理托收業務的任何銀行,即接受托收行的委托代為向付款人收款的銀行，一般為進口地銀行。4.付款人（Drawee）：是根據托收指示被提示單據而向代收行付款的進口商。5.提示行（Presenting Bank）：指向付款人提示單據的銀行。代收行可以委托與付款人有往來帳戶關系的銀行作為提示行，也可以自己兼任提示行。托收托收三、托收的委托書托收托收托收托收四、托收的種類按是否隨附商業單據的不同，托收可分為光票托收和跟單托收。1.光票托收（Clean Collection）,是指不附有商業單據的金融單據的托收。2.跟單托收（Documenta

15、ry Collection），是指附有金融單據的商業單據的托收或不附有金融單據的商業單據的托收。金融單據：指匯票、本票、支票或其它用于取得付款的類似憑證。商業單據：指發票、運輸單據、物權憑證或其它類似單據，或除金融單據之外的任何其他單據。托收托收按交單條件的不同，跟單托收可分為付款交單和承兌交單1.付款交單（Documents against Payment, D/P）付款交單，是指賣方的交單以買方的付款為條件，即買方付款后才能向代收行領取商業運單據。付款交單托收方式又有即期和遠期之分。（1）即期付款交單（Documents against Payment at Sight，D/P at Si

16、ght）是指賣方開具即期匯票（或不開匯票），通過銀行向買方提示匯票和商業單據（或只提示單據），買方如審核無誤，則于見票（或見單）時即須付款，在付清貨款時領取商業單據，即所謂“付款贖單”。托收托收托收托收（2）遠期付款交單（Documents against Payment after Sight，D/P after Sight）是指由賣方開具遠期匯票（或不開匯票），通過銀行向買方提示匯票和商業單據（或只提示商業單據），買方審核無誤后即在匯票上承兌(或不承兌匯票)，并于匯票到期日付款贖單。匯票到期前，匯票和商業單據由代收行保管。信托收據：進口人接單時提供的一種書面信用擔保文件。D/P.T/R：進

17、口人承兌匯票后憑信托收據先行借單提貨，出口人自擔風險。托收托收2.承兌交單（Documents against Acceptance，D/A）承兌交單是指賣方以買方承兌匯票為交單條件的方式，即買方在匯票上履行承兌手續后，即可向代收行取得商業單據，憑以提取貨物，于匯票到期日付款。所以，承兌交單方式只適用于遠期匯票的托收。托收托收五、托收的風險五、托收的風險1.商業信用2.D/P遠期改為D/A處理托收托收六、托收統一規則（六、托收統一規則（URC522URC522）為給辦理托收業務的有關各方提供一套可循的共同規則，國際商會于1958年首次草擬了商業單據托收統一規則(Uniform Rules fo

18、r the Collection of Commercial Paper) (即國際商會第192號出版物)，建議各銀行采用，以期成為托收各方共同遵守的“慣例”。隨后，國際商會又于1967年修訂并頒布了該規則 (即國際商會第254號出版物) 。為適應國際貿易發展的需要，特別是考慮到實際業務中，不僅有跟單托收 (即附有商業單據的托收)，也有光票托收 (即僅附有資金單據的托收)，國際商會于1978年再次對上述規則進行了修訂，并更名為托收統一規則(Uniform Rules for Collections) (即國際商會第322號出版物)，該修訂本自1979年1月1日起生效。 為確保國際商會規則符合不斷變化的國際貿易做法，遵循其聽取國際貿易實際業務人員及其他人士的意見的原則，國際商會銀行委員會于1993年開始著手對原有托收統一規則的修訂工作。本次修訂涉及對來自30多個國家的