1、社保與商保的對比表社會保險 國家通過立法，由勞動者、勞動單位、國家三方共同籌集資金，在勞動者年老、疾病、工傷、生育、殘疾、失業、死亡等遇到風險時，給予最基本的物質幫助，以保障其基本生活的一種制度。商業保險 投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險責任的商業保險行為。社會保障體系社會保險社會救助社會福利社會優撫 和安置養老保險醫療保險失業保險工傷保險生育保險自然災害救助貧困救濟福利設施和服務軍烈屬撫恤補助退伍軍人安置退休軍人安置2000年2050年

2、我國人口結構年 份 6 5 歲 以 上 人 口 （ % ） 總 人 口 （ 億 人 ） 2 0 0 0 7 .4 1 2 .7 2 2 0 1 0 8 .2 1 3 .6 5 2 0 2 0 11 .4 1 4 .4 3 2 0 3 0 1 5 .3 1 4 .7 6 2 0 4 0 2 0 .1 1 4 .6 8 2 0 5 0 2 0 .6 1 4 .2 1 2 0 .6 1 4 .2 1 年齡 國際公認標準 （占總人口比重） 我國2000年 （占總人口比重） 60 10% 10.7% 65 7% 7.4% 基本養老保險費的繳納 個人繳納部分 企業繳納部分繳費工資基數繳費比例 2001年、

3、2002年為7%，2003年、04年、05年至今為8%繳費工資基數繳費比例 20% %個人帳戶 基金 3% 17% 3% 17%本人上一年月平均工資 （最高不得高于社會平均 工資3倍2005年按照4400元，最低不得低于社會平均工資的60%2005年按照880元）2021年最高5500，最低1425元，追高不追低 基本養老金的計發 老人老辦法 新人新辦法中間過渡辦法1998年1月1日前退休1998年1月1日后參加工作1998年1月1日前參加工作，1998年1月1日后退休月領養老金個人繳費年限累積滿15年新人新辦法基本養老金構成 基礎養老金個人帳戶 養老金退休時上一年本市職工月平均工資的20%個

4、人帳戶儲存額139 中間過渡辦法 基本養老金構成 基礎養老金過渡性養老金個人帳戶儲存額139 個人帳戶養老金退休時上年社會平均工資*20%職工在98年以前經保值的月平均交費工資*1%*98年前的交費年限補貼125元 特殊情況處理98年后參加工作的，交費不滿15年，退休后個人帳戶儲存額一次性支付給本人出國定居的，個人帳戶中個人交費部分一次性支付給本人職工退休后死亡的，其繼承額可按下列公式計算： 繼承額退休人員死亡時個人賬戶余額退休時個人賬戶中個人繳費本息占個人賬戶儲存額的比例個人繳費人員退休前死亡的，其2001年12月31日以前個人賬戶儲存額中，按規定比例記入的個人繳費部分，以及2002年1月1

5、日以后個人賬戶儲存額的全部，可以一次性發給其指定的受益人或者法定繼承人。參保人員在職死亡，繼承額為其死亡時個人賬戶中個人繳費部分的儲存額(本息之和)。 個人帳戶對帳提前退休，每提前1年減2%以以2525歲男子（歲男子（19981998年參加工作，年參加工作，20332033年退休）為例年退休）為例現在月收入現在月收入20002000元，元，每月個人繳納每月個人繳納8%8%* *2000=1602000=160元，進入個人帳戶；元，進入個人帳戶；單位繳納單位繳納20%20%* *2000=4002000=400元，元，其中其中3%3%* *2000=602000=60元進入個人帳戶，元進入個人帳

6、戶， 17%17%* *2000=3402000=340元進入統籌，元進入統籌，則每年個人帳戶進入則每年個人帳戶進入26402640元，假定利息元，假定利息6060元元（約為（約為2%2%）則為）則為27002700元；元；再假定每年工資不增加，到再假定每年工資不增加，到20332033年退休帳戶累年退休帳戶累積為積為9450094500元元 則每月的個人帳戶養老金：則每月的個人帳戶養老金：94500/120=787.594500/120=787.5元元 基礎養老金基礎養老金: 1200: 1200* *20%=24020%=240元元 合計合計: 1028: 1028元元 替代率替代率: 1

7、028/2000=51%: 1028/2000=51% 舉例職職工工性性別別出出生生年年月月退退休休年年月月1993基基數數（工工資）資）1994基基數數（工工資資1995基基數數（工工資資1996基基數數（工工資資1997基基數數（工工資資1998基基數數（工工資資1999基基數數（工工資資2000基基數數（工工資資2001基基數數（工工資資實實際際繳繳費費年年限限視視同同繳繳費費年年限限平平均均點點工工資資基基礎礎養養老老金金個個人人帳帳戶戶養養老老金金過過渡渡性性養養老老金金補補貼貼合合計計甲甲男男60年年8月月02年年2月月15020027024024029035103503508年年

8、2個個月月32年年4個個月月0.49183.215.8168.3125492.3乙乙男男260334447542637690750838916136.4343.5688.1丙丙男男5208609001100127021002250255027302.08101.77411150個人參保.繳費基數：由本人在我市規定的月繳費基數上、下限之間自行確定 2.繳費比例：按繳費基數22% 繳費應繳納養老保險費=個人繳費基數22%。其中：按個人繳費基數的11%記入個人賬戶。 例如：若選定繳費基數每月為1000元，則每月繳納的養老保險費=100022%=220（元）； 天津市醫療改革政策分析基本醫療保險費收取

9、及管理辦法： 職工交納本人上年月均工資（60%-300%）（2005年按照880元和4400元）的2% 單位交納職工交費之和的10% “困難企業”的職工不繳納基本醫療保險費 “困難企業”按照上年度職工個人月平均工資之和的6.3%繳納基本醫療保險費 基本醫療保險實施前已退休的人員不繳納基本醫療保險費 職工失業后不再繳納基本醫療保險費 用人單位繳納的基本醫療保險費按下列標準劃入個人帳戶：v 不滿45歲,用人單位月人均交費工資的0.8%v 滿45歲，用人單位月人均交費工資的1.2%v 不滿70歲，本市職工月人均交費工資的3.8%v 滿70歲，本市職工月人均交費工資的4.4% 困難企業的參保人員的個人

10、賬戶不注資； 城鎮職工個人參加基本醫療保險的人員（個人參保人員）的個人賬戶不注資。 建立個人帳戶和基本醫療保險統籌基金 繳費單位按照職工個人繳費基數之和的1繳納門（急）診大額醫療費補助金。享受國家公務員醫療補助的單位和困難企業不繳納。 國家規定每人每年200元門（急）診大額醫療費補助 門診特殊病類是指腎透析、腎移植術后抗排異治療 ； 惡性腫瘤放療、化療、鎮痛治療；類是指糖尿病；肺心病；紅斑狼瘡；偏癱；精神病。 報銷起附標準以上至最高限額.即I類病 1100元，II類病2200元至44000元。在職職工報85%，退休報90%。醫療保險概醫療保險概述述公司公司繳納繳納比例比例個人繳個人繳納比例納比

11、例報銷比例報銷比例起付線標準起付線標準基本醫療保基本醫療保險險10%2%在職在職85%退休退休90%5.5萬以內超過部萬以內超過部分分80%最高最高44000元元門急診大額門急診大額醫療補助醫療補助1%在職在職50%800-5500元元大額醫療救大額醫療救助助200元元/年年80%44000-15萬萬封頂線44000元起付線（1級院800、270；2級院1100、350；3級院1500、450） 職工85%、退休90%大額醫療救助15萬80%住院方面住院治療90天為一個結算期，結算后視為第二次住院封頂線5000元起付線800元在職人員：不滿45周歲的報銷50%； 年滿45周歲的報銷55%。退休

12、人員：不滿70周歲的報銷60%； 年滿70周歲的報銷70%； “老工人”報銷 80%門診方面個人參保.繳費：以上年本市職工月平均工資的6.3%繳費。同時，每年按勞動保障行政部門確定的標準繳納大額醫療費救助金（2005年為每人每年60元）。 2享受待遇：發生屬于基本醫療統籌基金和大額醫療費救助資金支付范圍的住院、“門診特殊病”等基本醫療費用，按天津市城鎮職工基本醫療保險規定、天津市城鎮職工大額醫療費救助辦法享受相應的待遇。 -不包括一般的門診 舉例：張某已參加基本醫療保險 某次住院花費6000元 基本醫療保險統籌基金可為其支付 （6000-1500）*85%=3825元； 自付部分為2175元舉

13、例： 患腎病，需作腎移植，加上相關費用，共花費16萬元，住院50天，基本醫療保險統籌基金可為其支付： （44000-1500）*85%=36125元 大額醫療救助可支付： （150000-44000）*80%=84800元 自付部分為39075元醫 療 保 障 體 系怎么報銷？怎么報銷？舉例一：某某第一次住院 12天花費6000元 （三級醫院起付線1500元） 方法：先社保、后商業（起付線1500元） 1、基本醫療保險統籌基金可為其支付 （6000-1500）*85%=3825元 剩余： 2175元 2、附加每日住院給付： （12-3）天*30元=270元 附加住院醫療： 2175元* 80%

14、=1740元自付部分：2175-2021=165元醫 療 保 障 體 系怎么報銷？怎么報銷？舉例二：某某第二次住院 15天花費10000元 （一級醫院起付線270元） 方法：先社保、后商業（起付線270元） 1、基本醫療保險統籌基金可為其支付 （10000-270）*85%=8270.5元 剩余： 1729.5元 2、附加每日住院給付： （15-3）天*30元=360元 附加住院醫療： 1729.5元* 80%=1383.6元自付部分：無、（1729.5小于1743.6）醫 療 保 障 體 系怎么報銷？怎么報銷？舉例三：某某第三次住院8 天花費4000元（二級醫院起付線350元） 方法：先社保

15、、后商業 1、基本醫療保險統籌基金可為其支付： （4000-350）*85%=3102.5元 剩余： 897.5元 2、附加每日住院給付： （8-3）天*30元=150元 附加住院醫療： 897.5元* 80%=718元自付部分：897.5-150-718=29.5元醫 療 保 障 體 系怎么報銷？怎么報銷？舉例四： 患腎病，需作腎移植，加上相關費用，共花費16萬元，住院50天。方法：先社保、后商業1、基本醫療保險統籌基金可為其支付： （44000-1500）*85%=36125元 大額醫療救助可支付： （150000-44000）*80%=84800元 剩余： 39075元2、附加每日住院給

16、付： （50-3）天*30元=1410元 附加住院醫療： 5000元 自付部分： 32665元 如購買大病無憂重大疾病保險10份，可在確診后一次性獲得10萬元 工傷保險是指勞動者由于工作原因并在工作過程中遭受意外傷害，或因接觸粉塵、放射線、有毒有害物質等職業危害因素引起職業病后，由國家或社會給負傷、致殘者以及死亡者生前供養親屬提供必要的物質幫助的一項社會保險制度。 工傷的認定（一）從事本單位日常生產、工作或者單位負責人臨時指定的工作的，在緊急情況下，雖未經本單位負責人指定但從事直接關系本單位重大利益的工作的；（二）經本單位負責人安排或者同意，從事與本單位有關的科學試驗、發明創造和技術改進工作的

17、；（三）在生產工作環境中接觸職業性有害因素造成職業性有害因素造成職業病的；（四）在生產工作的時間和區域內，由于不安全因素造成意外傷害的，或者由于工作緊張突發疾病造成死亡或經第一次搶救治療后全部喪失勞動能力的； 工傷的認定（五）因履行職責遭致人身傷害；（六）從事搶險、救災、救人等維護國家、社會和公眾利益的活動的；（七）因公、因戰致殘的軍人復員專業到企業工作后舊傷復發的；（八）因公外出期間，由于工作原因，遭受交通事故或其他意外事故造成傷害或者失蹤的，或因突發疾病造成死亡或者經第一次搶救治療后全部喪失勞動能力的；（九）在上下班的規定時間和必經路線上，發生無本人責任或者非本人主要責任的道路交通機動車事

18、故的；（十）法律、法規規定的其他情形。 一、工傷保險費的繳納v 職工個人不繳納工傷保險費。v 國家根據工傷保險費使用、工傷發生率、職業病危害程度等情況確定分類行業基準費率，根據用人單位的具體情況，確定用人單位每一年度的工傷保險繳費費率。(保險行業為0.5%) 二、工傷職工可享受的待遇（一）可由工傷保險基金支付的； （二）由用人單位支付的；勞動功能障礙分為十個傷殘等級，最重的為一級，最輕的為十級。 生活自理障礙分為三個等級，完全不能自理、大部分不能自理、部分不能自理（一）、由工傷保險基金中支付的：（一）、由工傷保險基金中支付的： 1、工傷醫療費； 2、康復性治療費； 3、輔助器具配置費； 4、生

19、活護理費（生活完全不能自理-本市上年度職工月平均工資的 、生活大部分不能自理-、生活部分不能自理-） 5、一次性傷殘補助金(1級傷殘-個月的本人工資，2級-個月，3級-個月，4級-個月,5級-個月，6級-個月,7級-個月，8級-個月，9級-個月，10級-個月) 6、一級至四級傷殘職工的傷殘津貼(1級傷殘為本人工資的，2級-，3級-，4級-。低于當地最低工資標準的，補足) 7、喪葬補助金(個月的本市上年度職工月平均工資) 8、供養親屬撫恤金(配偶每月，其他親屬每人每月，孤寡老人或者孤兒每人每月在上述標準的基礎上增加) 9、一次性工亡補助金(個月的本市上年度職工月平均工資）（二）、由用人單位負責的（二）、由用人單位負責的 1、住院伙食補助費(本單位因公出差伙食補助標準的) 2、外地就醫的交通、食宿費用(本單位職工因公出差標準)； 3、停工留薪期的工資福利待遇(原工資一般不超過12個月)； 4、停工留薪期的生活護理費(生活完全不能自理-本市上年度職工月平均工資的 、生活大部分不能自理-、生活部分不能自理-） 5、五級、六級傷殘職工的傷殘津貼（五級傷殘為本人工資的，六級-，并由用人單位按照規定為其繳納應繳納的各項社會保險費