1、初級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融公式總結(jié)1.不良資產(chǎn)率=不良資產(chǎn)余額/資產(chǎn)余額，不 高于4%不良貸款率=不良貸款/貸款余額，不高于5% 2.單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集 團(tuán)客戶授信總額/資本凈額，不高于15% 單一客戶貸款集中度 =最大一家客戶貸款 總額/資本凈額，不高于10%3 .全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)客戶授信/資本凈 額，不高于50%4 .貸款損失準(zhǔn)備充足率=實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn) 備/應(yīng)提的準(zhǔn)備，不低于100%5 .貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備/各項(xiàng)貸款余 額，基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%6 .撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款余 額，基本標(biāo)準(zhǔn)為150%7 .累計(jì)外匯敞口頭寸比例 =累計(jì)外匯敞口頭 寸/資本凈額之比，一般

2、不高于20%8 .利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率每上升100個(gè)或200 個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值的影響/資本凈額9 .流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債 余額，要求不低于25%10 .核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債，不低于60%11 .流動(dòng)性缺口 =90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口 /90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)不低于10%12 .流動(dòng)性覆蓋率=優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備/未來(lái)30日的資金凈流出量X 100%商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于 100%13 .存貸比=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額X100%商業(yè)銀行的存貸比應(yīng)當(dāng)不高于 75%14 .流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額X 100%商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例應(yīng)當(dāng)不低于

3、 25%15 .全國(guó)性的商業(yè)銀行的注冊(cè)資本金最低限額是10億元人民幣城市性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本金最低限額是1億元人民幣16 .票據(jù)貼現(xiàn)計(jì)息：貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金 額x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期17 .貼現(xiàn)率：貼現(xiàn)率（年率）=貼現(xiàn)利息/票 面金額X 360/未到期天數(shù)18 .同業(yè)拆借利率：拆借利率（年率）=拆借 利息/拆借本金X 360/拆借天數(shù)19 .國(guó)債回購(gòu)交易利率：回購(gòu)利率=到期利息 /本金X 360/融資天數(shù)20 .貼現(xiàn)國(guó)債收益率的計(jì)算：貼現(xiàn)國(guó)債收益率=（票面金額-購(gòu)買價(jià)格）+購(gòu)買價(jià)格X 360 +剩余天數(shù)X 100%貼現(xiàn)國(guó)債收益率=票面 金額-購(gòu)買價(jià)格/購(gòu)買價(jià)格X剩余年數(shù)21 .租金的計(jì)算方法：平

4、均分?jǐn)偡ǎ科趹?yīng)付 租金金額=租賃物件的購(gòu)置成本-預(yù)計(jì)殘值貨 價(jià)+利息（復(fù)利）+手續(xù)費(fèi)/租金支付期數(shù) 年息計(jì)算法：每期應(yīng)付租金金額=租賃物件的 購(gòu)置成本x年息數(shù)（常數(shù)）/支付租金次數(shù) 22.票面收益率：貼現(xiàn)債券票面收益率=（票 面額-發(fā)行價(jià)）+ （發(fā)行價(jià)X債券期限）23 .當(dāng)期收益率：當(dāng)期收益率=（債券面額X 票面收益率）+債券市場(chǎng)價(jià)格24 .持有期收益率：持有期收益率=債券持有 期間的利息收入+（債券賣出價(jià)-債券買入價(jià)） +債券買入價(jià)X 100%25 .市盈率=股價(jià)+每股稅后利潤(rùn)26 .資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=（核心資本 +附屬資本）/ （資產(chǎn)X風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)）資本充足率=（總資本-對(duì)應(yīng)資本扣

5、除項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)X 100%總資本：核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括：信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市 場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、核心一級(jí)資本充足率=（核心一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣除項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)x 100%核心一級(jí)資本包括實(shí)收資本（普通股）、資本 公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利 潤(rùn)和少數(shù)股東資本；二級(jí)資本，普通準(zhǔn)備金（呆賬準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金）和長(zhǎng)期次 級(jí)債務(wù)（長(zhǎng)期金融債券）。27 .資金成本率=（利息成本+營(yíng)業(yè)成本）/全 部存款資金28 .可用資金成本率=（利息成本+營(yíng)業(yè)成本）/ （全部存款-法定準(zhǔn)備金-支付準(zhǔn)備金）29 .商業(yè)銀行的頭寸：基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù)庫(kù)存

6、現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸土上級(jí)行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金土到期 同業(yè)往來(lái)清入或清出資金土法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額土應(yīng)調(diào)增或調(diào)減二級(jí)準(zhǔn)備金30 .超額準(zhǔn)備金可用量=上日末超額準(zhǔn)備金存 款金額土上日末吸收的存款余額X自留準(zhǔn)備 金比率31 .營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)支出利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出 凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用營(yíng)業(yè)收入=利息凈收入+收入費(fèi)及傭金凈收入+投資收益 +公允價(jià)值變動(dòng)收益+匯兌收益+其他業(yè)務(wù)收 入營(yíng)業(yè)支出=營(yíng)業(yè)稅金及附加+業(yè)務(wù)及管理 費(fèi)+資產(chǎn)減彳！損失+其他業(yè)務(wù)支出32 .資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)平均余額X 100% 凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅

7、費(fèi)用33 .凈資產(chǎn)平均余額=（年初所有者權(quán)益余額+ 年末所有者權(quán)益余額）/234 .資產(chǎn)利潤(rùn)率=（利潤(rùn)總額/資產(chǎn)平均總額） x 100%35 .資產(chǎn)平均總額=（年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn) 總額）/236 .成本收入比率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/營(yíng)業(yè)收入X 100%37 .經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)率=（凈利潤(rùn)一凈資產(chǎn)平均余額X資金成本）/凈資產(chǎn)平均余額X 100%38 .不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款余額x 100%39 .撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/ （次級(jí)類貸 款+可疑類貸款+損失類貸款）X 100% 40.杠桿率=一級(jí)資本/調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余 額43.1988年巴塞爾協(xié)議：總資本充足率 不低于8

8、%核心資本比率不超過(guò)4%附屬資 本不超過(guò)核心資本的100%附屬資本不能超 過(guò)總資本的50%2010年巴塞爾協(xié)議田：普通股比例最低 要求從2.5磁升至4.5%; 2.5%的資本留存緩 沖和02.5%勺逆周期資本緩沖“巴塞爾協(xié)議III ”對(duì)系統(tǒng)重要性銀行提出 1%廠3.5%的附加資本要求。巴塞爾協(xié)議有資本的構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加重、 資本標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)、過(guò)渡時(shí)期及實(shí)施安排。44.我國(guó)規(guī)定：對(duì)單一客戶的貸款比例，不超 過(guò)銀行資本總額的10%對(duì)最大十家客戶的 貸款比例，不超過(guò)銀行資本總額的 50% 45.2015年3月正式公布存款保險(xiǎn)條例， 存款保險(xiǎn)實(shí)行限額償付，限額為人民幣50萬(wàn) 元。46. 一國(guó)國(guó)際儲(chǔ)備

9、應(yīng)與它的進(jìn)口額保持一定 的比例關(guān)系，這一比例以40涉標(biāo)準(zhǔn)，以20% 為最低限。如果該比例低于 30%就必須對(duì) 國(guó)際收支進(jìn)行調(diào)整。47. 全年國(guó)際儲(chǔ)備與進(jìn)口額的比例應(yīng)在 25%fc 右，即國(guó)際儲(chǔ)備應(yīng)該能滿足 3個(gè)月的進(jìn)口需 要。如果就一國(guó)非黃金儲(chǔ)備與周平均進(jìn)口額 的比例來(lái)看，該指標(biāo)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為913周。48. 一國(guó)國(guó)際儲(chǔ)備占外債的比例是衡量一國(guó) 資信和對(duì)外清償能力的重要指標(biāo)。國(guó)際經(jīng)濟(jì) 界認(rèn)為，一般國(guó)際儲(chǔ)備應(yīng)相對(duì)于該國(guó)對(duì)外債 務(wù)總額的50哂宜。62 .流通手段貨幣需要量=待銷售商品價(jià)格總 額/單位貨幣流通速度63 .單位銀行券代表的貨幣金屬價(jià)值 =流通中 需要的貨幣金屬價(jià)值/銀行券流通總量64 .

10、費(fèi)雪方程式：MV=PT不變量：V、T M 為貨幣平均數(shù)、V為流通速度、P為加權(quán)平均 數(shù)、T為交易量65 .劍橋方程式：Md=kPY66 .凱恩斯：交易動(dòng)機(jī)和預(yù)防動(dòng)機(jī)取決于收入y,投機(jī)動(dòng)機(jī)取決于利率r, L=L1 （y） +L2（r）67 .費(fèi)里德曼：f=Md/P （y表示恒久性收入， 正）68 .經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)熱、物價(jià)上漲過(guò)快時(shí)，緊縮， 提高利息率，賣出（發(fā)行）證券；經(jīng)濟(jì)衰退、 69.商品過(guò)剩、價(jià)格下降，擴(kuò)展，降低利息率， 買進(jìn)證券。70.法定存款準(zhǔn)備金率、再貸款率、再貼現(xiàn)率 與貨幣供給成反比；央行黃金、外匯儲(chǔ)備、 證券與貨幣供給成正比。70.銀行匯票（出票銀行）1個(gè)月；銀行本票 （銀行）2個(gè)月；

11、支票、商業(yè)匯票（出票人）10天；商業(yè)匯票萬(wàn)分之五。70 .每次存款余額X存期=計(jì)息積數(shù) 計(jì)息積 數(shù)和x日利率=應(yīng)付利息72 .逾期貸款率應(yīng)不大于8%73 .固定資產(chǎn)比率=固定資產(chǎn)定值/實(shí)收資本74 .單位銀行券代表的貨幣金屬價(jià)值 =流通中 需要的貨幣金屬價(jià)值/銀行券流通總量75 .短期融資券待償還余額不得超過(guò)企業(yè)凈 資產(chǎn)的40%在中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì) 注冊(cè)，中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記。76 .轉(zhuǎn)換比例=可轉(zhuǎn)換債券面額/轉(zhuǎn)換價(jià)格77 .預(yù)期收益率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償62 .轉(zhuǎn)賬結(jié)算進(jìn)行的存款貨幣適用于大額商 品交易或其他大額貨幣的收支。63 .存款貨幣流通渠道：商品價(jià)款收付（商品 交

12、易結(jié)算）、勞務(wù)費(fèi)用收付（勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算）、 貨幣資金撥繳的收付（財(cái)政收支結(jié)算）、信貸 資金的發(fā)放與收回（銀行信貸結(jié)算）。64 .銀行信貸是貨幣流通的總閘門和調(diào)節(jié)器； 銀行信貸投放和回籠是存款貨幣的總渠道。65 .威廉配第，禾I息報(bào)酬論；薩伊，資本生產(chǎn) 論；西尼爾，節(jié)欲等待論；龐巴維克，利息 時(shí)差論；凱恩斯，靈活偏好論。66 .金融機(jī)構(gòu) 活動(dòng)領(lǐng)域分直接和間接；職能 分一般金融機(jī)構(gòu)和金融調(diào)控、監(jiān)管機(jī)構(gòu)；業(yè) 務(wù)分銀行和非銀行；所起作用分融資類、投 資類、保險(xiǎn)類、信息咨詢服務(wù)類；資金來(lái)源 分存款類、契約型、養(yǎng)老基金、投資中介機(jī) 構(gòu)。67 .商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理原則：安全性、流動(dòng)性、 盈利性。金融監(jiān)管目標(biāo)：安

13、全性、效率性和 公平性。國(guó)際儲(chǔ)備管理原則：安全性、流動(dòng) 性和盈利性。68 .證券公司基本業(yè)務(wù)是證券承銷，證券承銷 分包銷、投標(biāo)承銷、代銷。金融資產(chǎn)管理公司的核心業(yè)務(wù)是資產(chǎn)證券 化。克服銀行貸款期限長(zhǎng)、流動(dòng)性差。信達(dá)- 建設(shè) 東方-中國(guó) 長(zhǎng)城-農(nóng)業(yè) 華融-工商 69.中央銀行職能：統(tǒng)一貨幣發(fā)行、解決政府 融資、建立票據(jù)清算中心、保證銀行支付（最 后貸款人）、統(tǒng)一金融監(jiān)管。70.中央銀行存款業(yè)務(wù)：準(zhǔn)備金存款、財(cái)政性 存款、特種存款。負(fù)債業(yè)務(wù)有集中存款準(zhǔn)備 金、貨幣發(fā)行和經(jīng)理國(guó)庫(kù)；資產(chǎn)業(yè)務(wù)有貸款、 再貼現(xiàn)、國(guó)債買賣與儲(chǔ)備占款。71.2013年1月，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系 統(tǒng)，場(chǎng)外交易市場(chǎng)誕生。72

14、.上海證券交易所實(shí)行全面指定交易制度， 深圳證券交易所實(shí)行托管券商制度。73 .金融遠(yuǎn)期合約，交易雙方約定在未來(lái)某一 確定時(shí)間，按照事先商定的價(jià)格，以預(yù)先確 定的方式買賣一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合 約。遠(yuǎn)期外匯合約、遠(yuǎn)期利率協(xié)議和遠(yuǎn)期股票合約。74 .金融期貨合約的特點(diǎn)：間接清算制、合約 標(biāo)準(zhǔn)化、靈活性、逐日盯市制。75 .單位定期1萬(wàn)元，單位通知50萬(wàn)元，定 期儲(chǔ)蓄50元，零存整取5元，整存整取50 元，定活兩便50元，個(gè)人通知1000元，活 期儲(chǔ)蓄1元。76 .結(jié)構(gòu)性存款，高風(fēng)險(xiǎn)、高收益。77 .營(yíng)業(yè)成本有應(yīng)繳納的存款保險(xiǎn)費(fèi)、廣告宣 傳費(fèi)、外勤人員工資、辦公費(fèi)及其他服務(wù)費(fèi) 用。78 .中期

15、借貸便利（MLF,中期基礎(chǔ)貨幣，質(zhì) 押方式發(fā)放，國(guó)債、央行票據(jù)、政策性金融 債、高等級(jí)信用債等優(yōu)質(zhì)債券作為合格抵押 品。79 .常備借貸便利（SLF）,期限較長(zhǎng)的大額流 動(dòng)性需求（1-3月）。主要特點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)主 動(dòng)發(fā)起；中央銀行與金融機(jī)構(gòu)“一對(duì)一”交 易；對(duì)手覆蓋面廣，覆蓋存款金融金融。80 .影響最大的是歐洲美元市場(chǎng)。81 .結(jié)算占用他人資金：應(yīng)付利息、應(yīng)付稅金、 應(yīng)付股利82 .商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征：自由度較 大、透明度差、風(fēng)險(xiǎn)分散、高杠桿。83 .特定憑證：客戶有結(jié)算業(yè)務(wù)憑證和進(jìn)賬 單；存貸款業(yè)務(wù)有存（取）款單、貸款拮據(jù)；銀行有各類聯(lián)行報(bào)單。84 .銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線：業(yè)

16、務(wù)條線 管理、法人操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門、評(píng)估與審查。85 .風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)：流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比 例和流動(dòng)性缺口率。合規(guī)性監(jiān)管指標(biāo)：流動(dòng) 性覆蓋率、存貸比、流動(dòng)性比例。86 .以黃金輸送點(diǎn)為界限，圍繞鑄幣平價(jià)上下 波動(dòng)。49 .單位活期存款1.借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：?jiǎn)?位活期存款2.借：?jiǎn)挝换钇诖婵?貸：庫(kù) 存現(xiàn)金3.借：利息支出 貸：應(yīng)付利息4.借：應(yīng)付利息 貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?0 .單位定期存款1.借：?jiǎn)挝换钇诖婵?庫(kù) 存現(xiàn)金 貸：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵?2.借：利息支 出 貸：應(yīng)付利息3.借：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵顟?yīng)付 利息貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?1 .活期儲(chǔ)蓄存款1.借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：活 期儲(chǔ)蓄存款2.借：利息支出 貸：

17、應(yīng)付利 息3.借：應(yīng)付利息 貸：活期儲(chǔ)蓄存款4. 借：活期儲(chǔ)蓄存款 貸：庫(kù)存現(xiàn)金52.定期儲(chǔ)蓄存款1.借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸： 定期儲(chǔ)蓄存款 2.借：利息支出貸：應(yīng)付利息3.借：定期存款 應(yīng)付利息 貸：庫(kù) 存現(xiàn)金4.借：定期儲(chǔ)蓄存款應(yīng)付利息利息支出（逾期支取利息）貸：庫(kù)存現(xiàn)金53.未減值貸款1.借：貸款一一本金 貸: 單位活期存款2.借：應(yīng)收利息 貸：利息 收入3.借：?jiǎn)挝换钇诖婵钯J：應(yīng)收利息4.借：?jiǎn)挝换钇诖婵?現(xiàn)金 貸：貸款一一本 金54 .已減值貸款 初次發(fā)生減值1.借：貸款 一已減值 貸：貸款一本金 應(yīng)收利息（應(yīng) 收未收利息） 資產(chǎn)負(fù)債表日2.借：貸款損 失準(zhǔn)備 貸:利息收入 收回減值貸款3

18、.借: 單位活期存款貸款損失準(zhǔn)備貸：貸款一 已減值利息收入55 .貼現(xiàn)1.借：貼現(xiàn)資產(chǎn) 貸：?jiǎn)挝换钇诖?款貼現(xiàn)資產(chǎn)一貼現(xiàn)利息收入 2.借：貼現(xiàn) 資產(chǎn)-利息調(diào)整 貸：利息收入 商業(yè)3.借: 清算資金往來(lái) 貸：貼現(xiàn)資產(chǎn)4.借：活期存 款一貼現(xiàn)申請(qǐng)人戶 逾期貸款(不足) 貸:貼現(xiàn)資產(chǎn) 銀行5.借：清算資金往來(lái) 貸： 貼現(xiàn)資產(chǎn)6.借：活期存款一一承兌申請(qǐng)人 戶貸：應(yīng)解匯款57 .委托收款與托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)(1)付款人開戶行劃款時(shí) 借：?jiǎn)挝换钇诖婵钜灰桓犊钊藨糍J：清算資金往來(lái)(2)委托行收到款項(xiàng)借：清算資金往來(lái)貸：?jiǎn)挝换钇诖婵钜灰桓犊钊藨?8 .商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù)一一通過(guò)銀行托收(1)申請(qǐng)人無(wú)款或不足，記入“逾期貸款”借記“逾期貸款”，貸記“應(yīng)解匯款”借：?jiǎn)挝换钇诖婵钯J款一一逾期貸款貸：應(yīng)解匯款承兌行收到收款行寄來(lái)的“委托收款憑證”， 借記“應(yīng)解匯款”，貸記“清算資金往來(lái)” 借：應(yīng)解匯款貸：清算資金往來(lái)59 .同城票據(jù)清算應(yīng)付應(yīng)收，借：清算資金往來(lái)一一同城票據(jù)結(jié)算 貸：存放中央銀行款項(xiàng)應(yīng)付 應(yīng)收，借：存放中央銀行款項(xiàng)貸：清算資金往來(lái)一一同城票據(jù)結(jié)算注意：清算資金往來(lái)賬戶式資產(chǎn)負(fù)債共同類 賬戶，核算與人民銀行、其他銀行及金融機(jī)