1、北京東方華爾金融咨詢有限責任公司廣州分公司第二部分 理論知識 (26125題，共100道題，滿分為100分) 一、單項選擇題（第2685題，每題1分，共60分。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑） 26、在理財規劃中只有實現( )，才能達到人生各階段收入支出的基本平衡。 (A)財務規劃 (B)財務安全 (C)自我實現 (D)財務自由 27、要實現財務自由，需要使( )成為個人或家庭收入的主要來源。 (A)工資收入 (B)利息收入 (C)偶然收入 (D)投資收入 28、為了應對客戶家庭主要經濟收入創造者因為失業或其他原因失去勞動能力對家庭生活造成嚴重影響，進行的現金

2、保障是( )。 (A)家族支援儲備 (B)日常生活覆蓋儲備 (C)意外現金儲備 (D)投資資金儲備 29、根據家庭模型理論來看，中年家庭的理財規劃核心策略為( )。 (A)進攻型 (B)穩健型 (C)攻守兼各型 (D)防守型 30、個人財務中的會計主體是( )。 (A)資產 (B)可支配收入 (C)預期收入 (D)個人或家庭 31、關于資產的說法正確的是( )。 (A)資產是可以用貨幣來計量的 (B)未來交易或事項可能形成的資產能夠確認 (C)企業對資產負債表中的所有資產都必須擁有所有權 (D)雖然某些資產不能給企業帶來未來經濟利益，但也可以作為資產加以確認 32、在( )計量下，資產按照現在

3、購買相同或者相似資產所需支付的現金或者現金等價物 的金額計量。 (A)歷史成本 (B)沉沒成本 (C)重置成本 (D)平均成本 33、在財務分析的基本方法中，( )是將某一綜合經濟指標分解為若干具有內在聯系的因 素并計算每一因素對綜合經濟指標變動影響程度的一種分析方法。 (A)比較分析法 (B)百分比分析法 (C)趨勢分析法 (D)連環替代法 34、關于權益報酬率計算正確的是( )。 (A)權益報酬率=銷售凈利率權益乘數 (B)權益報酬率=凈利潤銷售收入 (C)權益報酬率=資產凈利率權益乘數 (D)權益報酬率=負債總額+總資產平均占用額 35、在個人或家庭財務比率分析中，反映客戶家庭在一段時期

4、內（通常是一年）財務狀況13地址：廣州市越秀區中山六路2號新寶利大廈11層（地鐵公元前站I2出口）電話Q Q：527297822網站：良好程度的指標是( )。 (A)投資與凈資產比率 (B)清償比率 (C)負債比率 (D)負債收入比率 36、關于GDP和GNP的說法錯誤的是( )。 (A) GDP與國土原則相聯系在一起，GNP與國民原則相聯系 (B)凡是在本國領土上創造的收入，不管是不是本國國民所創造，都被計入本國GDP (C)某日本公司在我國的子公司的利潤應計入我國的GNP (D)某美國公司在日本的子公司的利潤應計入美國的GNP 37、關于潛在就業量的說法錯誤的是(

5、 )。 (A)當就業量等于潛在就業量時，失業率等于自然失業率 (B)潛在就業量又可以說成是與自然失業率相對應的就業量 (C)與潛在就業量相對應的狀態又被稱為充分就業狀態 (D)潛在就業量是一個內生變量，它隨著人口的增長穩步增長 38、當中央銀行大量購進國債的時候，會導致股票市場( )。 (A)上漲 (B)下跌 (C)不變 (D)不確定 39、經濟周期中的短周期平均長度約為( )，由經濟學家( )提出。 (A) 14個月；基欽 (B) 40個月：基欽 (C) 24個月；朱格拉 (D) 30個月；朱格拉 40、( )是指在社會分工的條件下，進行同類生產的企業的集合體。 (A)寡頭 (B)協會 (c

6、)行業 (D)產業 41、股票作為一種金融工具，體現了貨幣的( )功能。 (A)交換媒介 (B)價值尺度 (C)儲藏手段 (D)延期支付 42、知果一國本位制度中規定貨幣單位受等量金屬或他國貨幣等價的約束，稱為( )。 (A)法定本位制 (B)規范本位制 (C)金屬本位制 (D)自由本位制 43、一般來說，當CPI增幅大于( )時，稱為通貨膨脹，我們也通常把它作為通貨膨脹的 預警線。 (A)0% (B)2% (C)3% (D)5% 44、通貨膨脹發生時，價格上升會引起本幣幣值( )，貸款人實質貸款( )。 (A)上升；增加 (B)上升：減少 (C)下降；增加 (D)下降；減少 45、如果基礎貨

7、幣為8億元，活期存款的法定準備金率為8%，定期存款的法定存款準備金 率為6%，定期存款比率為30%，超額準備金率為5%，通貨比率為20%，那么貨幣存量為 ( )億元。 (A) 21.02 (B) 22.58 (C) 27.59 (D) 32.13 46、財產租賃合同應按照( )的稅率繳納印花稅。 (A)百分之一 (B)千分之一 (C)千分之三 (D)萬分之五 47、采用( )的稅收只與課稅對象的實物單位掛鉤，所以它的負擔不會隨著商品價格水平 或人們收入水平的提高而增加。 (A)統一比例稅率 (B)差別比例稅率 (C)定額稅率 (D)累進稅率 48、( )是指將納稅人的全部應稅所得分成若干部分，

8、每一部分可以包括一類或幾類所得， 各部分分別按不同的費用扣除標準和稅率進行計稅。 (A)混合所得稅制 (B)分類所得稅制 (C)綜合所得稅制 (D)單一所得稅制 49、某人創作的小說出版后取得收入20萬元，由于銷售良好，追加刊印10萬冊，取得追加 收入50萬元，則他需要繳納( )元的個人所得稅。 (A) 62400 (B) 68400 (C) 78400 (D) 112000 50、某技術人員向公司轉讓某專利技術的特許權使用權，獲得轉讓費2000元，則他需繳納 ( )元的個人所得稅。 (A) 240 (B) 320 (C) 360 (D) 480 51、某作家轉讓著作權獲得轉讓費3萬元，則他應

9、該繳納的營業稅是( )元。 (A)O (B) 900 (C) 1500 (D) 6000 52、( )是指引起民事法律關系的發生、變更和消滅的事實或客觀現象。 (A)民事法律事實 (B)民事法律行為 (C)民事法律權利 (D)民事法律客體 53、理財規劃師為客戶提供理財規劃服務屬于( )行為。 (A)委托代理 (B)法定代理 (C)指定代理 (D)無因代理 54、不受著作權保護的作品包括( )。 (A)口述作品 (B)建筑作品 (C)模型作品 (D)科學定律 55、著作權許可使用合同的有效期限不得超過( )年，期滿可以續訂。 (A)5 (B)10 (C) 15 (D) 20 56、個人獨資企業

10、解散后，債權人在( )年內未向債務人提出償債請求的，則不繼續承擔 清償責任。 (A)l (B)2 (C)5 (D) 10 57、打靶3發，事件Ai表示“擊中i發”，i=0，1，2，3。那么事件A=A1 U A2 U A3表示( )。 (A)全部擊中 (B)至少有擊中一發 (C)必然擊中 (D)擊中3發 58、從1，2，10共十個數字中任取一個，然后放回，先后取出5個數字，則所得5個 數字全不相同的事件的概率等于( )。 (A) 0.3024 (B) 0.0302 (C) 0.2561 (D) 0.0285 59、某服裝店根據歷年銷售資料得知：一位顧客在商店中購買服裝的件數X的分布狀況如下 表，

11、那么顧客在商店平均購買服裝件數為（ ） X 0 1 2 3 4 5 P 0.10 0.33 0.31 0.13 0.09 0.04 (A)0.95 (B)0.785 (C) 1.90 (D)1.57 60、接上題，X的方差為( )。 (A) 0.95 (B) 0.785 (C) 1.90 (D) 1.57 6l、小楊進行連續4年的債券投資，分別獲得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而在這4年里，通貨膨脹率分別達到了3%、3%、2.5%、3.5%，則小楊債券投資的實際年平均收益率為( )。 (A)3.64% (B)3.75% (C)6.75% (D)6.16% 62、理財規劃師在和客戶溝

12、通時做法正確的是( )。 (A)提問“為什么你打算在60歲退休？” (B)為節省客戶時間一次提問兩個問題 (C)提問客戶不懂的問題以體現自己的專業 (D)在會談快結束時進行總結 63、理財規劃合同中，說明簽約的原因、條件和目的的條款是( )。 (A)當事人條款 (B)鑒于條款 (C)違約責任 (D)解決爭議條款 64、為了反映客戶資產的真實狀況，我們需要根據客戶資產的( )為定價依據。 (A)購買成本 (B)市場公允價值 (C)重置成本 (D)沉沒成本 65、如果一個客戶性格屬于常常改變主意或離題，有豐富的想象力，在做決定的時候有新思路并付諸行動，則根據榮格的心理分析模型，該客戶屬于( )。

13、(A)直覺型 (B)思想型 (C)內在感覺型 (D)外在感覺型 66、整存零取足一種事先約定存期，整數金額一次存入，分期平均支取利息的定期儲蓄，它的起存金額為人民幣( )元。 (A) 1000 (B) 3000 (C) 5000 (D) 50000 67、有些銀行會在信用卡核準的信用額度外給予客戶一定比例的上浮信用額度，但對于超出信用額度的消費金額，銀行一般會收取超額部分的( )作為超限費用。 (A)0.05% (B)0.03% (C)3% (D)5% 家庭消費模式主要有三種類型：收大于支、收支相抵、支大于收，關于這三種類型說法正確的是（）(A)在這三種模式中收入主要是工薪類收入，家庭的各項支

14、出統一叫做“支出” (B)在收大于支和收支相抵型的消費模式中，收入曲線一直在消費曲線的上方，此時家庭便達到了財務安全的目標 (C)收支相抵型的家庭如果在初始時期就有一定投資，只要投資是盈利的，經過較長時間還是可以實現財務自由的 (D)“月光族”屬于收支相抵型的消費模式 69、小李參加工作不久，目前只有約15萬元的存款做購房首付款，所以他選擇購買價值約50元的小戶型房產，這體現購房規劃中( )的原則。 (A)不必盲目求大 (B)無需一次到位 (C)量力而行 (D)綜合考慮 70、張女士家庭三代同堂，所以購買了面積160乎方米的小高層，價值200萬元，張女士需 要繳納的契稅為( )萬元。 (A)l

15、 (B)2 (C)3 (D)6 71、理財規劃師會使用一些支付比例指標來估算最佳的住房貸款額度，一般來說，所有貸款 月供款與稅前月總收入的比率應控制在( )之間。 (A)25%30% (B)30%33% (C)33%38% (D)38%40% 72、李先生家庭全年稅后收入7萬元，女兒今年剛考入大學，預計大學一年的學費7000元， 住宿費800元，生活費每年5000元，則李先生家庭的教育負擔比為( )。 (A)7% (B)10% (C)11% (D)18% 73、當客戶子女距離上大學時間較長，客戶本身又有穩定收入時，教育規劃方案應優先考慮 以( )滿足子女大學教育費用。 (A)政府教育資助 (B

16、)客戶自有資源 (C)相關機構貸款 (D)保險分紅 74、風險損失是指偶然發生的、非預期的經濟價值的減少或滅失，( )將直接導致風險損 失的發生。 (A)風險因素 (B)風險事故 (C)風險載體 (D)以上都對 75、關于我國保險法對投保人不履行如實告知義務法律后果的規定說法正確的是( )。 (A)投保人故意不履行如實告知義務的，保險人對保險合同解除前發生的保險事故，不 承擔賠償或者給付保險金的責任，但可以退還保險費 (B)投保人因過失不履行如實眚知義務的，保險人對保險合同解除前發生的保險事故， 不承擔賠償或者給付保險金的責任，并不退還保險費 (C)被保險人在未發生保險事故的情況下，謊稱發生了

17、保險事故，向保險人提出賠償或 者給付保險金請求的，保險人有權解除合同，并不退還保險費 (D)被保險人故意制造保險事故的，保險人有權解除合同，不承擔賠償或者給付保險金 的責任，但退還保費 76、我國保險法規定，人壽保險的索賠時效是( )年，其他保險的索賠時效為( )年。（A)2;2 (B)5;5 (C)2;5 (D)5;2 77、客戶風險偏好為中立型時，其資產組合為（ ）。 (A)成長型資產：30%以下；定息資產：70%以上 （B)成長型資產：70%80%；定息資產：20%30% (C)成長型資產：50%70%；定息資產：30%50% (D)成長型資產：30%50%；定息資產：50%70% 78

18、、目前，世界上的資產管理業務不包括（ ）。 (A)基金管理 (B)教育金管理 (C)養老金管理 (D)保險資產管理 79、一般而言，每股稅后利潤在全體上市公司中處于中上水平，公司上市后凈資產收益率連續（ ）年顯著超過（ ）的股票就是績優股。 (A)3;15% (B)3;10% (C)5;15% (D)5;10% 80、一張10年期的每年付息債券，面值100元，票面利率10%，投資者預期收益率為18%， 則該債券為（ ） (A)溢價發行 (B)平價發行 (C)折價發行 (D)無法確定 8l、目前，我國社會養老保險基金采用的籌資模式為( )。 (A)現收現付式 (B)完全基金式 (C)部分基金式

19、(D)強制儲蓄式 82、個人養老保險的積累方式包括( )和購買商業養老保險。 (A)銀行儲蓄 (B)基金投資 (C)債券投資 (D)以上都對 83、我國現行法律實行的夫妻財產制度為( )。 (A)夫妻法定財產制度 (B)夫妻約定財產制度 (C)夫妻法定財產制度和夫妻約定財產制度相結合 (D) AA制 84、根據相關法律可以被收養的情況是( )。 (A)小明今年16歲，生父母有特殊困難無力撫養小明 (B)玲玲今年12歲，從小在孤兒院長大，但希望繼續留在孤兒院，不愿意被收養 (C)小軍患小兒麻痹，父母不想繼續撫養 (D)英英今年6歲，從小查找不到親生父母 85、( )是婚姻成立的形式要件。 (A)

20、結婚登記 (B)結婚雙方當事人自愿 (C)男不得早于22周歲，女不得早于20周歲 (D)禁止患有一定疾病的人結婚 二、多項選擇題（第86115題，每題1分，共30分。每小題有多個答案正確，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑。錯選、少選、多選，均不得分） 86、馬斯洛提出了著名的需求層次理論即人們的需求可以分為( )。人們對于財產的需 求也基于該理論的基礎之上。 (A)生理需求 （B）安全需求 (C)社交需求 （D）尊重需求 (E)自我實現需求 87、退休前期的理財規劃主要包括( (A)現金規劃 (B)投資規劃 (C)稅收籌劃 (D)退休養老規劃 (E)財產分配與傳承規劃 88、財務管理的原則

21、包括( )。 (A)資金合理配置原則 (B)收支積極平衡原則 (C)成本效益原則 (D)風險收益均衡原則 (E)利益關系協調原則 89、財務分析方法中百分比分析法又分為( )。 (A)結構百分比法 (B)趨勢百分比法 (C)變動百分比法 (D)絕對百分比法 (E)因素百分比法 90、下列財務指標中，( )屬于反映盈利能力的指標。 (A)總資產周轉率 (B)市盈率 (C)銷售毛利率 (D)股東權益收益率 (E)主營業務利潤率 91、宏觀經濟政策的目標包括( )。 (A)充分就業 (B)外匯儲備增加 (C)物價穩定 (D)經濟持續穩定增長 (E)國際收支平衡 92、下列各指標中屬于同步指標的有(

22、(A)物價指數 (B)非農業在職人員總數 (C) GDP (D)工業生產指數 (E)個人收入 93、產業組織政策一般分為( )。 (A)反傾銷政策 (B)權益保護政策 (C)反壟斷政策 (D)直接規制政策 (E)間接生產規制政策 94、( )屬于非貿易外匯管理項目。 (A)進口管制 (B)運費 (C)保險費 (D)醫療費 (E)留學生費用 95、金融市場的主要功能是( )。 (A)便利籌資和投資 (B)促進資本部門的集中，解決社會化大生產對于社會資金集中使用的要求 (C)方便資金的靈活轉換 (D)合理引導資金流向、流量，促進資本向高效益單位轉移 (E)有利于增強中央銀行宏觀調控的靈活性 96、

23、新巴塞爾資本協議的支柱是( )。 (A)最低資本要求 (B)國際資本監管協作 (C)監管當局的監管 (D)金融衍生品監管 (E)市場紀律 97、差別比例稅率主要包括( )。 (A)產品差別比例稅率 (B)行業差別比例稅率 (C)地區差別比例稅率 (D)稅基差別比例稅率 (E)幅度差別比例稅率 98、暫不征收個人所得稅的項目足( )。 (A)個人買賣有價證券的所得 (B)個人投資者從基金分配中取得的收入 (C)個人炒賣外匯取得的所得 (D)個人購買儲蓄性的壽險利息所得 (E)股票轉讓所得 99、我國自行辦理個人所得稅納稅申報的情況有( )。 (A)年所得12萬元以上的 (B)從中國境內兩處或兩處

24、以上取得工資、薪金所得的 (C)從中國境外取得所得的 (D)取得應稅所得，沒有扣繳義務人的 (E)外籍個人從外商投資企業取得的股息、紅利所得 100、我國的流轉稅類包括( )。 (A)契稅 (B)營業稅 (C)車船稅 (D)增值稅 (E)消費稅 101、法律賦予善意相對人的權利包括( ）。 (A)催告權 (B)確認權 (C)返還權 (D)撤銷權 (E)追加權 102、信托委托人的權利包括( )。 (A)變更信托財產管理辦法權 (B)知情權 (C)優先受償權 (D)撤銷權 (E)解任受托人權 103、知識產權的特征有( )。 (A)無形性 (B)雙重性 (C)專有性 (D)地域性 (E)時間性

25、104、在理財規劃中，平均數被廣泛用于金融產品、證券市場變化等市場分析，平均數主要 包括( )。 (A)數學期望 (B)算術平均數 (C)幾何平均數 (D)中位數 (E)眾數 105、在進行理財和投資時，經常要對收益率進行分析和評價，關于內部收益率的說法正確 的是( )。 (A)接受IRR大于要求回報率的項目 (B)拒絕IRR大于要求回報率的項目 (C)接受IRR小于要求回報率的項目 (D)拒絕IRR小于要求回報率的項目 (E)接受IRR為正的項目 106、在理財規劃中，收益和風險是投資決策最重要的參考指標，反映投資項目風險指標的 參數為( )。 (A)均值 (B)方差 (C)標準差 (D)變

26、異系數 (E)系數 107、理財規劃師在與客戶進行語言交流時，應注意( )。 (A)詞語的特定意思 (B)不要使用“保證”、“肯定”等措辭 (C)在介紹所在機構時，不得有直接或間接貶損其他機構的語言 (D)避免主觀臆斷 (E)語速和長度 108、理財規劃師在與客戶簽訂理財規劃服務合同時，應注意( )。 (A)簽訂合同應以所在機構的名義 (B)如合同是多頁，要求客戶在最后一頁簽字 (C)如發現合同某一條款出現歧義，應提請所在機構的相關部門進行修改 (D)不得向客戶做出收益保證或承諾 (E)合同簽訂后，應送交檔案管理部門存檔 109、( )的保單可以用來質押取得貸款，獲取短期資金。 (A)醫療保險

27、合同 (B)財產保險合同 (C)意外傷害保險合同 (D)養老保險 (E)年金保險 110、個人住房公積金貸款的借款人需提供一種擔保方式作為貸款的擔保，擔保方式有( )。 (A)抵押加一般保證 (B)抵押加購房綜合險 (C)質押擔保 (D)連帶責任保證 (E)抵押加特殊保證 111、設立子女教育信托的積極意義有( )。 (A)可以使信托財產得到最好的規劃和配置 (B)可以給子女一定的激勵，鼓勵子女努力奮斗 (C)可以從小培養孩子節儉、合理規劃的理財意識 (D)可以避免因家庭財務危機給孩子的學習生活帶來不良影響 (E)可以防止受益人對資金的濫用 112、現實生活中，并不是所有風險都可以通過保險予以處理，保險研究的對象是滿足特定 條件的可保風險，理想的可保風險應具備的條件包括( )。 (A)損失的發生必須具有偶然性 (B)風險單位在種類、品質、性能、價值等方面大體相近 (C)損失的程度不要偏大或偏小 (D)特定風險的損失必須是可度量、可預測的 (E)只有純粹風險才是可保風險 113、信用保險屬于廣義的財產保險范疇，信用保險的主要險別包括( )。 (A)商業信用保險 (B)合同保證保險 (C)投資保險 (D)政治風險保險 (E)出口信用保險 114、我國企業年金基金管理