1、建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202111Z101000 1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 20212建造師知識結構實踐能力經濟技術法律管理建設工程經濟專業工程管理與實務建設工程法規及相關知識建設工程項目管理建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 20213建設工程經濟了解22條熟悉28條掌握67條共有知識點117條掌握熟悉

2、了解=57.323.918.8要求掌握熟悉了解=702010建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 20214建設工程經濟知識點分布建設工程估價會計基礎與財務管理工程經濟基礎30條50條37條工程經濟基礎會計基礎與財務管理建設工程估價=31.6242.7425.64建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 20215工程經濟基礎知識點37條了解6條熟悉8條掌握23條掌握熟悉了解=62.1621.6216.22要求掌握熟悉了解=702010建設工程經濟建設

3、工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202161Z1010101Z101010掌握現金流量的概念及其構成掌握現金流量的概念及其構成 1Z1010201Z101020掌握名義利率和有效利率的計算掌握名義利率和有效利率的計算 1Z1010301Z101030掌握項目財務評價指標體系的構成和指標的計算與應用掌握項目財務評價指標體系的構成和指標的計算與應用 1Z1010401Z101040掌握不確定性分析的概念和盈虧平衡分析方法掌握不確定性分析的概念和盈虧平衡分析方法 1Z1010501Z101050掌握敏感性分析的概念及其分析步驟掌握敏感性

4、分析的概念及其分析步驟 1Z1010601Z101060掌握設備租賃與購買方案的影響因素及其分析方法掌握設備租賃與購買方案的影響因素及其分析方法 建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202171Z1010701Z101070掌握價值工程的基本原理及其工作步驟掌握價值工程的基本原理及其工作步驟 1Z1010801Z101080掌握資金時間價值的概念及其相關計算掌握資金時間價值的概念及其相關計算 1Z1010901Z101090熟悉設備磨損的類型及其補償方式熟悉設備磨損的類型及其補償方式 1Z1011001Z101100熟

5、悉設備壽命的概念和設備經濟壽命的估算熟悉設備壽命的概念和設備經濟壽命的估算 1Z1011101Z101110了解新技術、新工藝和新材料應用方案的技術經濟分析方法了解新技術、新工藝和新材料應用方案的技術經濟分析方法 1Z1011201Z101120了解建設項目周期的概念和各階段對投資的影響了解建設項目周期的概念和各階段對投資的影響 1Z1011301Z101130了解建設項目可行性研究的概念和基本內容了解建設項目可行性研究的概念和基本內容 建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202181Z101120 1Z101120

6、了解建設項目周期的概念和各階段對投資的影響了解建設項目周期的概念和各階段對投資的影響1Z101130 1Z101130 了解建設項目可行性研究的概念和基本內容了解建設項目可行性研究的概念和基本內容1Z101010 1Z101010 掌握現金流量的概念及其構成掌握現金流量的概念及其構成1Z101080 1Z101080 熟悉資金時間價值的概念及其相關計算熟悉資金時間價值的概念及其相關計算1Z101020 1Z101020 掌握名義利率和有效利率的計算掌握名義利率和有效利率的計算1Z101030 1Z101030 掌握項目財務評價指標體系的構成和指標的計算與應用掌握項目財務評價指標體系的構成和指標

7、的計算與應用建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202191Z101040 1Z101040 掌握不確定性分析的概念和與盈虧平衡分析方法掌握不確定性分析的概念和與盈虧平衡分析方法1Z101050 1Z101050 掌握敏感性分析的概念及其分析步驟掌握敏感性分析的概念及其分析步驟1Z101090 1Z101090 熟悉設備磨損的類型及其補償方式熟悉設備磨損的類型及其補償方式1Z101100 1Z101100 熟悉設備壽命的概念及其設備經濟壽命的估算熟悉設備壽命的概念及其設備經濟壽命的估算1Z101060 1Z101060

8、 掌握設備租賃與購買方案的影響因素及其分析方法掌握設備租賃與購買方案的影響因素及其分析方法1Z101070 1Z101070 掌握價值工程的基本原理及其工作步驟掌握價值工程的基本原理及其工作步驟1Z101110 1Z101110 了解了解新技術、新工藝和新材料應用方案的技術經濟分析方法新技術、新工藝和新材料應用方案的技術經濟分析方法建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021101Z101120 1Z101120 了解建設項目周期的概念和各階段對投資的影響了解建設項目周期的概念和各階段對投資的影響（P P53-5553

9、-55）1Z101121 1Z101121 建設項目周期的概念建設項目周期的概念1Z101122 1Z101122 建設項目周期各階段對投資的影響建設項目周期各階段對投資的影響建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202111注解11Z101121 1Z101121 建設項目周期的概念建設項目周期的概念 建設項目周期是指建設項目從投資意向開始到投資終結的全過程。建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202112（1 1）建設項目決策階段（通常也稱為

10、項目建設前期工作階段）建設項目決策階段（通常也稱為項目建設前期工作階段）1Z101121 1Z101121 建設項目周期的概念建設項目周期的概念注解2建設項建設項目的決目的決策階段策階段市場研究與投資機會分析市場研究與投資機會分析主要解決的是項目選擇問題一種分析論證一種分析論證性質的工作性質的工作項目建議書項目建議書可行性研究可行性研究（又稱詳細可行性研究）（又稱詳細可行性研究）投資意向投資意向初步可行性研究初步可行性研究決策立項決策立項建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021131Z101121 1Z101121

11、 建設項目周期的概念建設項目周期的概念產生投資意向的主體產生投資意向的主體產生意向的主主體有閑置資金體有閑置資金政府部門投資投資意向意向企 業事業單位家庭(個人)產生投資意向的原因產生投資意向的原因需要尋找投資機會這是建立在可能基礎上的投資意向社會上有較好有較好的投資機會的投資機會被某一主體所發現這是建立在需要基礎上的投資意向注解3建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021141Z101121 1Z101121 建設項目周期的概念建設項目周期的概念用書面的形式把投資機會分析的結果表達出來市場研究與市場研究與投資機會分

12、析投資機會分析項目建議書項目建議書投資機會與投資主體自身的條件是否相適應呈報給決策人注解4具體投資機會如何落實建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202115分析機會研究的結論，并在占有較詳細資料的基礎上做出是否需要進行下一步的可行性研究；確定的哪些關鍵問題需要進行輔助性的專題研究等。1Z101121 1Z101121 建設項目周期的概念建設項目周期的概念建設項目的初建設項目的初步可行性研究步可行性研究 市場研究和對產品的需求研究； 原材料及所需資源的供應及價格變動趨勢的研究； 工藝技術的中間試驗情況分析； 廠址方案選

13、擇； 企業規模的研究； 生產設備的選型等。研究的主要目的研究的主要目的注解5著重研究著重研究建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021161Z101121 1Z101121 建設項目周期的概念建設項目周期的概念對一個初步可行性研究提出的一個或幾個項目若干種可能的方案分析論證可行性研究可行性研究（又稱詳細可（又稱詳細可行性研究）行性研究）實質上是一個投資方案的具體確立和構造注解6是項目決策的直接依據。一般是由投資者委托工程咨詢公司或工程設計機構完成。是決定一個項目投資與否的最重要的一個環節建設工程經濟建設工程經濟1Z1

14、01000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021171Z101121 1Z101121 建設項目周期的概念建設項目周期的概念這是項目決策階段的最后工作，應由決策者親自進行決策決策立項立項評估評估注解7最終選擇最終選擇一般是由公正性、權威性強的咨詢機構來完成的根據投資主體的目標、戰略和內外條件做出最終選擇對可行性研究的精確性、可靠性、全面性進行評估，為建設項目的最后決策提供依據建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202118（2 2）建設項目設計階段）建設項目設計階段 對于大型技

15、術復雜的設計可以分為初步設計、技術設計、施工圖設計三個階段，對于一般的項目可以只作初步設計和施工圖設計。1Z101121 1Z101121 建設項目周期的概念建設項目周期的概念建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021191Z101121 1Z101121 建設項目周期的概念建設項目周期的概念確定擬定項目具體方案，實際上是選擇和設計實現項目投資構想的優化實施方案的過程根據初步設計和技術設計所進行的詳圖設計。在施工圖設計階段，一般要編制工程預算根據設計任務書，具體地構造工程投資方案，并做出工程的初步概算注解8施工圖設計

16、施工圖設計4 4投資準備投資準備2 2初步設計初步設計1 1技術設計技術設計3 3初步設計完成，投資方案的要點就確定，即可進行投資準備工作這是對重大項目或特殊項目，為解決具體的技術問題所進行的設計建設項目建設項目設計階段設計階段建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202120 （3 3）建設項目施工階段）建設項目施工階段 本階段工作是一種具體的資源組合性質工作，是一種操作性、業務性的實際執行工作，主要任務是在確定性約束條件下優化實施過程。1Z101121 1Z101121 建設項目周期的概念建設項目周期的概念建設工程經

17、濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021211Z101121 1Z101121 建設項目周期的概念建設項目周期的概念這是工程施工階段的最后一項工作，它是對投資成果的第一次全面的檢查和評定，也是為進一步的投產經營活動進行的準備建設項目建設項目施工階段施工階段施工接近結束時，為項目及時投產使用所進行的準備，包括生產設備的購置、人員的培訓、生產需要的原材料的訂購這是落實設計文件的規劃手段，是聯絡設計階段和施工活動的橋梁注解9生產準備生產準備4 4施工準備施工準備2 2施工組織設計施工組織設計1 1施工過程施工過程3 3根據施工圖設

18、計和施工組織設計，由施工企業進行的第一項具體工作，它的部分工作要同施工組織設計同步進行具體地配置各種施工要素形成投資產品的過程，是投入勞動量大、時期長的工作，這是施工企業管理的基本任務竣工驗收竣工驗收5 5這一步工作主要應由投資者進行建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202122（4 4）投資項目總結評價階段）投資項目總結評價階段 是一種總結評價性質工作，甚至可以說是一種依托于生產經營過程的一種分析研究工作。1Z101121 1Z101121 建設項目周期的概念建設項目周期的概念投資項目總投資項目總結評價階段結評價階

19、段投資的資金回收過程和投資效果的實踐檢驗過程注解10項目后評價項目后評價投產運營和投產運營和投資回收投資回收在項目投資使用階段，根據實際的結果和各種數據對投資項目進行的綜合評價，它應與工程項目決策階段的經濟評價工作相對應進行建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021231Z101122 1Z101122 了解建設項目周期各階段對投資的影響了解建設項目周期各階段對投資的影響 （1 1）投資項目決策階段）投資項目決策階段 項目決策階段的基本特征是智力化或稱知識密集性。建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎

20、工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021241Z101122 1Z101122 了解建設項目周期各階段對投資的影響了解建設項目周期各階段對投資的影響是決策結果，是對投資活動的成果目標（使用功能）、基本實施方案和主要投入要素（品種、數量、質量、價格、取得形式）做出總體策劃投資項目投資項目決策階段決策階段具有決定性決定性影響投資機會分析費、市場調查分析費、可行性研究費、決策費用等注解11使用功能使用功能要素成本要素成本工作成本工作成本項目總投資項目總投資一般不會進行土地、材料、設備等要素投人具有決定性決定性影響投入投入產出產出對投資影響極極小不構成影響建設工程經濟建設工程

21、經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021251Z101122 1Z101122 了解建設項目周期各階段對投資的影響了解建設項目周期各階段對投資的影響 （2 2）投資項目設計階段）投資項目設計階段 項目設計階段的基本特征是智力和技術的雙重性。建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021261Z101122 1Z101122 了解建設項目周期各階段對投資的影響了解建設項目周期各階段對投資的影響一般是用圖紙表示的具體設計方案。在這個階段項目成果的功能、基本實施方案和

22、主要投入要素(品種、數量、質量和取得形式)就基本確定了投資項目規投資項目規劃設計階段劃設計階段具有重要重要影響設計人員的工作報酬注解12使用功能使用功能要素成本要素成本工作成本工作成本項目總投資項目總投資某些重要建設要素的預訂和購置，主要訂購的是土地和特殊材料設備具有重要影響投入投入產出產出對投資影響較小重要控制因素建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021271Z101122 1Z101122 了解建設項目周期各階段對投資的影響了解建設項目周期各階段對投資的影響 （3 3）投資項目施工階段）投資項目施工階段 項目施

23、工階段的基本特征是資金和勞動的雙重性。建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021281Z101122 1Z101122 了解建設項目周期各階段對投資的影響了解建設項目周期各階段對投資的影響項目施工階段的產出就是投資活動的最終成果投資產品投資項目投資項目施工階段施工階段影響相對較小較小建筑施工人員的工作報酬注解13使用功能使用功能要素成本要素成本工作成本工作成本項目總投資項目總投資建筑施工要素的投入影響相對較小較小投入投入產出產出已成為項目投資的重要影響因素已成為項目投資的重要影響因素建設工程經濟建設工程經濟1Z101

24、000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202129（4）投資項目終結階段）投資項目終結階段 這一階段，從一般意義上講只是一種探索項目投資的事后控制和檢驗評價的規律和方法。1Z101122 1Z101122 了解建設項目周期各階段對投資的影響了解建設項目周期各階段對投資的影響建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021301Z101122 1Z101122 了解建設項目周期各階段對投資的影響了解建設項目周期各階段對投資的影響投投資資影影響響程程度度周周期期階階段段建設項目決策階段建

25、設項目決策階段建設項目規劃設計階段建設項目規劃設計階段建設項目施工階段建設項目施工階段建設建設項目項目終結終結階段階段.產出對總投資的影響產出對總投資的影響.產出對項目使用功能的影響產出對項目使用功能的影響.項目要素費用項目要素費用.工作費用工作費用注解14建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202131 建設項目最后實現的經濟效果，很大程度是由設計工作決定的，而設計工作又是體現和貫徹項目決策意圖的。所以在項目決策和設計上失誤是重大的失誤。相反，在項目決策和設計上的節約是重大的節約。1Z101122 1Z101122

26、了解建設項目周期各階段對投資的影響了解建設項目周期各階段對投資的影響建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021321Z101122 1Z101122 了解建設項目周期各階段對投資的影響了解建設項目周期各階段對投資的影響建設項目周建設項目周期各階段對期各階段對投資的影響投資的影響對項目使用功能的影響是從大到小的變化趨勢，變化程度很大工作費用是從小到大的變化趨勢，變化程度很大注解15使用功能使用功能要素成本要素成本工作成本工作成本項目總投資項目總投資項目要素費用也是從小到大的變化趨勢對項目總投資的影響是從大到小的變化趨勢

27、，變化程度很大投入投入產出產出建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021331Z101130 1Z101130 了解建設項目可行性研究的概念和基本內容了解建設項目可行性研究的概念和基本內容（P P56-5756-57）1Z101131 1Z101131 建設項目可行性研究的概念建設項目可行性研究的概念1Z101132 1Z101132 建設項目可行性研究的基本內容建設項目可行性研究的基本內容建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021341Z

28、101131 了解建設項目可行性研究的概念了解建設項目可行性研究的概念可行性研究一般要回答以下幾個問題：可行性研究一般要回答以下幾個問題：1Z101131 了解建設項目可行性研究的概念了解建設項目可行性研究的概念建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021361Z101132 了解建設項目可行性研究的基本內容了解建設項目可行性研究的基本內容（1）項目興建的理由與目標（2）市場分析與預測（3）資源條件評價（4）建設規模與產品方案（5）場（廠）址選擇（6）技術方案、設備方案和工程方案（7）原材料燃料供應（8）總圖運輸與公用

29、輔助工程（9）環境影響評價（10）勞動安全衛生與消防（11）組織機構與人力資源配置（12）項目實施進度（13）投資估算（14）融資方案（15）財務評價（16）國民經濟評價（17）社會評價（18）風險分析（19）研究結論與建議注解18建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021371Z101130 1Z101130 了解建設項目可行性研究的概念和基本內容了解建設項目可行性研究的概念和基本內容必要性必要性可能性可能性合理性合理性市場必要性市場必要性社會必要性社會必要性技術可能性技術可能性資源可能性資源可能性經濟、社會、環境

30、合理經濟、社會、環境合理性性注解19建設項目可行性研究就是研究建設項目的建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021381Z101010 1Z101010 掌握現金流量的概念及其構成（掌握現金流量的概念及其構成（P P1-61-6）1Z101011 1Z101011 現金流量的概念現金流量的概念1Z101012 1Z101012 財務現金流量表及其構成的基本要素財務現金流量表及其構成的基本要素1Z101013 1Z101013 現金流量圖的繪制現金流量圖的繪制建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經

31、濟基礎Saturday, November 20, 2021391Z101011 1Z101011 掌握現金流量的概念掌握現金流量的概念 系統投入的資金、花費的成本、獲取的收益，均可看成是以資金形式體現的該系統的資金流出或資金流入。這種在考察對象整個期間各時點t上實際發生的資金流出或資金流入稱為現金流量。注解20系系 統統建設項目建設項目企企 業業地地 區區國國 家家建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021401Z101011 1Z101011 掌握現金流量的概念掌握現金流量的概念 系統投入的資金、花費的成本、獲取

32、的收益，均可看成是以資金形式體現的該系統的資金流出或資金流入。這種在考察對象整個期間各時點t上實際發生的資金流出或資金流入稱為現金流量。注解21現金流量現金流量現金流入（現金流入（Cash Input），用符號（），用符號（CI）t 表示表示現金流出（現金流出（Cash Output），用符號（），用符號（CO）t 表示表示凈現金流量，用符號（凈現金流量，用符號（CI-CO）t 表示表示建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021411Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流

33、量表及其構成的基本要素 (1) (1)財務現金流量表財務現金流量表 現金流量表由現金流入、現金流出和凈現金流量構成，其具體內容隨工程經濟分析的范圍和經濟評價方法不同而不同。注解23財務現金流量表項目財務現金流量表資本金增量財務現金流量表資本金財務現金流量表投資各方財務現金流量表項目增量財務現金流量表建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021421Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素 (1) (1)財務現金流量表財務現金流量表 現金流量表由現金流入、

34、現金流出和凈現金流量構成，其具體內容隨工程經濟分析的范圍和經濟評價方法不同而不同。注解24計算方法計算方法財務現金流量表常規會計只計算現金收支，現金收支按發生的時間列入相應的年份要計算非現金收支(如折舊和應收應付賬款等) 建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021431Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素 (1) (1)財務現金流量表財務現金流量表 現金流量表由現金流入、現金流出和凈現金流量構成，其具體內容隨工程經濟分析的范圍和經濟評價方法不同而不

35、同。注解25項目財務項目財務現金流量表現金流量表以項目為一獨立系統從融資前的角度進行設置的項目建設所需的總投資作為計算基礎考察項目的盈利能力 項目在整個計算期（包括建設期和生產經營期）財務內部收益率 投資回收期 財務凈現值 各個方案進行比較的基礎建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202144表表1Z101000-1 1Z101000-1 項目財務現金流量表項目財務現金流量表 單位：單位：萬元萬元建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202145

36、1Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素 (1) (1)財務現金流量表財務現金流量表 現金流量表由現金流入、現金流出和凈現金流量構成，其具體內容隨工程經濟分析的范圍和經濟評價方法不同而不同。注解26資本金財務資本金財務現金流量表現金流量表項目法人（或投資者整體）以項目資本金為計算的基礎把借款本金償還和利息支付作為現金流出 項目在整個計算期（包括建設期和生產經營期）資本金內部收益率 投資者權益投資的獲利能力建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202146

37、表表1Z101000-2 1Z101000-2 資本金財務現金流量表資本金財務現金流量表 單位：萬元單位：萬元建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021471Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素 (1) (1)財務現金流量表財務現金流量表 現金流量表由現金流入、現金流出和凈現金流量構成，其具體內容隨工程經濟分析的范圍和經濟評價方法不同而不同。注解27投資各方投資各方財務現金財務現金流量表流量表各個投資者以項目出資額作為計算基礎項目在整個計算期（包括

38、建設期和生產經營期）投資各方內部收益率 投資各方收益率建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202148序號 年份項目建設期達產期達到設計能力生產期 合計123456n生產負荷（%）1現金流入1.1 股利分配1.2資產處置收益分配1.3租賃費收入1.4技術轉讓收入1.5其他現金流入2現金流出2.1股權投資2.2租賃資產支出2.3其他現金流出3凈現金流量(1-2)計算指標： 投資各方內部收益率： %表表1Z101000-3投資各方財務現金流量表投資各方財務現金流量表單位：萬元單位：萬元建設工程經濟建設工程經濟1Z10100

39、0 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021491Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素 (1) (1)財務現金流量表財務現金流量表 現金流量表由現金流入、現金流出和凈現金流量構成，其具體內容隨工程經濟分析的范圍和經濟評價方法不同而不同。注解28項目增量項目增量財務現金財務現金流量表流量表既有法人項目按“有項目”和“無項目”對比增量現金流量計算的基礎項目在整個計算期（包括建設期和生產經營期）考察項目的盈利能力財務內部收益率 投資回收期 財務凈現值 建設工程經濟建設工程經濟1Z101000

40、工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202150表表1Z101000-4項目增量財務現金流量表項目增量財務現金流量表 單位：萬元建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021511Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素 (1) (1)財務現金流量表財務現金流量表 現金流量表由現金流入、現金流出和凈現金流量構成，其具體內容隨工程經濟分析的范圍和經濟評價方法不同而不同。注解29資本金增資本金增量財務現量財務現金流量表金流量表

41、既有法人項目把借款本金償還和利息支付作為現金流出 項目在整個計算期（包括建設期和生產經營期）資本金增量內部收益率 既有法人項目的獲利能力按“有項目”和“無項目”對比資本金增量現金流量建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202152表表1Z101000-5 資本金增量財務現金流量表資本金增量財務現金流量表 單位：萬元單位：萬元建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021531Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌

42、握財務現金流量表及其構成的基本要素 (1) (1)財務現金流量表財務現金流量表 現金流量表由現金流入、現金流出和凈現金流量構成，其具體內容隨工程經濟分析的范圍和經濟評價方法不同而不同。注解30財務評價分析財務現金流量表現金流出明確考察角度明確系統范圍 工程經濟分析現金流入區分建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202154(2)(2)現金流量構成的基本要素現金流量構成的基本要素 對于一般性建設項目財務評價來說，投資、經營成本、銷售收入和稅金等經濟量本身既是經濟指標，又是導出其它財務評價指標的依據，所以它們是構成經濟系統

43、財務現金流量的基本要素，也是進行工程經濟分析最重要的基礎數據。注解31現金流量構成的基本要素項目投資經營成本銷售收入稅 金1Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202155(2)(2)現金流量構成的基本要素現金流量構成的基本要素 銷售銷售( (營業營業) )收入收入 產品銷售量產品銷售量( (或勞務量或勞務量) )產品單價產品單價( (或勞務單價或勞務單價) ) 注解32銷售(營業)收入生產單一產品和提供單項服務分

44、別計算年銷售產品或提供勞務分年計算生產多種產品和提供多項服務折算為標準產品或服務計算1Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202156轉化過程(2)現金流量構成的基本要素現金流量構成的基本要素 投資是投資主體為了特定的目的，以達到預期收益的價值墊付行為。投資是投資主體為了特定的目的，以達到預期收益的價值墊付行為。注解33投資投資資金投資活動投 入(貨幣或其等價物)目標(遠期的收益)產 出（資本）實物資本 無形資本金

45、融資本資金來源 資金數額1Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202157(2)(2)現金流量構成的基本要素現金流量構成的基本要素注解34投資資金資金數額資金來源企 業政 府個人或家庭社會性團體資金構成主體構成企業自有資金財政資金銀行信貸資金1Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎S

46、aturday, November 20, 202158(2)(2)現金流量構成的基本要素現金流量構成的基本要素注解35建設項目總投資構成建設投資流動資金參見1Z103030部分內容在項目壽命期結束時，應予以回收 投資是投資主體為了特定的目的，以達到預期收益的價值墊付行為。投資是投資主體為了特定的目的，以達到預期收益的價值墊付行為。1Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202159(2)現金流量構成的基本要素現金流

47、量構成的基本要素 經營成本是從投資方案本身考察的，在一定期間（通常為一年）內由于生產和銷售產品及提供勞務而實際發生的現金支出。 經營成本總成本費用折舊費維簡費攤銷費利息支出經營成本總成本費用折舊費維簡費攤銷費利息支出注解36總成本費用生產成本銷售費用管理費用財務費用或 總成本費用外購原材料、燃料及動力費工資及福利費修理費 折舊費維簡費攤銷費利息支出其他費用1Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202160(2)現金

48、流量構成的基本要素現金流量構成的基本要素注解37建設投資固定資產其他資產現金流出固定資產的殘余價值項目內部的現金轉移，非現金支出形成折舊費用維簡費價值補償無形資產價值補償攤銷費1Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202161(2)(2)現金流量構成的基本要素現金流量構成的基本要素注解38項目財務現金流量表借貸資金將利息支出單列資本金財務現金流量表 貸款利息不考慮貸款利息代價并不考慮資金來源 經營成本是從投資方案本

49、身考察的，在一定期間（通常為一年）內由于生產和銷售產品及提供勞務而實際發生的現金支出。 經營成本總成本費用折舊費維簡費攤銷費利息支出經營成本總成本費用折舊費維簡費攤銷費利息支出經營成本外購原材料、燃料及動力費工資及福利費修理費其他費用 1Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202162(2)(2)現金流量構成的基本要素現金流量構成的基本要素注解39 稅金屬于財務現金流出，合理計算各種稅費，是正確計算項目效益與費用的

50、重要基礎。進行評價時應說明稅種、稅基、稅率、計稅額等。1Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202163注解401Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202164(2)現金流量構成的基本要素現金流量構成的基本要素注解41 稅金屬于財務現

51、金流出，合理計算各種稅費，是正確計算項目效益與費用的重要基礎。進行評價時應說明稅種、稅基、稅率、計稅額等。針對對特定消費品征收的稅金按營業收入額乘以營業稅稅率計算營業稅按特定消費品的銷售額乘以消費稅稅率計算消費稅城市維護建設稅和教育費附加以增值稅、營業稅和消費稅為稅基乘以相應的稅率計算1Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202165(2)(2)現金流量構成的基本要素現金流量構成的基本要素注解42 稅金屬于財務現金

52、流出，合理計算各種稅費，是正確計算項目效益與費用的重要基礎。進行評價時應說明稅種、稅基、稅率、計稅額等。按應稅所得額乘以所得稅稅率計算所得稅資源稅如有減免稅費優惠，應說明政策依據以及減免方式和減免金額。對開采自然資源的納稅人按應課稅礦產的產量乘以單位稅額計算1Z101012 1Z101012 掌握財務現金流量表及其構成的基本要素掌握財務現金流量表及其構成的基本要素建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021661Z101013 掌握現金流量圖的繪制掌握現金流量圖的繪制 現金流量圖是一種反映經濟系統資金運動狀態的圖式，即

53、把經濟系統的現金流量繪入一時間坐標圖中，表示出各現金流入、流出與相應時間的對應關系。 0 1 2 3 4 n-2 n-1 n A3 A4 An-2 An-1 Ani A1 A2圖圖1Z101013-1Z101013-1現金流量圖現金流量圖注解43建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021671Z101013 掌握現金流量圖的繪制掌握現金流量圖的繪制注解44現金流量的三要素在各箭線上方(或下方)注明現金流量的數值現金流量的方向(資金流入或流出)現金流量的作用點(資金的發生時間點)現金流量的大小(資金數額)在橫軸上方的箭

54、線表示現金流入，即表示收益；在橫軸的下方的箭線表示現金流出，即表示費用以橫軸為時間軸，向右延伸表示時間的延續，軸上每一刻度表示一個時間單位，零表示時間序列的起點箭線與時間軸的交點即為現金流量發生的時間單位末建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021681Z101080 1Z101080 熟悉資金時間價值的概念及其相關計算熟悉資金時間價值的概念及其相關計算 （P P35-4335-43）1Z101081 1Z101081 資金時間價值的概念資金時間價值的概念1Z101082 1Z101082 利息與利率的概念利息與利率

55、的概念1Z101083 1Z101083 等值的計算等值的計算建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021691Z101081 熟悉資金時間價值的概念熟悉資金時間價值的概念在工程經濟計算中，技術方案所發揮的經濟效益和所消耗的人力、物力和自然資源，最后都是以價值形態，即資金的形式表現出來的。資金運動反映了物化勞動和活勞動的運動過程，而這個過程也是資金隨時間運動的過程。因此，在工程經濟分析時，不僅要著眼于方案資金量的大小(資金收入和支出的多少)，而且也要考慮資金發生的時間。資金的價值是隨時間變化而變化的，是時間的函數，隨時

56、間的推移而增值，其增值的這部分資金就是原有資金的時間價值。注解45方案實施所發揮的經濟效益所消耗的人力、物力和自然資源資金增值資金的形式表現資金的價值隨時間變化而變化建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021701Z101081 1Z101081 熟悉資金時間價值的概念熟悉資金時間價值的概念注解46建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 2021711Z101082 1Z101082 熟悉利息與利率的概念熟悉利息與利率的概念 利息是資金時間價值的

57、一種重要表現形式。通常用利息額的多少作為衡量資金時間價值的絕對尺度，用利率作為衡量資金時間價值的相對尺度。 （1 1）利息）利息 在借貸過程中，債務人支付給債權人超過原借貸款金額的部分就是利息。 在工程經濟研究中，利息常常被看著是資金的一種機會成本。這是因為如果放棄資金的使用權力，相當于失去收益的機會，也就相當于付出了一定的代價。IFP利息原借貸款金額，常稱為本金目前債務人應付(或債權人應收)總金額注解47建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202172 （2 2）利率）利率 利率就是在單位時間內所得利息額與原借貸款金

58、額之比，通常用百分數表示。 例1Z101082-1：某人現借得本金1000元，一年后付息80元，則年利率為：%100PIit%8%100100080i1Z101082 1Z101082 熟悉利息與利率的概念熟悉利息與利率的概念原借貸款金額，常稱為本金單位時間內所得的利息額利率計算利息的時間單位稱為計息周期，計息周期通常為年、半年、季、月、周或天注解48建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202173 （2 2）利率）利率 利率就是在單位時間內所得利息額與原借貸款金額之比，通常用百分數表示。1Z101082 1Z1010

59、82 熟悉利息與利率的概念熟悉利息與利率的概念利率高低的影響因素通貨膨脹金融市場上借貸資本的供求情況借出資本的期限長短借出資本承擔的風險社會平均利潤率的高低注解49建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202174（3 3）利息的計算）利息的計算 利息計算有單利和復利之分。當計息周期在一個以上時，就需要考慮“單利”與“復利”的問題。o所謂單利是指在計算利息時，僅用最初本金來加以計算，而不計入在先前計息周期中所累積增加的利息，即通常所說的“利不生利”的計息方法。1Z101082 1Z101082 熟悉利息與利率的概念熟悉利

60、息與利率的概念It=Pi單 第t計息周期的利息額原借貸款金額，即本金計息周期單利利率注解50建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎Saturday, November 20, 202175單單nPiPiIIntnttn111Z101082 1Z101082 熟悉利息與利率的概念熟悉利息與利率的概念F=PIn =P（1+ni單）n期末單利本利和原借貸款金額，即本金n個計息周期所付或所收的單利總利息注解51式中n和i單反映的時期要一致。如i單為年利率，則n應為計息的年數；若i單為月利率，n即應為計息的月數建設工程經濟建設工程經濟1Z101000 工程經濟基礎工程經濟基礎