1、2022-3-19國際結算國際結算第四講本票與支票第四講本票與支票 （promissory note and cheque ）2022-3-19國際結算國際結算本本 票票、什么是本票？、什么是本票？、本票的絕對必要記載項目、本票的絕對必要記載項目、本票的特征、本票的特征、本票的基本用途、本票的基本用途、本票的種類、本票的種類2022-3-19國際結算國際結算本票式樣4一、本票一、本票(Promissory Note)的定義的定義 制票人向另一人簽制票人向另一人簽發的，保證發的，保證自己自己即即期或定期或在可以期或定期或在可以確定的將來時間，確定的將來時間，對某一特定人或其對某一特定人或其指定人

2、或對執票來指定人或對執票來人，支付一定金額人，支付一定金額的的無條件書面承諾無條件書面承諾。A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker ，engaging to pay ，on demand or at a fixed or determinable future time ，a sum certain in money ，to ，or to the order ，of a specified person or to bea

3、rer。2022-3-19國際結算國際結算本票是出票人的付款承諾本票是出票人的付款承諾這個承諾是無條件的，是書面的這個承諾是無條件的，是書面的支付給收款人的是確定的金額支付給收款人的是確定的金額這個支付是在特定的時間進行。這個支付是在特定的時間進行。注意：我國票據法只承認銀行本票注意：我國票據法只承認銀行本票2022-3-19國際結算國際結算二、本票的絕對必要記載項目二、本票的絕對必要記載項目、“本票本票”字樣字樣、出票人簽字、出票人簽字、收款人名稱、收款人名稱、無條件支付承諾、無條件支付承諾、確定的金額、確定的金額、出票日期、出票日期2022-3-19國際結算國際結算本票的內容本票的內容 P

4、romissory Note for usd00.00 London, 8th April,2009At 90 days after sight we promise to pay Beijing Art and Craft Corp. or order the sum of us doller Eight hundred only For Bank of Europe London. signature 2022-3-19國際結算國際結算本票與匯票的絕對必要記載項目必要記載項目本票匯票票據名稱字樣“本票”字樣“匯票”字樣無條件支付承諾命令確定的金額付款人名稱收款人名稱出票日期出票人簽字202

5、2-3-19國際結算國際結算本票的基本用途本票的基本用途交易中貨款的清償交易中貨款的清償國外：本票常用來做借款的還款承諾。國外：本票常用來做借款的還款承諾。2022-3-19國際結算國際結算四、本票的種類四、本票的種類商業本票商業本票即期本票即期本票遠期本票遠期本票銀行本票銀行本票本票的分類本票的分類2022-3-19國際結算國際結算本票的種類本票的種類 2022-3-19國際結算國際結算 本票是無條件支付本票是無條件支付承諾承諾 匯票是無條件支付匯票是無條件支付命令命令 本票本票兩個兩個當事人（出票人和收款人），當事人（出票人和收款人）， 匯票匯票三個三個當事人（出票人、付款人當事人（出票人

6、、付款人 和收款人）；和收款人）；含義含義當事人當事人本票與匯票的區別本票與匯票的區別2022-3-19國際結算國際結算 本票本票出票人出票人是主債務人是主債務人 匯票承兌前，匯票承兌前，出票人出票人是主要債務人是主要債務人 承兌后，承兌后，承兌人承兌人是主要債務人是主要債務人 本票只能開出本票只能開出一張一張 匯票可以開出匯票可以開出一式兩份或一套幾張一式兩份或一套幾張 外國本票退票時，外國本票退票時，不需不需做成拒絕證書做成拒絕證書 外國匯票退票時，外國匯票退票時，必須必須做成拒絕證書做成拒絕證書責任責任份數份數退票退票2022-3-19國際結算國際結算本票本票不需要不需要承兌承兌遠期匯票

7、一般要付款人承兌，以保證到期遠期匯票一般要付款人承兌，以保證到期付款付款承承 兌兌2022-3-19國際結算國際結算支票支票、什么是支票？、什么是支票？、支票的絕對必要記載項目、支票的絕對必要記載項目、支票的種類、支票的種類、支票的拒付與止付、支票的拒付與止付2022-3-19國際結算國際結算我國支票樣本我國支票樣本2022-3-19國際結算國際結算加拿大支票樣本加拿大支票樣本18一、支票一、支票(Check/ Cheque)的定義的定義 銀行存款客戶向他銀行存款客戶向他開立帳戶的銀行簽開立帳戶的銀行簽發的，授權該行即發的，授權該行即期支付一定數目的期支付一定數目的貨幣給一個特定人，貨幣給一個

8、特定人，或其指定人，或來或其指定人，或來人的無條件書面支人的無條件書面支付命令。付命令。 A check is an unconditional order in writing ，addressed by the customer to a bank ，signed by that customer ，authorizing the bank to pay on demand ，a sum certain in money ，to or to the order of a specified person ，or to bearer.2022-3-19國際結算國際結算是以銀行為付款人的即期匯

9、票。是以銀行為付款人的即期匯票。即：即：支票是出票人的支付命令支票是出票人的支付命令這個命令是無條件的，是書面的這個命令是無條件的，是書面的命令自己的開戶銀行支付命令自己的開戶銀行支付支付給收款人的是確定的金額支付給收款人的是確定的金額這個支付是即期進行。這個支付是即期進行。2022-3-19國際結算國際結算 支票的特征支票的特征 1、支票是見票即付的票據、支票是見票即付的票據 2、支票是由銀行付款的票據、支票是由銀行付款的票據 2022-3-19國際結算國際結算二、支票的絕對必要記載項目 、“支票支票”字樣字樣 、出票人簽字、出票人簽字 、付款人名稱、付款人名稱 、無條件支付命令、無條件支付

10、命令 、確定的金額、確定的金額 、出票日期、出票日期2022-3-19國際結算國際結算支票式樣：支票式樣：2022-3-19國際結算國際結算（二）支票的要式（二）支票的要式 我國我國票據法票據法規定，支票必須記載以規定，支票必須記載以下事項：表明下事項：表明“支票支票”的字樣；無條件支付的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。以上內容缺一不可，否則期；出票人簽章。以上內容缺一不可，否則，支票無效。不過，支票上的金額可以由出，支票無效。不過，支票上的金額可以由出票人授權補記票人授權補記(支票可以是空白抬頭支票可以是空白抬頭)。

11、 除必要項目外，收款人、付款地、出票除必要項目外，收款人、付款地、出票地都是支票的重要內容。支票上未記載收款地都是支票的重要內容。支票上未記載收款人名稱的，經出票人授權可以補記；未記載人名稱的，經出票人授權可以補記；未記載付款地的，付款人的營業場所為付款地；未付款地的，付款人的營業場所為付款地；未記載出票地的，出票人的營業場所、住所或記載出票地的，出票人的營業場所、住所或者經常居住地為出票地。者經常居住地為出票地。2022-3-19國際結算國際結算支票與匯票的絕對必要記載項目必要記載項目支票匯票票據名稱字樣“支票”字樣“匯票”字樣無條件支付命令確定的金額付款人名稱收款人名稱出票日期出票人簽字2

12、022-3-19國際結算國際結算三、支票的種類三、支票的種類支票的分類支票的分類記名支票記名支票劃線支票劃線支票Crossed check保付支票保付支票Certified check指示式支票指示式支票無記名支票無記名支票不劃線支票不劃線支票Uncrossed check2022-3-19國際結算國際結算劃線支票(crossed check)只能入賬，不能提現，相當于我國的轉只能入賬，不能提現，相當于我國的轉賬支票。分為：賬支票。分為：1、普通劃線支票：必須將支票存入任、普通劃線支票：必須將支票存入任一開有收款人賬戶的銀行，由銀行代為一開有收款人賬戶的銀行，由銀行代為收妥款項并入賬。收妥款項

13、并入賬。2、特殊劃線支票：必須將支票存入指、特殊劃線支票：必須將支票存入指定銀行，由指定銀行代為收妥款項并入定銀行，由指定銀行代為收妥款項并入賬。賬。2022-3-19國際結算國際結算普通劃線支票普通劃線支票普通劃線支票2022-3-19國際結算國際結算普通普通劃線劃線志文有限公司18 9 - 01肆仟伍佰元正$4500.00=只有兩行普通線，任何持票人都可以透過其只有兩行普通線，任何持票人都可以透過其銀行戶口轉帳收取這張支票的款項。銀行戶口轉帳收取這張支票的款項。2022-3-19國際結算國際結算只限存入只限存入收款收款人人賬戶賬戶支票支票志文有限公司18 9 - 01肆仟伍佰元正$4500

14、.00=只可由抬頭人的賬戶內轉帳。只可由抬頭人的賬戶內轉帳。如要存入第三者，必須用如要存入第三者，必須用背書背書方式才能方式才能轉給第三者。轉給第三者。A/C Payee Only 2022-3-19國際結算國際結算2、特別劃線、特別劃線志文有限公司肆仟伍佰元正18-9-10Westminster Bank Ltd.2022-3-19國際結算國際結算保付支票保付支票保付支票美國統一商典法和我國臺灣地區的有關規定中都有保付支票(certified cheque)的規定。支票可以由支付銀行加保付(certified to pay)字樣并簽字，這樣的支票稱為保付支票。支付銀行加保付文句并簽字的支票行

15、為稱為保付。實施支票保付行為的銀行稱為保付人。保付支票具有更好的信譽，更便于流通。2022-3-19國際結算國際結算四、支票的拒付與止付四、支票的拒付與止付止付：止付：即為出票人向付款銀行發出書面通知，即為出票人向付款銀行發出書面通知，要求后者停止對某張已出支票付款的行要求后者停止對某張已出支票付款的行為。為。日內瓦票據法：禁止在提示期內止付日內瓦票據法：禁止在提示期內止付英國票據法：允許英國票據法：允許我國票據法：無規定我國票據法：無規定2022-3-19國際結算國際結算拒付原因：拒付原因：空頭支票空頭支票提示付款誤期（我國規定為出票日起提示付款誤期（我國規定為出票日起10天）天）背書不連續

16、背書不連續簽字不符簽字不符支票不合格支票不合格破損嚴重破損嚴重依法奉命止付依法奉命止付2022-3-19國際結算國際結算五、比較五、比較 種類種類異同異同匯票匯票本票本票支票支票相同相同點點性質性質屬于以支付一定金額為目的票據，都具備必要的內容，都具有一定的票據行為屬于以支付一定金額為目的票據，都具備必要的內容，都具有一定的票據行為流通流通記名式和指示式票據經過背書可以轉讓，來人式票據經過交付即可轉讓，轉讓后市場記名式和指示式票據經過背書可以轉讓，來人式票據經過交付即可轉讓，轉讓后市場上流通成為流通工具上流通成為流通工具不同不同點點用途用途結算工具、信貸工具結算工具、信貸工具結算工具、信貸工具

17、結算工具、信貸工具多用于結算工具多用于結算工具期限期限即期、遠期即期、遠期即期、遠期即期、遠期即期即期當事人當事人出票人、付款人、收款人出票人、付款人、收款人出票人、付款人出票人、付款人出票人、銀行、收款人出票人、銀行、收款人份數份數多份（正副本）多份（正副本）一份正本一份正本一份正本一份正本承兌承兌遠期匯票尤其是見票后若干遠期匯票尤其是見票后若干天后付款匯票必須承兌天后付款匯票必須承兌貼現貼現可貼現可貼現可貼現可貼現責任責任匯票在承兌前，出票人是主匯票在承兌前，出票人是主債務人，承兌后承兌人是主債務人，承兌后承兌人是主債務人，所有承兌人在承兌債務人，所有承兌人在承兌后須對匯票共同負責后須對匯

18、票共同負責出票人始終是主債務人，本出票人始終是主債務人，本票出票人（即付款人）超過票出票人（即付款人）超過一人時，可以對本票共同負一人時，可以對本票共同負責，也可以分別負責責，也可以分別負責出票人始終是主債務人出票人始終是主債務人追追索索權權在在票票據據有有效效期期內內遇拒付若要保留追索權，遇拒付若要保留追索權，應作出拒絕證書；應作出拒絕證書；持票人對出票人、背書人持票人對出票人、背書人、承兌人都有追索權、承兌人都有追索權無須作拒絕證書無須作拒絕證書只對出票人有追索權只對出票人有追索權無須作拒絕證書無須作拒絕證書只對出票人有追索權只對出票人有追索權票票據據過過期期過期遭拒付，對票據上一切過期遭

19、拒付，對票據上一切當事人喪失追索權當事人喪失追索權過期拒付，對票據背書人喪過期拒付，對票據背書人喪失追索權，對出票人仍可行失追索權，對出票人仍可行使追索權（在六年以后，出使追索權（在六年以后，出票人喪失追索權票人喪失追索權過期拒付，持票人仍可過期拒付，持票人仍可向出票人追索向出票人追索2022-3-19國際結算國際結算 1 1、票據的有效性應以（、票據的有效性應以（ ）地國家的法律解釋。）地國家的法律解釋。 A A 出票地出票地 B B 行為地行為地 C 付款地付款地 D 交單地交單地 2 2、票據的作成，形式上需要記載的必要項目必須齊全，各、票據的作成，形式上需要記載的必要項目必須齊全，各個

20、必要項目又必須符合票據法律規定，方可使票據產生法律效個必要項目又必須符合票據法律規定，方可使票據產生法律效力。力。 這是票據的（這是票據的（ ）性質。）性質。 A A 要式性要式性 B B 設權性設權性 C C 提示性提示性 D D 流通轉讓性流通轉讓性 2022-3-19國際結算國際結算 3、匯票的付款期限的下述記載方式中、匯票的付款期限的下述記載方式中, ( ) 必須由付款必須由付款人承兌后才能確定具體的付款日期人承兌后才能確定具體的付款日期.A. at sight B. at XX days after sightC. at XX days after dateD. at XX days

21、 after shipment 4、承兌是（、承兌是（ ）對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行）對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。為。A 付款人付款人B. 收款人收款人C 持票人持票人D. 受益人受益人 2022-3-19國際結算國際結算5、以下關于支票的說法，正確的是（、以下關于支票的說法，正確的是（ ）6、支票的出票人和付款人的關系是、支票的出票人和付款人的關系是( )A A 是一種無條件的書面支付承諾是一種無條件的書面支付承諾B B 付款人可以是銀行，工商企業或個人付款人可以是銀行，工商企業或個人C C 可以使即期付款或遠期付款可以使即期付款或遠期付款D D 是以銀行為付款人的即期匯票

22、是以銀行為付款人的即期匯票A. 債務人和債權人債務人和債權人B債權人和債務人債權人和債務人C銀行的存款人和銀行銀行的存款人和銀行D供應商和客戶供應商和客戶 2022-3-19國際結算國際結算 7、根據我國、根據我國票據法票據法，下列關于本票和支票的說法正，下列關于本票和支票的說法正確的是（確的是（ ）A.我國票據法上的本票包括銀行本票和商業本票，而支票只我國票據法上的本票包括銀行本票和商業本票，而支票只有銀行支票有銀行支票B.我國票據法上的本票和支票都僅限于見票即付我國票據法上的本票和支票都僅限于見票即付 C.本票和支票的基本當事人都只包括銀行和收款人本票和支票的基本當事人都只包括銀行和收款人

23、D.普通支票只能用于支取現金，不得用于轉帳普通支票只能用于支取現金，不得用于轉帳 2022-3-19國際結算國際結算 8、持票人張某持有出票日期為、持票人張某持有出票日期為2005年年6月月1日的見票后定日的見票后定期付款的一張銀行承兌匯票期付款的一張銀行承兌匯票,按照票據法的規定按照票據法的規定,他最遲可以在他最遲可以在哪一天提示承兌哪一天提示承兌( ) A.2005年年6月月11日日 B.2005年年7月月1日日 C.2005年年8月月1日日 D.2005年年12月月1日日 我國我國票據法票據法：即期匯票：付款提：即期匯票：付款提 示期示期限，一個月限，一個月遠期匯票：自出票日起遠期匯票：

24、自出票日起1個月提示承兌，自到期個月提示承兌，自到期日起日起10日內向承兌人提示付款日內向承兌人提示付款2022-3-19國際結算國際結算 9、甲公司向乙公司簽發了一張銀行承兌匯票，銀行進行、甲公司向乙公司簽發了一張銀行承兌匯票，銀行進行了承兌，乙公司工作人員不慎將匯票遺失，張某拾得匯票后，了承兌，乙公司工作人員不慎將匯票遺失，張某拾得匯票后，偽造乙公司的簽章將匯票背書轉讓給自己，張某將匯票轉讓給偽造乙公司的簽章將匯票背書轉讓給自己，張某將匯票轉讓給丙公司，丙公司不可以向誰主張票據權利（丙公司，丙公司不可以向誰主張票據權利（ ） A.甲公司甲公司 B .乙公司乙公司 C.銀行銀行 D.張某張某

25、 出票人：甲公司出票人：甲公司承兌人：銀行承兌人：銀行背書人：張某背書人：張某被偽造簽章的背書人：乙公司被偽造簽章的背書人：乙公司持票人：丙公司持票人：丙公司甲公司甲公司 乙公司乙公司 張某張某 簽發簽發被偽造被偽造背書背書丙公司丙公司2022-3-19國際結算國際結算案例分析某日資企業向大連新時旅行社有限責任公司開出以一張支票支付旅游款項，收款人記載為“大連新時旅行社”，金額記載為三萬元正及小寫30000.00，付款人為該日資企業的開戶銀行，大連新時旅行社憑票向付款人提示付款時被拒付，理由是：1.收款人名稱記載不對 。2.金額記載不符合要求。3.匯票上沒有付款日期的記載。問：以上理由成立嗎？

26、如果請出票人將收款人名稱修改后，加蓋簽章，該匯票是否有效？2022-3-19國際結算國際結算A公司為向B公司支付一筆貨款，簽發一張以自己為出票人、B為收款人，自己的開戶銀行C為付款人的匯票，并申請C銀行對該匯票予以承兌。C銀行在匯票上記載了“承兌”字樣并簽章，同時注明“以到期日出票人賬戶上有足夠款項為付款條件?！备犊钊掌谑?月10日。B公司接到匯票后，向自己的開戶銀行D行申請貼現。D行以電傳方式向C行查詢該匯票是否真實。C行復電：承兌有效。據此，D行向B公司辦理了貼現手續。2022-3-19國際結算國際結算9月10日，D銀行提示付款，遭C行拒絕，理由是出票人賬戶上沒有足夠的存款支付票款，不符合

27、承兌人注明的付款條件，D行則認為：C銀行通過電傳告訴D行“承兌有效”，屬于再次承兌，這次承兌沒有條件，D行按第二次承兌要求付款 ，C行應該無條件支付。該承兌是否有效？2022-3-19國際結算國際結算2004年5月11日，A百貨公司開出一張由B銀行承兌付款的銀行承兌匯票，交給C電器經銷公司購買一批家用電器，票面金額200萬元人民幣，付款期為出票日后6個月，C公司又將該匯票背書給D公司用于進貨，2004年11月15日，持票人D公司向承兌銀行提示付款。B銀行于11月18日對D公司支付了票款，然后向A公司求償，但此時A百貨公司由于虧損，無力支付，于是，B行憑匯票向D公司追索，要求D公司歸還票款。20

28、22-3-19國際結算國際結算問：D公司是否在法定期限內提示付款的？B行能否向D公司追索？2022-3-19國際結算國際結算案例甲交給乙一張經付款銀行承兌的遠期匯票，作甲交給乙一張經付款銀行承兌的遠期匯票，作為向乙訂貨的預付款，乙在票據上背書后轉讓為向乙訂貨的預付款，乙在票據上背書后轉讓給丙以償還原先欠丙的借款，丙于到期日向承給丙以償還原先欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當地法院公告該行于當兌銀行提示取款，恰遇當地法院公告該行于當天起進行破產清理，因而被退票。丙隨即向甲天起進行破產清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質次為由予以拒絕。在追索，甲以乙所交貨物質次為由予以

29、拒絕。在此情況下丙再向乙追索，乙以匯票系甲開立為此情況下丙再向乙追索，乙以匯票系甲開立為由推諉不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、乙由推諉不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認為法院將如何依法判決？理與銀行三方。你認為法院將如何依法判決？理由何在？由何在？ 2022-3-19國際結算國際結算案例分析 1、法院應判甲向丙清償被拒付的匯票票款、法院應判甲向丙清償被拒付的匯票票款、自到期日或提示日起至清償日止的利息，以及自到期日或提示日起至清償日止的利息，以及丙進行追索所支付的相關費用。甲與乙的糾紛丙進行追索所支付的相關費用。甲與乙的糾紛則另案處理。則另案處理。2、理由：（、理由：（1）由于

30、票據具有流通性、無因性）由于票據具有流通性、無因性、文義性、要式性，因此只要丙是票據的合法、文義性、要式性，因此只要丙是票據的合法持有人，就有權要求票據債務人支付票款，并持有人，就有權要求票據債務人支付票款，并且此項權利并不受其前手乙的權利缺陷（向甲且此項權利并不受其前手乙的權利缺陷（向甲交付的貨物質次）的影響；（交付的貨物質次）的影響；（2）丙在遭到主）丙在遭到主債務人（承兌銀行）退票后，即有權向其前手債務人（承兌銀行）退票后，即有權向其前手甲、乙進行追索。同樣由于票據特性，甲不能甲、乙進行追索。同樣由于票據特性，甲不能以抗辯乙的理由抗辯丙。以抗辯乙的理由抗辯丙。2022-3-19國際結算國際結算應用案例應用案