1、新三板上市中的法律意見書合規(guī)管理部目錄 第一部分 盡職調(diào)查 第二部分 股份制改造 第三部分 法律意見書的出具如何進行盡職調(diào)查 現(xiàn)場調(diào)查 搜尋調(diào)查 官方調(diào)取 通知調(diào)查 秘密調(diào)查 委托調(diào)查新三板盡職調(diào)查內(nèi)容 業(yè)務調(diào)查 治理調(diào)查 財務調(diào)查 合法合規(guī)調(diào)查第二部分 股份制改造 主要的股改文件列舉 主要股改文件分類 股改過程中遇到的法律問題主要的股改文件列舉 起草股份公司三會治理制度及公司章程 發(fā)起人協(xié)議的主要內(nèi)容 創(chuàng)立大會暨第一次股東大會會議文件 股份公司第一次董事會會議文件 股份公司第一次監(jiān)事會會議文件 職工代表大會所需會議文件主要股改文件分類程序性文件程序性文件：通知、簽到、會議記錄、表決票、表決記

2、錄等實體性文件實體性文件：議案、決議股改文件的注意事項u程序性問題嚴格按照規(guī)章制度u時間節(jié)點問題 創(chuàng)立大會召開15日前將會議日期通知各認股人 股東大會召開應提前20天通知，臨時大會提前15天 董事會召開應提前10天u相關制度制定后應嚴格遵守股改中遇到的問題 關于發(fā)起人問題 設立股份有限公司，應該有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中須半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。 若擬掛牌公司原股東超過200人，則需符合非上市公眾公司監(jiān)管指引第4號股東人數(shù)超過200人的未上市股份有限公司申請行政許可有關問題的審核指引公司法公司法 T147 T147 具有以下情形之一的，不適宜作為擬掛牌企業(yè)的董監(jiān)高：1、無民

3、事行為能力或者限制民事行為能力；2、因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾五年；3、擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結之日起未逾三年；4、擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；5、個人所負數(shù)額較大的債務到期未清償。公務員法公務員法 T42 T53 T102T42 T53 T102關于董監(jiān)高任職資格問題關于董監(jiān)高任職資格問題 非貨幣出資：以實物、知識產(chǎn)

4、權、土地使用權等非貨幣資產(chǎn)出資的，應當評估作價，核實財產(chǎn)，明確權屬，股份公司成立辦理財產(chǎn)轉移手續(xù)。 國有資產(chǎn)出資：應遵守有關國有資產(chǎn)評估的規(guī)定。 分期認繳注冊資本：有限公司注冊資本分期繳納的，公司改制前應繳足注冊資本；如不能繳足，可以通過減資來解決問題。 出資不實或抽逃出資：如存在股東抽逃出資或占用公司資產(chǎn)出資的，最好的解決方法就是股東用自有資金補足；或者通過減資方式解決。出資與股本設置問題第三部分 法律意見書 法律意見書的結構 法律意見書的內(nèi)容 補充法律意見書法律意見書的結構 封面 目錄 釋義 前言 正文 結論 蓋章頁法律意見書的內(nèi)容法律意見書對申請機構的登記申請材料、工商登記情況、專業(yè)化經(jīng)

5、營情況、股權結構、實際控制人、關聯(lián)方及分支機構情況、運營基本設施和條件、風險管理制度和內(nèi)部控制制度、外包情況、合法合規(guī)情況、高管人員資質(zhì)情況等逐項發(fā)表結論性意見。補充法律意見書的情形 u發(fā)現(xiàn)重大問題主動予以補充 律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法 第二十六第二十六條條法律意見書等文件在報送中國證監(jiān)會及其派出機構后，發(fā)生重大事項或者律師發(fā)現(xiàn)需要補充意見的，應當及時提出補充意見。u針對反饋意見的補充法律意見書 律師事務所證券法律業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）律師事務所證券法律業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行） 第三第三十八條十八條 法律意見書隨相關申請文件報送中國證監(jiān)會及其派出機構后，律

6、師事務所不得對法律意見書進行修改，但應當關注申請文件的修改和中國證監(jiān)會及其派出機構的反饋意見。申請文件的修改和反饋意見對法律意見書有影響的，律師事務所應當按規(guī)定出具補充法律意見書.補充法律意見書的內(nèi)容 盡調(diào)過程和事實依據(jù) 分析過程 解決措施 結論性意見對股東適格性的反饋 情主辦券商、律師核查股東是否存在法律法規(guī)或任職單位規(guī)定不適合擔任股東的情形，并對公司適格性，發(fā)表明確意見 （1）盡調(diào)過程和事實依據(jù) （2）分析過程 股份公司目前的股東有于鵬、殷志源、高波、劉燁、楊靜等30名自然人組成，其中于鵬、殷志源、高波、劉燁、楊靜等20名自然人均為發(fā)起人股東。 （3）結論意見 經(jīng)核查本所律師認為，上述發(fā)起

7、人均具有中國國籍且在中國境內(nèi)均有住所，各方具有完全的民事行為能力，具備以發(fā)起方式設立股份公司的主體資格；此外，所有股東都不存在法律法規(guī)或任職單位規(guī)定不適合擔任股東的情形，故股份公司股東適格。對員工社保問題的反饋請公司補充說明目前的用工情況以及社保繳納情況，請主辦券請公司補充說明目前的用工情況以及社保繳納情況，請主辦券商和律師核查并發(fā)表意見。商和律師核查并發(fā)表意見。 （1 1）盡調(diào)（核查）過程：）盡調(diào)（核查）過程： 本所律師通過核查公司提供的員工名冊、工資表、勞動合同、社保開戶證明及繳納憑證、意外傷害險保單及繳費憑證、農(nóng)民工新型農(nóng)村合作醫(yī)療證等對公司勞動用工情況及社保繳納情況進行了查驗。 （2

8、2）事實（證據(jù)）列示：）事實（證據(jù)）列示： 截至本法律意見書出具之日，公司共有員工242人，僅為41名員工繳納了養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷及生育保險，未為員工繳納住房公積金。未繳納社會保險的員工中，其中 128 人為已達到退休年齡未再繳納；71 人為參加了新農(nóng)合本人自愿申請不交納；2 人因為在原單位繳納 ，尚未辦理完畢勞動關系結轉。（3 3） 分析過程：分析過程： 鑒于園林施工行業(yè)特點，受單個園林項目工程建設周期影響，公司用工多為農(nóng)村戶籍的閑散勞動力，人員流動頻率較高。（4 4）解決措施：）解決措施： a.購買商業(yè)人身意外傷害保險，對于本人拒絕繳納社會保險的，公司為部分臨時性用工購買了商業(yè)人身意外傷害保險，繳納人數(shù)為 56 名，險種為百年人壽保險股份有限公司的團體人身意外傷害險。 b.公司及公司實際控制人出具書面承