1、注意：與工資和固定資產相關憑證在對應模塊操作后生成憑證，傳遞到總賬系統滿分100分數據庫初始狀態1、新建賬套設置：（1）操作員：“001張林”是賬套主管，操作員“002李峰”，初始密碼為空。（2）賬套信息:A賬套號：333， 賬套名稱：財務賬套，路徑不用修改，啟用日期為2009年1月，單位名稱：精益零部件廠B記賬本位幣： “人民幣”，企業類型為“工業”，行業性質為“新會計制度科目”并預置科目。賬套主管“張林”。C存貨及供應商不分類、客戶分類、有外幣核算。D編碼方案 ：1、科目編碼方案為4-2-2-2。 2、部門編碼方案為2-2。 3、結算方式編碼方案為1-1。 4、客戶分類編碼為1-2 4、其

2、他編碼項目保持不變。E數據精度均默認2位。F啟用日期為2009年1月1日。啟用總賬、固定資產、薪資管理模塊（3）定義外幣及匯率。幣符：USD，幣名：美元，匯率小數位：2位，最大誤差：0.01, 折算方式:外幣*匯率=本位幣, 固定匯率, 1月份記賬匯率為6.81（4）定義憑證類別：記賬憑證（5）應收賬款設置為客戶核算，受控系統為空。將應付賬款設置為供應商核算,受控系統為空。（6）設置會計科目：設置指定科目，指定“現金總賬科目1001”，“銀行總賬科目1002” （7）設置部門檔案： 01 銷售部 0101 銷售一部 0102 銷售二部 02 財務部03 人事部 04 生產部 0401 一車間

3、0402 二車間 05 采購部2、工資系統選項設置：選擇多工資類別，代扣代繳個人所得稅，從工資中代扣個人所得稅，不扣零，人員編碼與平臺相同。3、 固定資產初始（1）啟用固定資產系統主要折舊方法平均年限法一；折舊分配周期為1個月；資產類別編碼長度：2-1-1-2；自動編號(類別編號+序號，序號長度3位)；與總賬系統進行對賬科目 1501 固定資產 1502 累計折舊；對賬不符不結賬。（2）固定資產基礎設置l 選項修改：在“選項”中選中“業務發生后立即制單”、“月末結賬前一定要完成制單登賬業務”；并錄入固定資產缺省入賬科目“1501” 累計折舊缺省入賬科目“1502”。l 固定資產類別：01 房屋

4、建筑物 總不計提折舊02 生產用設備 計提折舊3% 使用年限5年 平均年限法（一）03 交通設備 計提折舊 5% 使用年限8年 平均年限法（一）04 辦公設備 計提折舊3% 使用年限3年 平均年限法（一）l 使用狀況：默認系統設置l 增減類別：默認系統設置正式題目一、基礎設置第1題修改權限：給002操作員賦予總賬全部權限。評分標準：全部正確得1分第1題定義結算方式： 1 現金結算 2 支票結算3 電匯評分標準：全部正確得1分第2題 增設“職員檔案”：人員編碼姓名性別部門編碼人員類別是否業務員費用歸屬1001李強男0101銷售一部在職人員是01011002張麗麗女0102銷售二部在職人員是010

5、22001李芳女02財務部在職人員3001王祥男03人事部在職人員4001趙偉男0401一車間在職人員4002趙長軍男0402 二車間在職人員5001楊光男05采購部在職人員是05評分標準：全部正確得2分第3題 設置“客戶分類”： 分類編碼分類名稱1國內101 北京地區102 石家莊地區2國外201美國202法國評分標準：全部正確得1分第4題 增設“客戶檔案”：客戶編碼客戶名稱客戶簡稱客戶所屬分類BJSC北京第三機械廠北京三廠北京地區SWD石家莊偉達公司石偉達石家莊地區MZGJ美洲國際公司美洲國際美國評分標準：全部正確得1分第5題 增加“供應商檔案”：供應商編碼供應商名稱供應商簡稱01新華商貿

6、公司新華商貿02長城機械原料廠長城機械評分標準：全部正確得1分第6題 根據下表設置會計科目并錄入期初余額，并試算平衡：科目編碼科目名稱外幣幣種計量單位輔助賬類型余額方向期初余額1001現金借44957.331002銀行存款借1421500100201 招商銀行借1,285,300100202 中國銀行美元借136200美元借USD20,0001131應收賬款客戶往來借2909001133其他應收款個人往來借18,0001141壞賬準備貸1151預付賬款借1161應收補貼款借1201物資采購借1211原材料借1221包裝物借1231低值易耗品借1232材料成本差異借1241自制半成品借1243庫

7、存商品借599500124301 P1零配件借124500個單價24.95000124302 P2零配件借475000個單價5095001501固定資產借85597801502累計折舊貸101637.331505固定資產減值準備貸1603在建工程借2101短期借款貸2111應付票據貸2121應付賬款供應商往來貸8330002131預收賬款貸2141代銷商品款貸2151應付工資貸2153應付福利費貸3101實收資本（或股本）貸10，000，0003103已歸還投資借3111資本公積貸311101 資本（或股本）溢價貸3131本年利潤貸3141利潤分配貸314115 未分配利潤貸4101生產成本借

8、410101 基本生產成本借410102 輔助生產成本借410103直接人工4105制造費用部門核算借410501 工資部門核算借410502 福利費部門核算借410503 折舊費部門核算借5501營業費用借5502管理費用部門核算借550201 差旅費部門核算借550202 郵電費部門核算借550203 折舊費部門核算借550204工資部門核算借5503財務費用借550301 利息收入借550302 利息支出借550303 匯兌損益借5601營業外支出借5701所得稅借5801以前年度損益調整借輔助科目明細余額如下：應收賬款:客戶方向金額摘要日期北京第三機械廠借100,000銷售庫存貨品20

9、08-11-30石家莊偉達公司借190,900銷售庫存貨品2008-10-09合計借290,900應付賬款:供應商方向金額摘要日期新華商貿公司貸623000采購原材料2008-11-26長城機械原料廠貸210000采購原材料2008-10-25合計貸833000其他應收款： 部門個人方向金額摘要日期銷售一部李強借6,000借差旅費2008-10-21銷售二部張麗麗借4,000借差旅費2008-11-15采購部楊光借8000借差旅費2008-11-24評分標準：合計10分1、 金額錄入正確得1分2、 輔助核算屬性設置正確得2分3、 應收賬款輔助明細錄入正確得2分4、 應付賬款輔助明細錄入正確得2

10、分5、 其他應收款輔助明細錄入正確得2分6、 會計科目增加正確得1分第7題 新建工資類別 l 管理人員類別，所屬部門為財務部、人事部、采購部、銷售一部、銷售二部。啟用時期為“2009年1月1日”l 生產人員類別，所屬部門為一車間、二車間。啟用時期為“2009年1月1日”評分標準：合計2分每個類別1分，共2分第8題設置工資項目 錄入工資項目如下：工資項目類型長度小數點增減及其它基本工資數字102增項崗位工資數字102增項住房補貼數字82增項應發合計數字102增項病假天數數字41其它病假扣款數字82減項事假天數數字41其它事假扣款數字82減項扣稅基數數字82其它扣款合計數字82減項代扣稅數字102

11、減項實發合計數字102增項評分標準：合計4分每個0.5分，合計4分第9題 設置工資公式1、管理人員工資類別設置工資項目及公式定義如下：工資項目：選擇所有工資項目公式定義：扣稅基礎基本工資崗位工資住房補貼病假扣款病假天數*50 事假扣款事假天數*150設置所得稅申報表中的“收入額合計”由默認的“實發工資”改為“扣稅基數”，即按扣稅基數作為收入額合計扣稅。評分標準：合3.5分公式定義正確得1分，共3分所得稅申報表修改正確得0.5分2、生產人員工資類別進入 “生產人員工資類別”后：1、設置工資項目及公式定義如下：工資項目：選擇所有工資項目公式定義：扣稅基礎基本工資崗位工資住房補貼 病假扣款病假天數*

12、50 事假扣款事假天數*150設置所得稅申報表中的“收入額合計”由默認的“實發工資”改為“扣稅基數”，即按扣稅基數作為收入額合計扣稅。評分標準：合計3.5分公式定義正確得1分，共3分所得稅申報表修改正確0.5分第12題 錄入人員工資數據錄入人員工資數據部門姓名基本 工資崗位工資住房補貼病假天數事假天數銷售一部李強3500100040011一車間趙偉3200150030031 注：個人所得稅扣稅基數按1800計算。評分標準：合計3分每個人的工資記錄輸入正確得1分個人所得稅扣稅基數修改正確得1分三、固定資產基礎設置第10題 設置部門對應折舊科目生產部折舊科目為制造費用-折舊費其他部門折舊科目為管理

13、費用-折舊費部門 折舊科目生產部 410503一車間二車間財務部 550203人事部 550203采購部 550203銷售一部 550203銷售二部 550203評分標準：全部正確得2分第11題 錄入固定資產原始卡片在“系統菜單>設置>卡片>錄入原始卡片”菜單中錄入下面的卡片資料：名稱類別規格部門使用年限開始使用日期原值累計折舊殘值率辦公大樓01300平方財務部70年2000-1-01800萬 R型車銑床02RCX-001一車間5年2007-01-01103,000 39483.333程控交換機02CH-008二車間5年2007-06-01156780 470343商務轎車0

14、3SW-2000多部門8年2008-07-01250,000 123705電腦10臺04聯想財務部3年2008-10-0150000 27503%合計8559780101637.33注：原始卡片增加方式，均為直接購入的方式，使用狀況均為在用，各卡片均為“平均年限法（一）”。商務轎車各部門的使用比例為：財務部“20%”，人事部20%，銷售一部和銷售二部各占“25%”，采購部“10%”評分標準：每個1分，共5分四、日常業務第13題2009年1月份發生如下業務：（1）1月6日,公司提取備用金，從招商銀行提取現金20000元借：現金 20,000.00貸：銀行存款/招商銀行 20,000.00評分標準

15、：得2分日期、分錄、借貸方向、金額正確（2）1月7日，向北京第三機械廠售出P1庫存商品2550個，不含稅總價為76500元（稅率17%），貨款尚未收到。借：應收賬款-北京第三機械廠 89505貸：主營業務收入 76500 應交稅金/應交增值稅/銷項稅 13005評分標準：得4分（3）1月8日銷售庫存商品收入11700美元（稅率17%）。借：銀行存款/中國銀行 79677.00（USD 11700）貸：主營業務收入 68100.00 應交稅金-應交增值稅-銷項稅 11577.00評分標準：得2分（4）1月11日銷售部李強報銷差旅費5265.25元，交還現金200元借：現金 200.00 管理費用

16、/差旅費-銷售一部 5,265.25貸：其他應收款-李強 5,465.25評分標準：得2分（5）1月13日，從新華商貿公司購入P1零配件1000個，不含稅單價30元，貨稅款暫欠，商品已驗收庫.（適用稅率17%）借：庫存商品 30000應交稅金/應交增值稅/進項稅 5100貸：應付賬款-新華商貿 35100評分標準：得2分（6）1月16日人事部申請購入BMW商務轎車一輛，價值250000元，招商銀行轉賬支付，票號1234。借：固定資產/交通設備 250000 貸：銀行存款/招商銀行 250000評分標準：合計4分在固定資產資產增加中新增加一張固定資產卡片，得2分在固定資產中錄入卡片后立即制單，得

17、2分（直接在總賬中錄入憑證不得分）（7）1月26日收到北京第三機械廠一張支票支付貨款80000，支票號為0106。 借：銀行存款/招商銀行 80000.00貸：應收賬款-北京第三機械廠 80000.00評分標準：得2分（8）1月26日,公司報銷電話費用，費用歸集為管理費用郵電費,財務部：2110元，人事部：1340元，銷售一部：3473元，銷售二部:3072元，現金支付。評分標準：通過輔助明細錄入憑證得2分（9）1月26日收到銀行對賬單,銀行存款利息收入6250元入賬（提示：財務費用余額在借方）借：財務費用/利息收入 -6250.00貸：銀行存款/招商銀行 -6250.00評分標準：得3分（1

18、0）1月28日結轉本月銷售成本，本月共P1零配件3200，成本為24.9元/個。借：主營業務成本 79680貸：庫存商品/P1零配件 79680評分標準：得2分（11）1月28日月底計提固定資產折舊評分標準：得4分借：管理費用-折舊費-銷售一部 618.75管理費用-折舊費-銷售二部 618.75管理費用-折舊費-財務部 1840管理費用-折舊費-人事部 495管理費用-折舊費-采購部.5 247制造費用-折舊費-一車間 1668.6制造費用-折舊費-二車間 2539.84 貸：累計折舊 8028.44（12）1月28日，月底未記賬前發現0008號憑證錯誤，修改報銷部門“人事部”為“采購部”，報銷金額為2340。評分標準：得2分（13）1月28日，生成工資分攤憑證借：管理費用工資/銷售一部 3500 貸：應付工資 3500 借：生產成本-直接人工 3200 貸：應付工資 32