1、精品資料萬聯能源集團公司固定資產管理辦法 1. 2 5 7 7 8 89 9 9 1 92 10 10 1 10 2 11 11 1 11 2 11 11 1 12 2 12 3 12 4 12 12可編輯修改精品資料1313 1 14214 14 15可編輯修改精品資料第一章總則第一條 為加強固定資產管理，防止資產流失，明確集團公司固定資產管理及使用的權責關系，監督并促進各項固定資產的保管和合理使用，使其處于完好狀態，充分發揮其使用效能，根據企業會計準則及國家有關法律法規和規章制度，結合集團公司實際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于集團及各專業公司、 職能部門

2、。國家對固定資產管理有特殊規定的，從其規定。第三條 固定資產管理的主要任務是：建立健全固定資產管理制度，及時掌握各類固定資產的質量和使用情況，保障固定資產的安全、完整，提高固定資產使用效益。第四條 固定資產管理的內容包括：固定資產管理職責的界定、固定資產劃分標準與分類管理、固定資產計價管理、固定資產折舊管理、固定資產減值準備管理、 固定資產卡片和保管以及固定資產購置、 修理、轉移、轉讓、清查盤點、報廢等管理工作。第五條 固定資產管理原則是：分級負責與歸口管理相結合、責權利相結合的原則，做到責任到人，誰使用、誰維護、誰保管。第六條固定資產概念及其標準固定資產是指使用年限超過一年以上的，單位價值在

3、 2000 元以上，并且在使用過程中保持原有物資形態的資產， 包括房屋、建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備（包括通訊、音響、電視、錄像）以及儀器、儀表、工具器具等。第七條、固定資產分類與折舊1 、固定資產按使用情況分類（ 1 ）經營用固定資產：包括用于經營方面的倉庫、機器、車輛、房屋、設備及管理用具。（ 2 ）非經營用固定資產：包括會所、食堂、職工宿舍等。2 、固定資產按用途分類（ 1 ）房屋：指公司擁有的房屋（含簡易房） 。（ 2 ）建筑物：指除房屋以外的各種建筑物，如圍墻、煙囪、廠區道路、地坪等。可編輯修改精品資料（ 3 ）土地（ 4 ）機械設備：指為生產直接服務的各種機器和設備，如加油

4、機、空調、攪拌機、電機等等。（ 5 ）電子設備：指計算機、打印機、監視器等電子產品。（ 6 ）運輸設備：指公司購入的各種車輛，包括辦公、工程等車輛。（ 7 ）其它：指工具、儀器、家俱等。3 、固定資產折舊（ 1 ）固定資產折舊辦法：采用直線法。（ 2 ）固定資產折舊根據固定資產的原價、估計殘值和使用年限計算確定。（ A）估計殘值：預計有殘值的資產按固定資產原價的5% 計算。（ B）使用年限：房屋及建筑物： 20 年，簡易房 5-8 年土地：按合同約定年限。機械設備： 10 年電子設備： 3 年運輸設備： 4 年其他：5 年（ 3 ）財務部門應當根據固定資產目錄、賬簿和固定資產卡片記錄等，編制固

5、定資產分類折舊表，作為計提折舊的依據折舊的計提原則：當月增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提折舊；月份內減少或停用的固定資產， 當月計提折舊， 從下月起停止計提折舊；提前報廢的固定資產， 不補提折舊； 已提足折舊仍能繼續使用的固定資產，也不再計提折舊。第二章固定資產管理組織及職責第八條固定資產管理組織形式1、集團公司集團公司財務部設資產管理中心， 是集團公司固定資產的總歸口管理部門，設立固定資產管理崗位，負責對集團公司資產實物與價值的管理?？删庉嬓薷木焚Y料2 、專業公司各專業公司的固定資產實行實物與價值分開管理。1 、實物管理歸口部門各專業公司辦公室 （綜合科）負責固定資產的實物管理

6、， 是專業公司實物資產的總歸口管理部門， 承擔管理職能， 包括：確定本公司每個部門實物資產的管理責任人， 并上報集團公司財務部備案； 指導本公司固定資產臺賬的建立健全； 負責固定資產實物的日常管理， 規范管理程序， 保證實物資產的安全完整和正常運行， 防止資產損失；對由于管理不善導致固定資產盤虧、毀損、閑置并造成重大損失的， 提報并追究有關責任人員的經濟及法律責任。2 、價值管理歸口部門各專業公司財務科作為專業公司資產價值管理的歸口部門， 承擔固定資產價值管理職能；按財務制度及固定資產管理辦法進行價值的管理。第九條 集團公司固定資產管理的主要職責1 、貫徹執行國家有關固定資產管理的法律、法規和

7、規章，制定集團公司統一的固定資產管理制度和固定資產目錄， 建立健全固定資產管理體系，指導、協調、監督和檢查企業的各項固定資產管理工作。2 、指導各職能部門加強固定資產各環節的管理，特別是固定資產的變動管理，確保帳、卡、物相符。3 、按照預算管理要求和程序，審核企業固定資產購建、更新改造和大修理等事項。4 、審核各專業公司的固定資產維修、出租、調配、處置等。5 、審核各專業公司固定資產減值準備的提取和核銷。6 、參與新增固定資產的驗收和移交工作。組織固定資產年終盤點，并對盤點盈虧情況進行審核、上報和帳務清理。7 、定期匯總各類固定資產管理報表， 召集、主持固定資產管理例會。定期向集團領導匯報固定

8、資產管理工作。第十條 專業公司固定資產管理的主要職責1 、固定資產實物管理崗位職責（ 1 ）根據專業公司實物資產的類別、特點，制定具體的實物資產管理辦法并建立固定資產管理臺賬；具體為：辦公室（綜合科）負責本公司可編輯修改精品資料固定資產管理臺帳的建立并督促各部門建立臺帳， 各部門固定資產責任人建立本部門固定資產臺帳。（ 2 ）建立固定資產卡片，確保與價值管理部門核對一致；具體為：各部門固定資產責任人建立本部門固定資產卡片， 財務科配合提供卡片中的相關財務登記信息。 專業公司辦公室 （綜合科）負責卡片建立的督促與管理，并將各部門建立的固定資產卡片匯集成本公司固定資產卡片、 裝訂成冊。（ 3）專業

9、公司辦公室（綜合科）根據集團公司要求，組織固定資產的清查盤點， 保證卡、物相符，對閑置多余、盤盈盤虧固定資產提出處置意見；（ 4 ）管理固定資產卡片，及時辦理各項增減、變動手續；（ 5）貫徹執行固定資產的使用、運行、維護保養、檢修等各種管理制度；（ 6 ）提出固定資產的更新改造、檢修意見，編報費用預算。（ 7）按批準后的預算，組織實施，確保如期完成，并負責實物資產的竣工驗收工作；（ 8）負責固定資產的報廢、出售、調撥等工作，填制固定資產報廢審批表和固定資產調撥單， 提出書面處理意見， 并會同價值管理部門審核后上報集團公司審批， 經審批同意后方可進行處置， 并及時收回殘值交財務部門入賬；（ 9）

10、及時做好固定資產出險通知、證據搜集、現場保護等工作，配合相關部門對出險固定資產進行技術鑒定， 收集有關資料提供給價值管理部門；配合價值管理部門辦理索賠手續。（ 10 ）固定資產使用人員辭職、調離工作崗位、離退休，應在辦理離職手續前，確定其保管或使用的固定資產移交完畢后， 方可辦理離職手續。2 、固定資產價值管理崗位職責（ 1 ）負責制定專業公司固定資產管理規章制度；（ 2）負責固定資產核算，正確計量、計提折舊，固定資產減值準備的計提、轉回和核銷，及時反映固定資產的增減變動情況；（ 3 ）依據固定資產卡片建立固定資產賬簿；可編輯修改精品資料（ 4 ）負責固定資產購建、更新改造、修理、維護等預算安

11、排，并控制其費用；根據固定資產竣工決算報告，辦理固定資產的入帳核算；（ 5 ）督促有關部門辦理固定資產的增減、轉移、租賃和殘值回收工作；（ 6）負責固定資產的評估、統計工作，審核固定資產出售、出租價格的合理性；（ 7 ）負責固定資產的投保、索賠等工作。（ 8 ）配合做好固定資產的年終盤點工作， 核對帳、卡、物的一致性。（ 9）遵守集團公司的有關保密制度， 妥善保管資料， 未經領導批準，不得對外提供任何固定資產資料。第三章固定資產編號規則第十一條 固定資產必須進行統一編號，每一件固定資產一個編號，禁止重復。固定資產的編碼順序為：【企業名稱】【使用部門】【使用現狀】【資產總分類代碼】【資產明細分類

12、代碼】【資產入帳日期】【資產流水號】。具體編碼順序為：【企業名稱】是固定資產所在的企業名稱，具體為：“集團”表示萬聯能源集團有限公司；“中油”表示連云港中油石油銷售有限公司；“連富”表示連云港連富環保產業有限公司 ;“駕?！北硎具B云港港城駕員培訓中心；依此類推?！臼褂貌块T】是固定資產的使用科室、車間，具體為：01 表示總經理室、 02 表示副總經理室、 03 表示辦公室、 04 表示財務部（科）、05 表示事業部、 06 表示人力資源部、 07 表示成本部、 08 表示安保部、 09 表示審計部、 10 表示文化部、 11 表示大會議室、12 表示二樓會議室、 13 表示一樓會議室、 14 表

13、示接待室、 15 表示打印室、 16 表示綜合科、 17（以下由各專業公司根據所設部門自已補充編號留檔備查）可編輯修改精品資料【使用現狀】是固定資產的使用現狀， 具體為 01 表示在用固定資產、 02 表示未使用固定資產、 03 表示不需用固定資產、 04 表示出租用固定資產、 05 表示對外投資用固定資產、 06 表示擔保用固定資產、 07 表示出借用固定資產、【資產總分類代碼】是固定資產的總分類代碼， 具體為 01 表示土地、 02 表示房屋及建筑物、 03 表示生產設備類、 04 表示辦公設備類、 05 表示交通運輸設備類、 06 表示儀器儀表類、 07 表示圖書文物及陳列品類、 08

14、表示文藝體育設備類、 09 表示家具生活器具類、 10 表示無形資產類【資產明細分類代碼】是固定資產的明細分類代碼，具體為：土地： 01 表示土地房屋及建筑物 ：01 表示生產用房屋、 02 表示辦公用房屋、 03 表示食堂用房屋、 04 表示宿舍用房屋、 05 表示供電用房屋、 06 表示出租用房屋、 07 表示出借用房屋、 08 表示對外投資用房屋、 09 表示擔保用房屋、 10 表示閑置房屋、 11 表示建筑物（圍墻、地坪等）生產設備類 ：01 表示加油機、 02 表示攪伴機（以下由各專業公司根據資產設備名稱自已編號）辦公設備類 ：01 表示電腦、 02 表示打印機、 03 表示傳真機、 04 表示發票機、 05 表示掛機空調、 06 表示柜機空調、 07 表示保險柜、08 表示掃描儀、 09 表示投影儀、 10 表示照相機、 11 表示監控系統、 12 表示廣播系統、 13 表示會議桌、 14 表示辦公桌（以下由各專業公司根據資產名稱自已編號）交通運輸設備類 ：01 表示大巴車、 02 表示中巴車、 03 表示小轎車、 04 表示面包車、 05 表示商務車、 06 表示貨車