1、購方申請開具的流程購方開具并提交信息表購方稅務機關審核后開具信息表銷方獲取購方稅務機關開具的信息表銷方開具紅字專用發票4.3.1 紅字專用發票開具流程2、購方申請開具的流程以下兩種情況需由銷方申請開具信息表：（1）因開票有誤購方拒收專用發票。 此種情況，銷售方必須在專用發票認證期限內向主管稅務機關提出申請。（2）因開票有誤等原因尚未將專用發票交付給購方。 此種情況，銷售方必須在開具藍字專用發票的次月內向主管稅務機關提出申請。 4.3.1 紅字專用發票開具流程3、銷方申請開具的流程銷方申請開具的流程銷方開具并提交信息表銷方稅務機關審核后開具信息表銷方獲取銷方稅務機關開具的信息表銷方開具紅字專用發

2、票4.3.1 紅字專用發票開具流程3、銷方申請開具的流程說明：1、銷方申請開具信息表時，銷方稅務機關在開具紅字專用發票信息表后，可以提供導出的信息表電子文件。2、稅局提供的信息表電子文件是XML格式，其編碼規則為： 主管稅務機關代碼年月序號 校驗 位.XML。 例如：4103050806000063.xml。4.3.1 紅字專用發票開具流程注意： 購方申請開具信息表時，購方稅務機關不提供導出電子信息表的功能。 4.3.1 紅字專用發票開具流程4.3.1 紅字專用發票開具流程4.3.2 紅字發票信息表管理4.3.3 紅字專用發票填開4.3.4 負數普通發票填開 紅字發票信息表管理包括紅字增值稅專

3、用發票信息表和紅字貨運專用發票信息表的開具、查詢導出。兩種紅字發票信息表的開具和查詢導出方法相同，以下僅以紅字增值稅專用發票信息表為例介紹。說明：4.3.2 紅字發票信息表管理點擊“發票管理/紅字發票信息表/紅字增值稅專用發票信息表填開”，顯示選擇界面。1、紅字增值稅專用發票信息表填開4.3.2 紅字發票信息表管理購買方申請開具信息表銷售方申請開具信息表購買方申請開具信息表【第一步】根據實際情況，選擇藍字發票是否已抵扣，并選擇、填寫藍字發票信息，之后點擊“確定”按鈕。 4.3.2 紅字發票信息表管理4.3.2 紅字發票信息表管理購買方申請開具信息表此時，只需選擇“發票種類”，無需輸入發票代碼與

4、發票號碼 發票代碼與號碼為不可輸入狀態4.3.2 紅字發票信息表管理購買方申請開具信息表選擇“發票種類”，并輸入發票代碼與發票號碼【第二步】進入信息表填開界面，填寫相應信息后點擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質信息表。 4.3.2 紅字發票信息表管理購買方申請開具信息表填寫正確的銷方信息1、商品信息可以直接輸入，也可以從商品編碼庫中選取；2、最多可以有8行商品信息；3、商品數量和金額必須為負數。銷方申請開具信息表【第一步】選擇開具信息表的原因，并選擇、填寫藍字發票信息，之后點擊“下一步”按鈕。 4.3.2 紅字發票信息表管理【第二步】系統確認可以對此張發票開具負數，點擊“確定”按鈕。 4.3.

5、2 紅字發票信息表管理此時，系統自動調出發票庫中對應藍字發票信息。【第三步】進入信息表填開界面，系統自動轉換購方及商品信息，確認后點擊“打印”按鈕保存并打印信息表。 4.3.2 紅字發票信息表管理 此時如果需對商品信息進行修改，則修改后的合計金額不能大于對應藍票合計金額，否則系統不允許繼續開具此信息表。說明： 對庫中帶折扣的藍字發票開具信息表時，系統會自動將折扣分攤反映在對應商品行中，不再顯示折扣行信息。4.3.2 紅字發票信息表管理4.3.2 紅字發票信息表管理如果發票庫中無對應藍字發票信息，則輸入發票代碼、號碼后確認界面顯示信息為空。4.3.2 紅字發票信息表管理此時，在信息表填寫票面需手

6、工填寫購方及商品等信息。【第一步】點擊“紅字發票信息表/紅字增值稅專用發票信息表查詢導出”菜單項。4.3.2 紅字發票信息表管理2、紅字增值稅專用發票信息表查詢導出【第二步】在查詢界面，可以根據需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發票信息表管理2、紅字增值稅專用發票信息表查詢導出開票系統中對已開具信息表的修改或刪除操作均無時間限制，但企業應根據實際情況進行所需操作。【第二步】在查詢界面，可以根據需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發票信息表管理2、紅字增值稅專用發票信息表查詢導出 導出的信息表電子文件是xml格式文件，可提供給稅務機關

7、，由其導入開具信息表。【第二步】在查詢界面，可以根據需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發票信息表管理2、紅字增值稅專用發票信息表查詢導出1.導出信息表時，可以一次導出一個信息表，也可以利用“Ctrl”鍵和“Shift” 鍵一次導出多個信息表。2.每個信息表對應導出一個xml文件，文件命名規則是：稅號_ 開票機號 _年月序號【第二步】在查詢界面，可以根據需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發票信息表管理2、紅字增值稅專用發票信息表查詢導出“未上傳”的信息表可通過點擊“上傳”按鈕提交稅局審核。【第二步】在查詢界面，可以根據需要對已開具的

8、信息表進行查看明細、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發票信息表管理2、紅字增值稅專用發票信息表查詢導出 審核后變為“審核通過”，且顯示信息表編號可供開具紅字專用發票。（必須確保網絡連通）【第二步】在查詢界面，可以根據需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發票信息表管理2、紅字增值稅專用發票信息表查詢導出 在對應的紅字發票報稅等操作后，可通過點擊“下載”按鈕獲取紅字專用發票信息表的最新狀態。（必須確保網絡連通）說明： 銷方對已開具的信息表進行修改時，修改后的總金額不能大于發票庫中對應正數發票的總金額，否則系統提示“合計金額不能大于對應藍字合計金額！”，無法修改成功。4

9、.3.2 紅字發票信息表管理4.3.1 紅字專用發票開具流程4.3.2 紅字發票信息表管理4.3.3 紅字專用發票填開4.3.4 負數普通發票填開 紅字專用發票開具包括紅字增值稅專用發票和紅字貨運專用發票的開具，兩種紅字發票的開具方法相同，以下僅以紅字增值稅專用發票為例介紹三種填開方法。說明：4.3.3 紅字專用發票開具進入專用發票填開界面后，點擊票面的“紅字” 按鈕，即可通過下拉菜單所列的三種方式填開紅字發票。4.3.3 紅字專用發票開具 銷方在獲得信息表后，采用手工輸入信息表編號等信息的方式開具紅字發票。 無論是購方申請開具還是銷方申請開具，銷方都可以在取得信息表后利用該功能開具紅字發票。

10、方式一：直接開具4.3.3 紅字專用發票開具方式二：導入紅字發票信息表 銷方采用直接導入從稅務端獲得的電子信息表文件來開具紅字發票，此時無需手工輸入信息表編號等信息。 只有銷方申請開具紅字發票時，才能從銷方稅務機關獲得電子信息表文件，購方申請開具紅字發票時無法從購方稅務機關獲取電子信息表文件。4.3.3 紅字專用發票開具方式三：導入網絡下載紅字發票信息表 銷方采用通過網絡下載的電子信息表來開具紅字發票。 只有銷方申請開具紅字發票時，才能從網絡下載獲得電子信息表文件，購方申請開具紅字發票時無法從網絡下載獲取電子信息表文件。4.3.3 紅字專用發票開具【第一步】在下拉菜單中點擊“直接開具”按鈕 。

11、1、直接開具4.3.3 紅字專用發票開具【第二步】系統彈出信息表編號輸入窗口，輸入兩遍信息表編號后，點擊“下一步”按鈕。1、直接開具4.3.3 紅字專用發票開具必須輸入兩遍16位的信息表編號，否則不能激活“下一步”按鈕，無法繼續開具發票。此處信息表編號以密文顯示。信息表編號：在稅務端系統開具信息表時自動生成信息表編號，且此號碼全國唯一。第1-6位 主管稅務機關代碼十六位信息表編號規則：第7-10位 年份和月份第11-15位 開具的順序號 11010111010111010108050805080500002700002000027 7第16位 校驗位 4.3.3 紅字專用發票開具說明： 1、一

12、張信息表只能對應開具一張紅字發票，即不能使用同一張信息表重復開具紅字發票，如果輸入的信息表編號已經開具過紅字專用發票，則系統會有相應提示。4.3.3 紅字專用發票開具 2、信息表編號必須輸入，若兩遍信息表編號輸入不一致或輸入的信息表編號不符合編碼規則，系統會自動提示“錄入錯誤，請核對信息表編號后準確錄入”，此時需重新正確輸入。【第三步】系統彈出正數發票代碼號碼填寫窗口，根據需要決定是否輸入發票代碼號碼后，點擊“下一步”按鈕。1、直接開具4.3.3 紅字專用發票開具對應信息表上有藍字發票代碼與號碼時需輸入代碼與號碼，否則，無需輸入。【第四步】系統確認可以對此張發票開具負數，點擊“確定”按鈕。1、

13、直接開具4.3.3 紅字專用發票開具 點擊“查看發票明細”可以看到對應藍字發票的詳細票面信息。【第五步】系統顯示票面信息，確認信息完整無誤后點擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質紅字發票。1、直接開具4.3.3 紅字專用發票開具如果發票庫中的正數發票帶折扣行，則系統自動轉換為負數發票票面信息時不再顯示折扣行。1、直接開具4.3.3 紅字專用發票開具各行商品記錄的是折扣后的單價、金額與稅額。如果輸入發票代碼、號碼后發現發票庫中無對應藍字發票信息，或不輸入發票代碼、號碼則顯示如下圖。1、直接開具4.3.3 紅字專用發票開具1、直接開具4.3.3 紅字專用發票開具此時，需根據信息表信息手工填寫購貨單位

14、及商品等信息。【第一步】在下拉菜單中選擇“導入紅字發票信息表” 。2、導入紅字發票信息表4.3.3 紅字專用發票開具【第二步】系統打開文件窗口，選擇電子信息表文件并按“打開”鍵，系統自動進行數據轉換。2、導入紅字發票信息表4.3.3 紅字專用發票開具說明： 信息表電子文件是XML格式，其編碼規則為：主管稅務機關代碼年月序號 校驗位.XML。例如，4103050806000063.xml。4.3.3 紅字專用發票開具【第三步】數據轉換后，在發票填開界面上顯示出導入的紅字專用發票信息，確認后按“打印”即可完成此紅字發票的開具。2、導入紅字發票信息表4.3.3 紅字專用發票開具說明：1、一次只能導入

15、一個電子信息表文件。如果要開具多張紅字專用發票，只能逐個導入電子信息表文件后進行開具。2、已導入并開具過紅字發票的電子信息表不能重復導入，否則會有相應提示。4.3.3 紅字專用發票開具【第一步】在下拉菜單中選擇“導入網絡下載紅字發票信息表” 。3、導入網絡下載紅字發票信息表4.3.3 紅字專用發票開具【第二步】在信息表選擇窗口中，點擊“下載”按鈕。3、導入網絡下載紅字發票信息表4.3.3 紅字專用發票開具【第二步】系統彈出紅字發票信息表審核結果下載條件設置窗口。3、導入網絡下載紅字發票信息表4.3.3 紅字專用發票開具【第三步】設置好查詢條件后，點擊“確定”按鈕，系統根據查詢條件顯示查詢結果。

16、選中要使用的紅字發票信息表雙擊或者點擊“選擇”按鈕。3、導入網絡下載紅字發票信息表4.3.3 紅字專用發票開具【第四步】系統在發票填開界面自動顯示出導入的紅字專用發票信息，此信息包括票面上的所有信息。3、導入網絡下載紅字發票信息表4.3.3 紅字專用發票開具說明：1、只有審核通過的信息表才可以導入。2、在使用導入紅字發票信息表功能時，一次只能導入一個信息表電子文件。如果要開具多張紅字專用發票，只能逐個導入網絡下載的信息表電子文件后進行開具。4.3.3 紅字專用發票開具4.3.1 紅字專用發票開具流程4.3.2 紅字發票信息表管理4.3.3 紅字專用發票填開4.3.4 負數普通發票填開 負數增值稅普通發票（含農產品收購發票與農產品銷售發票）與負數機動車銷售統一發票的開具方法相同，下面僅以負數增值稅普通發票的開具為例。說明：4.3.4 負數普通發票填開4.3.4 負數普通發票填開4.3.4 負數普通發票填開 點擊“紅字”按鈕進行負數發票填開，填寫負數發票對應的正數發票代碼、號碼。連續兩次錄入相同的代碼號碼，輸入正確，點擊“下一步”。4.3.4 負數普通發票填開連續兩次錄入相同的代碼號碼，輸入正確，點擊“下一步”。4.3.4 負數普通發票填