1、內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團有限公司文件INNER MONGOLIA MENGXI HIGH-TECH GROUP CO.,LTD.蒙西集司發(fā)200279號簽發(fā)人：劉埃林關(guān)于印發(fā)內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團公司財務(wù)會計報告制度、內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團公司出國員工差旅費管理制度和內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團公司員工通訊費管理制度的通知集團公司各成員企業(yè)、工業(yè)園管理辦、公司各職能部門：關(guān)于印發(fā)內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團公司財務(wù)會計報告制度、內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團公司出國員工差旅費管理制度和內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團公司員工通訊費管理制度印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。特此通知內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團有限公司 二OO二年七月九日主題詞

2、： 財務(wù)管理 制度 印發(fā) 通知發(fā)送：總裁、副總裁、總裁助理，黨委書記、副書記、黨委委員，監(jiān)事會主席、工會主席集團公司黨政工作部 2002年7月9日發(fā)送共發(fā)34份內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團公司財務(wù)會計報告制度第一條為規(guī)范集團公司的財務(wù)會計報告，保證財務(wù)會計報告的及時、真實、完整，依據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計制度、企業(yè)財務(wù)會計報告條例和其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團公司內(nèi)部管理的需要，制定本制度。第二條 本制度適用于集團公司各成員企業(yè)。第三條 財務(wù)會計報告是各成員企業(yè)編制的反映企業(yè)某一特定日期財務(wù)狀況及某一會計期間經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的文件。第四條各成員企業(yè)的企業(yè)負責人對財務(wù)會計報告的及時性、真實性、完整

3、性負責。第五條 各成員企業(yè)應(yīng)按企業(yè)會計制度、企業(yè)財務(wù)會計報告條例和合并會計報告暫行條例規(guī)定的格式、內(nèi)容，編制并報送財務(wù)會計報告。若規(guī)定的報告格式、內(nèi)容不能滿足個別企業(yè)對外提供信息的要求，可在此基礎(chǔ)上，結(jié)合分行業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定，增加部分內(nèi)容。第六條 財務(wù)會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務(wù)會計報告，其中半年度、季度和月度財務(wù)會計報告均稱為中期財務(wù)會計報告。第七條 財務(wù)會計報告主要包括會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書。第八條 各成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理的需要設(shè)置并使用內(nèi)部會計報表。第九條 各成員企業(yè)對外提供的個別會計報表包括：（一） 資產(chǎn)負債表（二） 利潤表（三） 現(xiàn)金流量表（四）

4、 資產(chǎn)減值明細表（必要時提供）（五） 利潤分配表（六） 所有者權(quán)益（股東權(quán)益）增減明細表（必要時提供）（七） 其他有關(guān)附表第十條 集團公司和對其他成員企業(yè)有控制權(quán)的子公司，除編報個別會計報表外，還應(yīng)編報合并會計報表。合并會計報表的編制種類、原則和方法，按照合并會計報表編制暫行規(guī)定執(zhí)行。第十一條 各成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理的需要，對內(nèi)編制并報送內(nèi)部會計報表。內(nèi)部會計報表的種類、格式和內(nèi)容由各成員企業(yè)自定。第十二條 會計報表附注主要包括以下內(nèi)容：（一）不符合會計核算基本前提的說明；（二）重要會計政策和會計估計的說明；（三）重要會計政策和會計估計變更的說明；（四）或有事項和資產(chǎn)負債表日后事項的說明

5、；（五） 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明；（六） 重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明；（七） 企業(yè)合并、分立的說明；（八） 重大投資、融資活動的說明；（九） 會計報表中重要項目的明細資料；（十） 有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項。第十三條 財務(wù)情況說明書主要說明下列情況：（一） 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況；（二） 資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益總體情況；（三） 利潤實現(xiàn)和分配情況；（四） 主要稅金發(fā)生和交納情況；（五） 資金增減和周轉(zhuǎn)情況；（六） 對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。第十四條 為保證財務(wù)會計報告的及時性和內(nèi)部往來稽核的可比性，各成員企業(yè)在中期應(yīng)將每月25日作為業(yè)務(wù)處理截止日

6、。結(jié)帳日仍為月末、季末和半年末。第十五條 各成員企業(yè)在編制中期財務(wù)會計報告和年度財務(wù)會計報告前，應(yīng)做好核實資產(chǎn)、清理債務(wù)、復(fù)核成本、內(nèi)部調(diào)帳、試算平衡和結(jié)帳等工作。第十六條 各成員企業(yè)應(yīng)逐月核對內(nèi)部往來、內(nèi)部投資和內(nèi)部交易等事項，以確保集團公司合并會計報表的準確性。第十七條 各成員企業(yè)在報送財務(wù)會計報告前，必須認真做好財務(wù)會計報告的審核工作，以確保所報數(shù)據(jù)資料的真實、準確、完整。財務(wù)會計報告的審核應(yīng)采取人工審核和計算機審核相結(jié)合的辦法。第十八條 財務(wù)會計報告按以下要求報送：（一）集團公司控股的子公司應(yīng)向本公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和機構(gòu)及集團公司財務(wù)部報送會計報表（含重要內(nèi)部會計報表）、會計報表附注和財務(wù)情

7、況說明書。有孫公司的子公司同時還應(yīng)向本公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和機構(gòu)及集團公司財務(wù)部報送合并會計報表、合并會計報表工作底稿、合并會計報表附注和合并財務(wù)情況說明書。（二）子公司按企業(yè)財務(wù)會計報告條例的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合對上市公司披露財務(wù)信息的要求或報告接收單位對財務(wù)會計報告種類、格式和內(nèi)容的要求，考慮本公司的實際情況，對外報送財務(wù)會計報告。（三）集團公司財務(wù)部應(yīng)按不同的報送對象報送合并財務(wù)會計報告或個別財務(wù)會計報告。（四）年度財務(wù)會計報告作為年度決算報告對外報送時，需聘請具有相當執(zhí)業(yè)資格的中介機構(gòu)進行審計，取得審計報告。報告接收單位要求在報送年度結(jié)算報告時同時報送審計報告的，按其要求一并報送。（五）各成員企業(yè)對

8、報送的財務(wù)會計報告應(yīng)當依次（報告排列順序為：會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書）編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應(yīng)當注明：企業(yè)名稱、企業(yè)統(tǒng)一代碼、組織形式、地址、報表所屬年度或月度、報出日期，并由企業(yè)負責人、主管（或分管）財會工作負責人、財會機構(gòu)負責人和編制人簽名并蓋章；設(shè)置總會計師的企業(yè)，還應(yīng)由總會計師簽名并蓋章。第十九條財務(wù)會計報告須在規(guī)定的時間內(nèi)報出，報送時間要求如下：（一） 對內(nèi)報送：1、月度財務(wù)會計報告一般于月度終了后5日內(nèi)報出，需編合并財務(wù)會計報告的子公司應(yīng)于月度終了后8日內(nèi)報出；2、季度和半年度財務(wù)會計報告一般于季度和半年度終了后8日內(nèi)報出，需編合并財務(wù)會計報告

9、的子公司應(yīng)于季度和半年度終了后10日內(nèi)報出；3、年度財務(wù)會計報告一般于年度終了后10日內(nèi)報出，需編合并財務(wù)會計報告的子公司應(yīng)于年度終了后15日內(nèi)報出。（二） 對外報送：1、月度財務(wù)會計報告于月度終了后12日內(nèi)報出；2、季度和半年度財務(wù)會計報告于季度和半年度終了后15日內(nèi)報出；3、年度財務(wù)會計報告于年度終了后20日內(nèi)報出。報告接收單位對報送時間有特殊要求時，按其要求的時間報送。第二十條 集團公司控股的子公司在年度終了時，除編制財務(wù)會計決算報告外，還應(yīng)根據(jù)年度決算報告、年度財務(wù)預(yù)算方案和其他有關(guān)資料，編制年度財務(wù)決算方案（議案），報集團財務(wù)部審核，所在公司董事會審議或執(zhí)行董事審定，股東大會（或股東

10、會）或控股股東審議批準。財務(wù)決算方案（議案）主要包括以下內(nèi)容：（一） 生產(chǎn)、銷售或營業(yè)指標完成情況；（二） 收入實現(xiàn)及銷售成本、各項費用發(fā)生情況；（三） 利稅實現(xiàn)情況；（四） 基建投資及其他投資完成情況；（五） 資金周轉(zhuǎn)情況；（六） 資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益情況；（七） 主要財務(wù)比率實現(xiàn)情況；（八） 綜合評價財務(wù)指標、計劃執(zhí)行情況。集團公司財務(wù)部根據(jù)子公司財務(wù)決算報告和依照法定程序?qū)徸h批準的子公司財務(wù)決算方案，編制集團公司財務(wù)決算方案（議案），經(jīng)公司負責人和分管財會工作負責人審核后，提請集團公司董事會批準。第二十一條 為確保財務(wù)會計報告編報質(zhì)量，集團公司財務(wù)部應(yīng)做好財務(wù)會計報告質(zhì)量的日常檢查及記

11、錄，檢查結(jié)果將作為對子公司財務(wù)部財務(wù)會計工作考評的重要依據(jù)。第二十二條本制度由集團公司財務(wù)部負責解釋。第二十三條本制度自公布之日起執(zhí)行。內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團公司出國員工差旅費管理制度第一條為規(guī)范集團公司臨時出國員工和援外出國員工差旅費借支辦法、開支范圍、開支標準和報銷辦法，制定本制度。第二條 本制度適用于集團公司各成員企業(yè)。第三條 差旅費借支辦法。（一） 員工因公臨時出國或援外出國，應(yīng)提出“出國計劃書”，格式如下：公司員工出國計劃書 年 月 日員工姓名所在部門 職務(wù)出國任務(wù)預(yù)計出國天數(shù)出發(fā)地出差地預(yù)計行程及預(yù)計費用起止日期起止地點預(yù)計費用(國內(nèi))月 日月 日旅途交市內(nèi)交住宿費辦公費 伙食補小

12、計通費通費 住 費 合 計起止日期起止地點 預(yù)計費用(國外) 幣種: 月 日月 日個人國外旅費伙食費公雜費住宿費合計零用費 合 計: 制 裝 費 ￥ 其 他 費(幣種: )預(yù)計費 人民幣支付金額 外幣支付金額匯率折合人民幣金額用總計 總計折合人民幣金額公司負責人審批意見財務(wù)部長簽字出國人員簽字（二） 員工必須按格式要求填寫“出國計劃書”，并由公司負責人批準，財務(wù)部長簽字后，方可據(jù)此辦理兌換外匯申請和借款手續(xù)。（三） 員工出國出差，須由公司負責人批準。（四） 員工出國預(yù)借差旅費和領(lǐng)取制裝費，須由公司負責人批準，財務(wù)部給付。第四條 差旅費開支范圍（一） 制裝費補助指對出國員工制備服裝（包括制服、衣

13、衫、風雨衣及零星裝備）而給予的補助。（二） 個人國外零用費（略）（三） 旅費1、 旅費是公司員工出國旅途乘坐飛機、火車、輪船、汽車而發(fā)生的旅途交通費。2、 集團總裁級員工出國出差，可乘坐飛機商務(wù)艙位，其他交通工具不限；其他員工出國，可乘坐飛機經(jīng)濟艙位、輪船二等艙位和火車軟臥席位；下級員工隨上級員工出國，經(jīng)同行上級員工批準，可乘坐與上級員工相同等級交通工具的席位；隨團出國的員工，可乘坐組織單位統(tǒng)一預(yù)訂或安排的交通工具。（四） 伙食費（略）（五） 公雜費指用于滿足市內(nèi)交通費、郵電費、辦公用品費和必要的小費等方面的開支。（六） 住宿費1、 集團副總裁級以上員工出國出差，可住三星級以上（含三星級）賓館

14、；其他員工出國出差，應(yīng)住三星級以下賓館；下級員工隨上級員工出國，經(jīng)同行上級員工批準，可住與上級員工相同等級的賓館。2、 隨團出國的員工，執(zhí)行組織單位統(tǒng)一安排的住宿標準。3、 員工出國期間因舉辦展覽、業(yè)務(wù)洽談、參觀考察和業(yè)務(wù)公關(guān)所發(fā)生的招待費、應(yīng)酬交際費和禮品費，經(jīng)公司負責人批準后，作為業(yè)務(wù)費單獨報銷，不作差旅費處理。員工出國期間發(fā)生的洗衣費、烘干費、飲料費、洗浴費和參觀游覽費等均由個人負擔。第五條 差旅費開支標準（一）制裝補助費開支標準1、 制裝補助費以兩周年為一期。2、 初次出國的員工，發(fā)放補助費1500元；第二年有出國任務(wù)的，再增發(fā)300元。3、 出國員工在國外工作時間連續(xù)超過半年（包括同

15、一周年內(nèi)多次出國在國外時間累計超過半年），再增發(fā)400元。符合本條件回國后不滿一年又出國的再增發(fā)800元；滿一年又出國的，按初次出國標準發(fā)給。 （二）個人國外零用費開支標準員工個人國外零用費按離抵我國國境之日算起，每人每次出國15天（含15天）以內(nèi)的，發(fā)給60美元；超過15天的，從第16天起，每人每天發(fā)5美元。（三）旅費開支標準1、出國員工旅費在規(guī)定的開支范圍內(nèi)憑票據(jù)實報銷。2、執(zhí)行援外出國任務(wù)的員工發(fā)生的旅費，國內(nèi)段部分，一般由派出員工的公司負擔，國外段部分，一般由受援國的受援單位負擔。（四）伙食費開支標準1、 實行包干辦法，包干標準為：在發(fā)達國家出差，每人每天伙食費45美元；在發(fā)展中國家出

16、差，每人每天伙食費35美元。2、 援外出國人員的伙食補助費由受援國的受援單位全額負擔。（五） 住宿費開支標準1、 集團副總裁級以上員工出國，發(fā)生的住宿費憑票實報實銷。2、 其他員工的住宿費實行在規(guī)定的標準內(nèi)憑票據(jù)實報銷的辦法，報銷標準為：在發(fā)達國家出差，每人每天住宿費報銷限額為70美元；在發(fā)展中國家出差，每人每天住宿費報銷限額為60美元。3、 員工隨代表團出國，執(zhí)行組團單位統(tǒng)一安排的標準，實報實銷。（六） 公雜費開支標準出國員工的公雜費實行包干辦法，包干標準為：在發(fā)達國家出差，每人每天15美元；在發(fā)展中國家出差，每人每天20美元。 （七）出國員工在出國期間使用除美元外的其他外幣結(jié)算款項的，可將

17、以美元表示的開支標準折合為以其他外幣表示的開支標準，折合匯率一律采用出國月月初的匯率。第六條 差旅費報銷辦法（一） 出國員工應(yīng)在返回公司后10天內(nèi)到財務(wù)部領(lǐng)取并填寫“出國員工差旅費報銷單”，格式如下：公司出國員工差旅費報銷單年月日姓名 所在部門職務(wù)出國任務(wù)預(yù)借款人民幣￥外幣(幣別 )匯率報銷金額(國內(nèi)部分)起止日期起止地點旅途交通費市內(nèi)交通費住宿費辦公費伙食補助費小計月日月日合計報銷金額(國外部分)幣種：匯率：起止日期起止地點個人國外零用費旅費伙食費公雜費住宿費合計月日月日外幣金額折合人民幣外幣金額折合人民幣外幣金額折合人民幣外幣金額折合人民幣外幣金額折合人民幣外幣金額折合人民幣合計總計報銷金

18、額人民幣（大寫）￥公司負責人： 組團負責人： 財務(wù)部長: 核發(fā)人： 出國員工: （二） 出國員工在報銷差旅費時，應(yīng)在“差旅費報銷單”后所附的各種報銷單據(jù)上用中文注明品名或用途、匯率和金額，并由經(jīng)辦人和證明人簽字。（三） 員工出國乘坐飛機，可委托國際旅行社統(tǒng)一購買打折機票，并憑機票和旅行社出據(jù)的有效報銷憑證報銷。（四） 員工在國外用某種外幣兌換其他外幣，然后用于支付的，應(yīng)以對方單位提供的票證及匯率單上的匯率和當月月初人民幣對某種外幣的匯率，將外幣金額折合為人民幣金額報帳；員工出國前預(yù)借外幣，以出國前預(yù)借的外幣在國外用于支付，出國完成任務(wù)返回公司交還所借外幣余款，均以業(yè)務(wù)發(fā)生當月月初的匯率將外幣金額折合為人民幣金額報帳；員工報帳后帳面留存的匯兌損益一律作增減公司財務(wù)費用處理。第七條 員工去港、澳、臺地區(qū)出差，參照以上規(guī)定執(zhí)行。第八條本制度由集團財務(wù)部負責解釋。第九條 本制度從公布之日起執(zhí)行。內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團有限公司 二0 0二年五月一日內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團公司員工通訊費管 理 制 度第一條為規(guī)范集團公司員工通訊費的開支范圍、開支標準和報支辦法，制定本制度。第二條 本制度適用于集團公司各成員企業(yè)。第三條 通訊費開支范圍通訊費包括相當于集團擔任實職的正科級（含正科）以上員工的手機話費和家庭