1、控股子公酬作膏箍腳度目錄第一條、本制度適用范圍 03第二條、本制度執行原則 03第三條、主要材料設備采購與詢價管理制度 03第四條、建設工程發包管理制度0 5第五條、工程簽證管理制度0 6第六條、工程結算管理制度 07第七條、工程款支付管理制度 08第八條、合同管理制度 08第九條、費用開支管理制度 09第十條、車輛管理制度 11第H一條、員工招聘和薪酬 12第十二條、員工假期和婚禧喪事補助金規定 15第十三條、員工伙食費及住宿費管理制度 15第十四條、總經理開支規定 16第十五條、稅務管理制度 1 6第十六條、對外擔保和融資1 6第十七條、收款收據管理制度1 7第十八條、財務人員集權管理制度

2、 17第十九條、銀行帳戶管理制度 17第二十條會計基礎工作規范 18第二十一條財務報表管理制度 18第二十二條、崗位培訓和保密制度1 9第二十三條、差旅費開支管理制度 19第二十四條、會計檔案管理制度 22第二十五條、企業財務工作交接管理制度 22第二十六條、資金管理制度 23第二十七條、出納崗位管理制度 24第二十八條、地產公司異地員工探親路費的規定 25第二十九條、銷售管理制度 26第三十條、考核及獎勵制度 26第三H一條、財務檢查和審計 26第三十二條、附則 27第一條、本制度適用范圍1、本制度適用于集團公司，集團控股子公司、控股項目（以下簡稱“子公司”），包括福建蘭庭投資集團股份有限公

3、司、福建蘭庭網絡科技股份有限公司及其 子公司（含物業公司），河南元潤溫泉大酒店有限公司及其子公司，官塢假日小鎮項 目、親愛的海項目、公園首府一區項目、公園首府三區項目、秀水御園項目、友誼旅行社項目、新鄉蘭庭灣項目、呼市項目、佳木斯大福城A/B區項目、徐州海寧皮草城項目，以及采用眾籌開發模式的集團地產項目。2、景觀施工管理處參照本制度執行。第二條、本制度執行原則當執行本制度時，若員工個人利益、部門利益與企業利益有沖突時，員工個人利 益和部門利益應服從企業利益的原則。第三條、主要材料設備采購與詢價管理制度一、集團采購與詢價管理職能部門子公司主要材料設備采購與詢價管理統一歸口由集團成本控制中心（以下

4、簡稱“集團成控中心”）負責組織實施。二、采購與詢價原則為“擇優、擇廉、先優后廉”原則。選擇合格供應商，做到“貨比三家”，競爭定價。三、納入集團定價管理的材料設備清單包括采購類和詢價類。采購類是指不包含在工程施工總承包合同范圍內單獨采購或發包的材料設備或專業工程；詢價類是指包含在各類工程施工承包合同范圍 內必須詢價認價的材料設備四、納入集團采購與詢價管理的主要材料設備清單（以下簡稱“清單”），具體內容如下:廳P方式類別清單內容1采購與分包土建外墻干掛花崗巖（含保溫）、外墻真石漆（含保溫）、門窗，程安裝電梯、空調（地暖）、智能化、消防工程、供水 工程、配電箱2詢價土建外墻裝修、門窗工程、保溫隔熱、

5、防水材料、各 種塊料面層安裝供暖設施、消防設備及配套、智能化設備及配套、供水設備及配套、發電設備及配套、配電箱1、米購與分包方式是指不包含在總包施工合同約定的承包范圍內，需要另行分 包的情況；詢價方式是指包含在總包施工合同承包范圍內，需要簽價定價的情況。2、本“清單”內容為暫定，集團將根據各項目的對接工作需要和采購與詢價資 源的拓展情況，逐步調整、補充和完善清單內容。五、子公司在簽訂施工總承包合同和各類專業承包合同時必須明確承包范圍和合同內詢價認價的 具體材料設備清單內容，尤其是各地信息價與市場價對比差價較大的材料設備均應列入詢價認價內 容。“清單”范圍以外的材料設備采購與詢價管理應按集團財務

6、管理制度要求，執行相應的工程分包 和工程簽證審批權限。六、子公司與集團對接統一采購任務應根據項目進展需要，合理安排采購詢價活動計劃和時間， 采購任務原則上須提前三個月以上安排對接，詢價任務原則上須提前一個月以上安排對接，應以滿足 工程進度為前提，由子公司自行安排。集團成控中心根據對接項目的定位和需求情況盡可能協調捆綁 集團項目，擴大訂單數量爭取規模效益，降低采購訂貨成本。七、采購與詢價組織形式：除集團協調組織多個項目捆綁統一采購的情況外，采購與詢價活動的主體原則上是各子公司，各子公司對各項采購與詢價業務應有屬于各自的供貨和詢價渠道參與競價,集團的供貨和詢價渠道是作為競爭對手出現的，形成兩大陣營

7、，形成競爭格局，確保競價結果的公平合理，具有競爭性，達到理想的經濟效益。八、采購標書或詢價函應盡可能明確與價格有關的采購與詢價條件，內容完整，便于評審、談判和協商。對于承包范圍內詢價項目的簽價不得以墊資、壟斷等不合理因素提高認價標準，若有墊資和壟斷條件均屬于合同訂立條件已在合同支付條款和風險因素考慮，不能作為詢價要素。九、采購與詢價工作完成后，子公司應認真、完整地整理統一采購與詢價全過程 的所有資料，編列目錄裝訂成冊，存檔保存，以備集團審計、監督、檢查。十、子公司組織采購與詢價工作應注意保密，與采購與詢價活動有關的人員應恪 守工作紀律，不得心存私欲，成功完成采購與詢價任務；對弄虛作假、哄抬價格

8、，影 響采購與詢價活動工作成果的，將受到集團警告處分，情節嚴重的將實施處罰。十一、審批權限子公司提出采購申請，報集團成控中心，經集團總裁一支筆審批后方可組織采購。十二、審批時間1、集團成控中心接到子公司對接的具體工作事項時，應馬上安排相應專業的工作人員對接開展工作，并與子公司交流約定完成工作任務的時限，具體對接辦法按集團成控管理制度相應規定執行。2、集團成控中心收到子公司對接審批事項的報審表后，三個工作日內以郵件形式回復書面審批意見的掃描件（若遇總裁外出無法簽字時，先以短信形式回復審批意見，待總裁簽字后再補發送書面審批 的掃描件）。十三、處罰規定：1、應上報未報集團審批的，按每笨扣罰總經理 1

9、萬元、經營團隊其他成員每人罰 款0.5_萬元。并對沒有執行此項采購進行專項審計，發現問題從嚴處置。2、當集團成控中心收到子公司正式上報的統一采購報審表后，每延遲一天批 復扣罰集團成捽中心總經理工資 300元。第四條、建設工程發包管理制度一、審批權限：1、工程項目造價總額100萬元發包,由子公司經營團隊集體書面審批。但凡是涉及納入集團采購與詢價管理的主要材料設備清單的，應按本制度第二條采購與詢價管理制度規定執行。2、工程項目造價總額 100_萬元發包，由子公司經營團隊集體討論后，報集團成控中心，經集團 總裁一支筆書面審批后方可對外發包。3、審批權限劃分應按合同價預估，尊重客觀實際，不得化整為零，

10、故意回避審批。二、處罰規定：1、上述第1點，若沒有經營團隊書面審批，罰款總經理1萬元、經營團隊其他成員每人 0.5萬元。2、上述第2點，若沒報集團審批，罰款總經理 2萬元、經營團隊其他成員每人1萬元。3、對沒有執行此項審批發包的工程進行專項審計，發現問題從嚴處置。第五條、工程簽證管理制度一、工程部是簽證管理的職能部門，確認簽證及設計變更實施的情況及工程量。企業成控部（或工程預算員）對設計變更及簽證進行費用核算。二、子公司必須將甲方的簽證制度在工程開始前以書面方式通知乙方，以免日后 糾紛。三、簽證費用審批權限：子公司總工、工程部經理無權審批工程簽證費用。1、當工程簽證費用0 1萬元時，由子公司工

11、程部經理、總工、分管副總審核，總 經理審批后交施工方實施。2、當工程簽證費用1萬元10萬元時，經公司經營團隊集體書面審批后交施工萬頭施i O3、當工程簽證費用10萬元時，經公司經營團隊集體討論后，報集團成控中 心，經集團總裁一支筆審批后方可交施工方實施。四、工程簽證單由集團成本控制中心統一制定。五、審批權限劃分應按簽證費用估算，尊重客觀實際，不得化整為零，故意回避 審批。六、處罰規定：1、未經公司經營團隊書面審批的工程簽證費用，按每筆簽證扣罰總經理3000元，經營團隊其他成員每人每筆扣罰 1500元。2、應上報未報集團審批的，按每筆簽證扣罰總經理0.5萬元、經營團隊其他成員每人罰款0.25萬元

12、。3、簽證中查實有弄虛作假的，給予總工、工程部經理分別1萬元/張的罰款，當事人無論金額大小一律開除，給公司造成損失的，依法賠償并追究法律責任。4、對應該上報集團而沒有上報的工程簽證，集團組織進行專項審計，發現問題 從嚴處置。第六條、工程結算管理制度一、委托中介機構審核：1、子公司工程項目凡造價總額10萬元結算審核,必須全部交由集團成控中心 審核或統一交由集團成控中心委托中介機構有償進行審核。中介機構審核費用由子公 司承擔，取費標準必須控制在同行業的平均數以下。2、工程結算經集團審核后，沒有太大爭議事項，結算雙方達成一致意見時，可 以不委托中介機構審核。二、工程結算審批權限子公司工程項目結算審核

13、結果，凡工程造價總額10萬元的、由子公司經營團隊書面審批；凡工程造價總額10萬元 200萬元也 由集團成控中心審批；凡工程造價總額200萬元,由集團成控中心簽署意見后報集團總裁一支筆書面審批。三、處罰規定：1、經營團隊若沒有書面審批，罰款總經理 1萬元,經營團隊其他成員每人罰款0.5萬元。2、子公司工程項目結算，應上報未報集團成控中心審核或應上報未報集團統一 交由中介機構審核，擅自與施工方辦理竣工結算手續的，則按結算總價的1%5款總經理，經營團隊其他成員每人按結算總價的 0.5%罰款，并按規定重新報審，造成損失的 由責任人全額賠償。3、對應該上報集團而沒有上報的工程結算，集團組織進行專項審計，

14、發現問題 從嚴處置。4、凡沒有上述書面審批的工程結算項目，財務支付工程尾款，則按每筆扣罰財 務負責人工資500元。第七條、工程款支付管理制度一、工程款支付必須采用銀行轉賬方式（含電匯、銀行承兌匯票）支付給施工單位，絕不允許將工程款直接支付給個人。零星工程不需要施工資質的項目，可以允許個人施工，并簽定施工合同。個人在結算時須提供當地稅務部門代開的建安/增值稅發票。二、工程款支付流程：工程部申請付款一項目成控部門審核一財務部審核一分管領導審核一總經理/審批權人審批一財務支付。三、在工程款支付時，存在以下情況之一的，財務部門有權拒絕付款：1、無付款審批單（開發商）和工程款支付申請單（施工單位）的，或

15、雖 有但缺相關部門和公司領導簽署同意付款意見的。2、無施工單位提供工程進度表或無工程預結算書的。3、工程進度與工程預結算金額明顯不符的四、處罰規定:財務負責人沒有按以上規定履行的，按每筆付款扣罰財務負責人工資500元。第八條、合同管理制度一、企業發生1萬元及以上的所有經濟業務都必須簽訂有效的經濟合同或協議。簽訂之前必須經過會簽。一般合同會簽，至少由經辦人、經辦部門負責人、相關部門負責人、分管領導、財務負責人、總經理參與；重要合同會簽（含合同金額在10萬元及以上的經濟合同），公司經營團隊所有成員都必須參與會簽。二、各子公司所有經濟合同或協議在簽訂之后（含商品房買賣合同）應及時將合同或協議復印件報

16、備公司財務部。修改或訂立補充合同或協議的，也應及時報備公司 財務部（須辦理書面手續）。三、各子公司財務部為了及時掌握商品房買賣合同履行情況，并有效監督營銷部門收款進度和強化日常會計核算工作，各子公司簽訂正式有效的商品房買賣合 同必須進行統一編號。四、各子公司須加強合同管理，必須派專人負責合同檔案管理，包括工程資料檔案管理。五、網購商品（納入集團采購與詢價管理的主要材料設備清單中的內容除外）價格確實有明顯優勢，可以不需要簽訂合同，但子公司經營團隊所有成員都必須會簽，且 須在會簽單上注明實際情況并提供實際詢價過程中的相關材料。報銷時需提供發票和 打印網上成交單。六、處罰規定：1、企業應當訂立合同或

17、協議卻未訂立的，或者雖有簽訂合同或協議卻沒有會簽的就履行經濟業務，扣罰經辦部門負責人按合同金額的0.5%,扣罰總經理按合同金額的1%扣罰封頂2萬元。2、合同經辦部門，若沒有報備公司財務部，按每份合同或協議扣罰經辦部門負責人工資100元/份；商品房買賣合同，按每份合同扣罰經辦部門負責人工資20元/份。3、財務部門無合同(或協議)作為付款依據卻支付了款項，按每筆付款扣罰財務負責人200元，扣罰出納100元。第九條、費用開支管理制度一、業務招待費：1、集團公司：總裁級、部門總經理按實報銷。其他人員應在開支前向上一級領 導請示，經同意后方可開支。2、子公司：董事長、總經理按實報銷。部門負責人單筆開支5

18、00元、副總級單筆開支 1000元的，可以先開支后報銷。超過的應在開支前向總經理請示，經同意后 方可開支。3、業務招待費發生15個工作日內，經辦人必須到財務部報銷，否則視同自動放棄報銷。若出差招待，允許在返程后 15個工作日內報銷。二、廣告宣傳費：1、單項開支3V 10萬元的或單批次總額開支學520萬元，由子公司經營團隊 集體書面審批；單項開支。10萬元的或單批次總額開支20萬元,由子公司經營團隊 集體書面審批后直接報集團總裁審批。2、處罰規定：(1)若沒有經營團隊書面審批，罰款總經理 1000元.經營團隊其他成員每人罰 款500元。(2)應報未報集團總裁審批，扣罰總經理 1500元，經營團隊

19、其他成員每人罰款 750 元。(3)集團對沒有執行此項審批的費用進行專項審計，發現問題從嚴處置。若發現 腐敗吃回扣的，給企業造成損失的，全額由責任人承擔并追究其刑事責任。三、手機費用：1、員工手機費用實行月限額憑據報銷、超支自理的辦法。允許報銷多部手機號 碼，但必須是本人使用的號碼。2、員工有配移動電話的不再報銷通訊費。員工因工作需要，需配備移動網卡，須經單位負責人批準。3、手機費用限額標準如下：職務月標準(元)集團總裁、副總裁，區域總裁按實報銷集團部門總經理，區域副總裁，地產公司董事長、總經理500地產公司副總級，非地產公司董事長、總經理300項目工程師，高級職稱250地產公而B門正職，非地

20、產公司副總級200集團公司一部門經理，非地產公司一部門正職150集團公司一般員工100第十條、車輛管理制度一、公車管理制度：1、公務車輛由公司行政部門統一負責管理。車輛沒有公出，駕駛員須留在辦公 室。2、車輛需要維修、年檢或保險，駕駛員必須事先打報告，經分管行政部門的領 導批準后方可到公司指定的定點單位辦理，并由財務部通過轉賬統一結算。3、汽車加油必須到中石化/中石油所屬各加油站統一用IC卡加油，并由財務部通 過轉賬統一結算（特殊情況，需現金充值，駕駛員必須事前電話請示分管行政部門的 領導或行政部門負責人，并附充值清單及發票報銷）。為防范IC卡給其他車輛加油， 企業在辦理IC卡手續時，必須與中

21、石化/中石油簽訂一車一卡加油的協議，不允許 IC 卡在自助加油機上使用。（第十條第 3點規定，同樣適用于集團總裁、副總裁、區域 總裁，子公司董事長、總經理私車公用的車輛）。4、特殊情況，需要臨時支付現金加油，駕駛員必須事前電話請示分管行政部門 的領導或行政部門負責人，否則費用自理。現金加油后15個工作日內，駕駛員必須到財務部報銷油費。5、駕駛員由于違反交通法規造成的損失由駕駛員本人承擔一半。駕駛證的扣分費用 由駕駛員全額承擔。6、駕駛員安全行車滿一年無事故者，年終一次性發放安全獎金2000元。二、配備公車審批權限：1、集團公司：員工配備公車由集團總裁審批。2、子公司：子公司高管人員配 50萬元

22、以下的公車由子公司董事會審批；超過 50 萬元的必須報集團總裁審批。三、私車公用管理制度：集團為鼓勵各級企業高管人員私車公用，制定如下管理辦法：1、集團總裁、副總裁、區域總裁，子公司董事長、總經理的車輛費用，憑票據 實全額報銷，其中保險費、維修費、保養費三項費用年報銷總額上限為8萬元、超8萬元的部分按50%艮銷。2、企業其他高管人員私車公用，除保險費按 50%艮銷外，其車輛使用費（含維修 費、汽油費、過路費等），實行限額憑據報銷、超支自理的辦法，標準如下：職務月標準（元）集團部門總經理，區域副總裁1200地產公司副總級1000非地產公司副總級500此外，超標的或特殊崗位和特殊項目的，必須報子公

23、司經營團隊另行書面特批。3、車輛折舊補貼：(1)根據車輛現值每年給一定數額的折舊補貼，其標準在車輛進入公司時由公司 經營團隊根據其評估現值，按使用年限 10年平均折舊計算(2)評估現值上限標準如下：職務評估現值 (萬元)集團總裁、副總裁，區域總裁，地產公司董事長、總經理120集團中心(辦)負責人，區域副總裁，地產公司副總級，非地產 公司董事長、總經理50非地產公司副總級30(3)車輛折舊補貼，每年在限額內憑可入成本費用的發票分期報銷(招待費發票 除外)，年度內額度未報完的，視同放棄報銷，跨年作廢。第十一條、員工招聘和薪酬1、員工招聘：集團公司高管人員招聘由集團總裁決定，中層以下員工招聘由分 管

24、總裁辦的集團副總裁決定；子公司經營團隊成員由子公司董事會任命或招聘，中層 以下員工招聘由總經理或由經營團隊決定。子公司高管人員薪資待遇由子公司董事會決定。凡是集團100%空股的項目，其高管人員的薪資待遇均由集團決定。2、五險：(1)建議企業按不低于當地最低的標準為員工辦理“五險”，其中個人應承擔的部分 由員工個人承擔。(2)員工社保和醫保關系不愿意轉到企業統一辦理的，不予另行發放補貼3、工資性獎金：（1）凡是實行年薪制的員工，薪資總額統一按 12+2的形式發放，即按14月平均 發放。比如，某員工約定年薪 21萬元，21/14=1.5萬元，每月先發放1.5萬元，每滿 半年后再加發一個月1.5萬元

25、的薪資。（2）非年薪制且工齡滿一年的員工，是否享受 13薪的待遇，由企業根據實際情 況自行決定。未滿一年且工齡在六個月以上不足12個月的員工，即當年6月31日以前（包括6月31日）入職且當年12月31日仍然在崗的員工，則年終雙薪按實際工作 期限折算，未滿6個月的員工不享受。（3）員工集團內工作調動，其工資性獎金應按所在公司實際工作期限折算享受。 比如，某員工約定年薪21萬元，前5個月在甲公司工作，第6個月在乙公司工作，半 年后加發一個月1.5萬元的工資性獎金，甲公司應補發 1.25萬，乙公司應發放0.25 萬元。非年薪制員工13薪算法一樣。4、子公司員工社醫保關系如愿意轉到集團總部，集團總部可

26、為其統一辦理，但 費用由其本人和用人單位承擔，集團總部一年結算一次（每年一月份預交，年底結算）。5、節日補貼：中秋和國慶兩節合計不高于 500元（或實物），春節不高于 1000 元（或實物）。高溫費補貼根據當地政策由企業自定標準。其他節日視情況另定。員 工在集團內多家企業兼職，只能在其中一家領發工資的企業享受一次節日補貼。6、地產公司薪資標準：員工薪資必須保密，地產公司薪資標準如下。外聘職業經理，以及特殊專業技術 人員，其薪資待遇按市場行情擇優聘用，不受本標準限制。非地產公司，其薪資標準 由子公司董事會決定。地產公司薪資標準一覽表部門崗位/職稱標準總經辦總經理15,000-32,000副總經理

27、8,500-20,000工程部總工15,000-32,000經理12,000-20,000工程師4,500-9,000技術貝3,800-7,000預算員4,500-8,000資料員1,800-3,500開發部經理5,000-9,500報建員2,500-4,000財務部總監15,000-32,000經理8,500-15,000會計4,500-8,500出納2,500-4,5001綜合部經理3,500-6,000人力主管2,500-4,000行政文員2,000-3,000司機2,000-3,500炊事員1,500-4,000檔案員2,000-3,500保潔員1,500-2,500銷售部銷售總監8,

28、500-20,000銷售經理5,000-8,500銷售主管2,500-4,000銷售員1,500-3,0007、工資發放時間：員工工資發放時間統一定為次月10號。8、工齡工資：從本制度實行之日起，員工工齡凡滿半年（含）以上享受工齡工資補貼，每人每 月工齡工資100元，統一在次年的元月調增，十年封頂。物業企業和酒店業參照執第十二條、員工假期和婚禧喪事補助金規定1、年休假累計工彳已滿1年不滿10年的，年休假不超過5天;已滿10年不滿20年的，年 休假不超過10天；已滿20年的，年休假不超過15天。2、婚假、產假、陪產假參照國家相關規定執行。3、喪假直系親屬死亡時，給予不超過 3天的喪假。如果需去外

29、地料理喪事，企業應根據路程 遠近，另外給予職工路程假。4、病假職工在本單位工作連續滿一年以上，每年均享有2天帶薪病假；病假超過2天按國家相關規定，工資按當日工資的 50%W亍。5、婚禧喪事補助金規定(1)凡集團總部高管、子公司副總(含)以上職務的，本人及直系婚禧喪事的給工不超過1000 元(或實物)補助；一般員工婚禧喪事的給予不超過500元(或實物)補助。(2)員工或直系身患疾病并住院治療的，給予患者慰問金(或實物)不超過 500 元。(3)上述補助金由員工所在企業發放并承擔其費用。第十三條、員工伙食費及住宿費管理制度本制度適用于在福州以外的集團子公司，在福州的集團子公司不享受本標準。(1)員

30、工伙食費標準為每人每天0 20元、如果沒有開辦伙食的企業，可按此標準 發放補貼，本地員工不享受用餐或補貼。（2）住宿原則上由子公司負責解決，如果員工（含子公司高管）自己外出租房, 必須經子公司總經理批準，并承諾安全責任由其個人自行負責，企業給予適當補貼, 具體補貼標準由各子公司決定。第十四條、總經理開支規定一、子公司總經理以下人員日常費用開支，由子公司總經理一支筆負責審批。二、總經理日常費用開支（含私車公用）由分管財務的副總審核簽字報銷。第十五條、稅務管理制度一、個人所得稅：個人所得稅起征點是3500元，子公司高管人員要依法繳稅，月繳稅基數不低于 5000元。二、各子公司，股東是自然人的，鼓勵

31、其盡早作股權變更。根據國家稅收政策，自然人股東分紅要繳20%勺個人所得稅。三、各子公司領導應高度重視并大力支持稅務管理工作。各子公司財務部開展各項稅務籌劃，實 施前應征求集團財務總監意見。對稅務管理工作業績突出的個人，應給予適當獎勵；對稅務管理工作 嚴重失誤，給企業造成重大損失的，應對責任人予以處罰直至辭退。四、為滿足各子公司稅收籌劃工作的需要，集團與專業的稅務師事務所進行戰略合作，其合作所產生的費用將由受益的子公司承擔。第十六條、對外擔保和融資一、對外擔保：1、集團控股子公司未經集團董事會（決議）或集團股東會（決議）特別書面授權，不得擅自對外 提供借款經濟擔保，為客戶提供按揭貸款擔保除外。2

32、、企業擅自對外提供連帶責任保證擔保，給企業造成經濟損失的，由責任人承擔全部經濟責任。、對外融資:集團控股子公司，凡向金融機構、企業、集團內部關聯企業或機構等單位或向個 人借款，不分出借人是誰及金額大小，均需要公司董事會或股東會的決議。未經公司 董事會或股東會決議，公司不得擅自對外融資（包括民間借貸）。第十七條、收款收據管理制度一、為了保障企業內部控制管理制度的貫徹執行，規范與確保企業財務管理，集 團總部及各子公司將不得再使用外購的收款收據，應使用集團統一印制的收款收據。二、各領用部門要妥善保管收款收據，整本收據使用完成后必須到保管收據的該 單位財務部進行核銷。收據領用采用驗舊換新方式。第十八條

33、、財務人員集權管理制度一、集團財務人員在財務管理上實行集團領導、分級管理的模式。子公司的所有 財務人員，在人員配置和業務上接受集團財務管理中心統一領導和管理，包括但不限 于在集團內部工作調動、借用、輪崗等；在日常行政管理上服從所屬各子公司的管 理。二、集團總部有對集團控股子公司、控股項目財務負責人的直接委派、任免權。三、子公司財務負責人（財務總監/財務部經理）必須參與企業的經營例會，并鼓 勵子公司財務負責人列入經營團隊參與企業管理。同時，子公司必須對財務負責人進 行考核并獎罰。財務負責人業務水平及綜合素質必須符合要求，否則子公司可以提出 換人，集團或子公司董事會必須給予換人。第十九條、銀行帳戶

34、管理制度一、集團子公司原則上不準擅自開通網上銀行，如確需開通的，應由子公司財務 部填寫申請表，報子公司總經理簽字，然后再報集團財務管理中心審批，經審批后方 可辦理開通網上銀行。二、已經開通網上銀行的企業，必須書面報備集團財務管理中心。三、網銀秘匙（設置密碼）實行三級管理。本著高效和強化資金安全審核的原則， 開通了網上銀行的企業，必須按三級權限進行管理，即出納制單、主辦會計復核、財 務負責人審核模式。四、出納、主辦會計、財務負責人所管轄的網銀秘匙，應視同財務印章進行管 理，并將其密碼與網銀鑰匙分開保管。絕不允許由出納一個人操作就能把公司的款項 匯出去。五、預留銀行印鑒必須兩枚以上，分別管理。六、

35、處罰規定：企業開通網銀，未上報集團財務管理中心批準或未報備的扣罰出納工資500元/戶、扣罰財務負責人工資1000元/戶，并限期改正。第二十條會計基礎工作規范一、集團控股子公司必須使用集團統一印制的各類財務管理表格，基本表格4種：付款審批單、費用報銷審批單、借款審批單和提取備用金審批單；其他財務管理表格30多張，詳見附件。二、集團總部及各子公司將全面實現會計電算化。三、集團規定，財務軟件統一使用金蝶12.3專業版，集團下屬各子公司，凡是之前已經使用用友 或金蝶其他版本的軟件,應逐步過渡，在一兩年內實現全集團統一使用金蝶財務軟件12.3版本。第二十一條財務報表管理制度1、會計人員編制財務報表必須做

36、到數字真實（帳證相符、帳帳相符、帳表相符）、內容完整、計算準確、編報及時、指標可比。2、報表報送時間：月報、季報報送時限為次月10日；年報報送時限為次年1月20日；如遇節假日順延。3、報送方式：財務報表報送嚴禁通過QQ等互聯網其他渠道報送，應通過集團財務系統報送。4、報送對象：集團總裁、財務總監。財會人員報送給其他對象的財務報表或其他重要的 會計資料，一般情況下不允許通過互聯網報送。5、財務報表編制種類：資產負債表、利潤表、銷售費用明細表、管理費用明細表、債權債務明細表、房地產企業資金收支平衡表（房企編報）、房地產企業房款收入進度表（房企編報）、非房地產企業資金收支平衡表（非房企編報）。以上報

37、表均由集團設計統一格式。6、會計人員報送電子版資料（含會計報表）必須加密（文檔加密）。7、處罰規定：（1）凡延期報送的，按每天扣罰責任人（報送人）工資100元;負責多家企業的，按每家每天扣罰工資 50元,以集團財務總監收到報表為準。（2）財務報表報送，文檔未加密按每張扣罰責任人（報送人）工資20元/張。（3）財務報表數字不真實或帳表不相符，按當期每筆扣罰責任人（報送人）工資100元/筆。（4）企業不按集團統一的報表格式填報，按每張扣罰責任人（報送人）工資50元/張。第二十二條、崗位培訓和保密制度一、集團將每年至少二次組織集團全體財務人員參加各類專業培訓，業務交流，積極研究最新頒布的財務會計/稅

38、收政策。二、公司的財務信息屬于公司的機密，財務人員不得外泄。未經批準的財務報告不得外流。需報送外單位的財務報告/會計資料一律經公司總經理及財務負責人批準。三、企業出納工作須配置保險柜。第二十三條、差旅費開支管理制度一、集團總部員工出差為子公司服務規定：1、集團總部員工出差，為子公司服務的，其差旅費（除出差補貼外）由子公司承 擔。2、凡超標準的或員工自行解決交通或住宿的（即不接受子公司統一安排的），其 差旅費由其本人承擔，集團總部也不予報銷。3、集團總部員工出差，往返目的地的訂票手續，統一由集團總裁辦與子公司聯 絡對接后，由子公司辦理訂票手續。出差人員也可以直接與子公司聯絡對接辦理訂票 手續。3

39、、集團總裁、副總裁，區域總裁交通費和住宿費按實報銷。住宿費標準：按當 地最高的星級酒店標準房的標準。二、交通費和住宿費規定：1、集團全體員工不準乘坐飛機頭等艙、高鐵商務車廂，交通費和住宿費標準如 下：交通費和住宿費標準一覽表職務交通工具住宿費標準（兀/人天）飛機火車動車 高鐵北京上海經 濟特區一省 會城巾一般縣、 地級市集團高管、部門總經理，子公 司董事長、總經理經濟 艙軟臥一等400300250集團部門正U經理，子公司U 總級，項目工程師、高級職稱經濟 艙硬臥二等300250200一M員工視情 況定硬臥二等2502001502、一般員工出差如有下述情形之一的可以乘坐飛機經濟艙：（1）出差路途

40、較遠，乘坐火車或其他交通工具連續乘車時間超過8小時及以上的（指 出發車站到目的地的時間）。可以乘坐飛機經濟艙或火車硬臥。（2）隨同企業高管人員一起出差的。（3）陪同兄弟單位或合作（協作）單位人員或重要客人一起出差。（4）出差任務緊急，經預先批準的（書面、口頭或電話批準均可）。集團公司由總 裁辦主任批準，子公司由總經理或分管行政領導批準。3、一般員工多人出差時應盡量安排標準雙人問。兩人以上同行出差時，可按照級別最高者所住酒店標準房的標準，在額度內報銷住宿費用。4、隨同企業高管人員出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊 情況處理。原則上按領導標準執行。5、集團部門正副經理、子公司副總級

41、以上員工出差，以及員工單人出差在上述 標準基礎上，再允許上浮20%6、特殊情況，集團高管人員需乘坐飛機頭等艙的，須報集團總裁辦主任事先批 準。三、市內/短途交通費1、員工出差期間，市內交通費（含的士費）憑票據實報銷，往返機場巴士費憑票 據實報銷。如為子公司服務的，以上費用則由子公司承擔。2、車程在60公里及以上的短途打的費，以及包車費一般情況下不予報銷。特殊 情況，如往返機場沒有安排車輛接送的，經事前批準 （書面、口頭或電話批準均可） 事后方可報銷。集團公司批準人為總裁辦主任，子公司批準人為總經理或分管行政領 導。四、出差補貼1、員工出差補貼，不分途中和住勤，按出差的自然（日歷）天數計發，標準

42、如補貼項目省外（元/人大）省內（元/人大）伙食費補貼5030交通和住勤補貼20102、下述情形之一的不享受出差補貼:（1）員工出差，當天往返沒有住宿的不享受出差補貼;（2）集團公司、子公司高管人員出差不享受出差補貼;(3)因公司需要，參加各種會議、學習培訓的員工不享受出差補貼(在組織單位 安排食宿的情況下)。(4)在集團子公司食堂就餐或由子公司統一接待的，每天安排就餐兩次及以上 的，不享受伙食費補貼，但享受交通和住勤補貼。3、集團總部員工無論出何種公差，其出差補貼，均在集團總部報銷，不在子公 司報銷。4、家住福州人員：從外地返居住地(福州)出差的人員，不享受住宿報銷和伙食 費、交通費及住勤費補

43、貼。五、差旅費報銷時間員工出差返程后15個工作日內必須到財務部報銷差旅費。第二十四條、會計檔案管理制度企業的會計檔案包括：會計憑證、賬簿、會計報表、財務軟件及加密狗、電算化備份帳套等各種會計資料。一、會計檔案管理部門1、當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務部保管一年，期滿之 后，應當由財務部編制移交清冊，移交本單位檔案機構統一保管。2、若本單位沒有檔案管理機構，會計檔案則由企業財務人員兼職保管，并須造 冊備案公司行政管理機構，以明確責任。一般情況企業主辦會計為會計檔案保管員， 財務負責人為責任人。二、會計電算化須保持每月至少備份帳套一次在移動硬盤或另一臺服務器上。三、查閱會計檔案，

44、需經財務負責人批準；外單位查閱會計檔案，要有單位介紹 信，并經企業領導批準。四、會計檔案為永久保管，不得銷毀。若確需銷毀的，應當由公司董事會授權, 集團審計部門介入。五、處罰規定：1、企業內帳，包括紙質和電子版 （財務軟件及帳套） 等所有會計檔案資料，嚴禁存放公司財務部， 一經發現追究責任人（經辦人 /保管員）責任并扣罰工資 2000元,扣罰財務負責人工資 3000元。2、會計憑證月后兩個月內必須裝訂成冊；會計報表、賬簿年后四個月內必須裝訂成冊。每超過一天，扣罰財務負責人及責任人工資各10元。3、會計憑證因保管不善丟失，每丟失一本扣罰保管員工資1000元、財務負責人工資5000元,并追究其他相

45、關責任。第二十五條、企業財務工作交接管理制度一、出納之間交接：對于出納人員保管的庫存現金、有價證券等要在單位財務負責人的監交下，根據 交接時會計賬簿的賬面余額進行點交，金額必須與會計賬簿記錄保持一致。銀行存款移交時，要取得銀行對賬單、交接時點的銀行存款賬面余額要與對賬單 進行核對，如不相符，應當編制銀行存款余額調節表，將未達賬調節相符。對于由出納人員保管的現金支票、轉賬支票和電匯憑證等，應在移交清冊上登記 票據種類、號碼、份數、逐一點交。二、會計人員之間交接：一般會計人員交接要由單位財務負責人監交。會計人員在辦理移交手續前，對于 已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢，對未了事項要

46、寫出書面說 明。會計電算化，要輸出紙質一級科目余額表作為雙方移交的附件，分清責任。然后 進入賬務處理系統，電子數據在實際操作狀態下進行交接。對于保管的會計檔案要登記造冊，會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資 料必須完整無缺，如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負 責。對于文字檔案和存儲的電子檔案（如會計報表、會計軟件等資料），對有關電子數據在 實際操作狀態下進行交接。有密碼或口令的，應該在移交清冊上注明。移交人經管的票據、印鑒、發票、文件、會計軟件及密碼、會計軟件數據光盤等 物品或資料，必須在移交清冊上注明。三、財務負責人之間交接財務負責人之間的交接，由集團財務總監監交。

47、財務負責人在移交時，必須將全 部財務會計工作、重大財務收支的情況等，需向接交人進行全面介紹，對需要移交的 遺留問題，必須寫出書面材料。以上交接工作完畢后，交接雙方和監交人應在移交清冊（移交清冊集團統一制定） 上簽名和蓋章。移交清冊一式三份，交接雙方各一份，企業存檔一份。第二十六條、資金管理制度一、企業單項支付年1萬元的，應附上合同或其他說明材料，并且須通過銀行轉 帳或電匯支付。二、企業資金不允許體外循環，經批準在集團內部關聯企業之間資金的拆借或調 撥往來，也需辦理付款審批手續。三、銀行付款支票的收款人必須與收款憑證出具人保持一致，否則財務有權拒絕 付款。四、企業庫存現金限額 50000元。企業

48、部門或采購人員備用金均不得超過 20000 元。五、企業現金由出納管理，會計人員負責監督六、財務支付各種款項，包括支付工程款和費用報銷，如果遇到有權簽字人恰巧 不在或出差，企業財務負責人和出納必須同時與該有權簽字人電話取得聯系，經核 實，其本人同意先予以支付后補辦手續的，財務部門方可先辦理支付手續，但事后必 須補辦簽字手續（出差返回的須在次日辦理）。七、與公司日常經營業務無關的外單位或個人（含本單位員工）不允許向公司借款，特殊情況，確需向公司借款的必須經集團總裁審批。八、處罰規定：如果有權簽字人應簽未簽或漏簽字的，按每筆付款扣罰財務負責人工資200元，扣罰出納人員工資100元。第二十七條、出納崗位管理制度一、銷售現場收銀人員視同公司出納，隸屬公司財務部，歸財務部管。二、出納提取或解行20000元以上現金，必須兩人以上同行。出納人員提取備用金，須填寫提取備用金審批單，并要求寫明用途和金額，經審批后方能辦理提現。三、出納人員不論何種來源收入的現金，均采用收支兩條