1、構(gòu)建我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理長效機(jī)制的若干思考 摘要：本文分析了操作風(fēng)險所具有的特征，在研究目前我國商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險防控工作所面臨的突出問題的基礎(chǔ)上，借鑒巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于操作風(fēng)險管理的原則，提出了建立良好的風(fēng)險管理文化、健全操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)、完善內(nèi)部控制體系、優(yōu)化操作風(fēng)險管理流程、加快電子信息技術(shù)應(yīng)用、推廣先進(jìn)的操作風(fēng)險資本計量方法等一系列構(gòu)建我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險長效機(jī)制的策略。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；新巴塞爾協(xié)議 Suggestions on How to Establish a Constantly Efficient Mechanism of Operational

2、Risk Management for Commercial Banks in ChinaCui Chengbin（China Construction Bank,Haizhu Branch,Guangzhou 510220, China）Abstract: Characteristics of the operational risk are described. The strategies of establishing a constantly efficient mechanism of operational risk for the commercial banks in Chi

3、na are explored. The strategies come from the analysis of main challenges of the risk prevention and control in the root of the commercial banks in China, with the principles concerning risk management in New Basel Capital Agreement for reference. The strategies are as follows: creating a favorable

4、environment of risk management, streamline a risk management organization structure, refining the internal control system, optimizing the risk management procedure, speeding the application of electric information technology and popularizing the advanced risk capital measurement. Key Words: Commerci

5、al banks; Operational Risk; New Basel Capital Agreement 操作風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最古老的風(fēng)險，是與商業(yè)銀行運行始終相伴的一種風(fēng)險。近年來，我國商業(yè)銀行大案頻發(fā)，這些案件大多發(fā)生在基層分支機(jī)構(gòu)，多屬于操作風(fēng)險范疇，反映出我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平亟待提高。構(gòu)建操作風(fēng)險管理長效機(jī)制已經(jīng)成為完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的一個關(guān)鍵課題。本文從分析操作風(fēng)險的特征入手，剖析當(dāng)前銀行基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險防控工作所面臨的突出問題，并借鑒新巴塞爾協(xié)議操作風(fēng)險管理原則的要求，探討構(gòu)建我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理長效機(jī)制的策略。一、操作風(fēng)險的特征分析巴塞爾

6、銀行監(jiān)管委員會于2004年6月26日公布的“新巴塞爾協(xié)議”第644條將操作風(fēng)險定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。新巴塞爾協(xié)議附錄7“損失事件分類詳表”把操作風(fēng)險分為內(nèi)部欺詐行為，外部欺詐行為，就業(yè)政策和工作場所安全性引起的風(fēng)險事件，客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為失誤或低效，意外事件產(chǎn)生的有形資產(chǎn)損失，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)出錯，執(zhí)行、交割及流程管理失誤等7種類型。操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險并稱為商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險，相比較于其他兩類風(fēng)險，操作風(fēng)險主要具有以下明顯特征：（一） 操作風(fēng)險的廣泛性與主要存在于授信業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險和主要

7、存在于交易類業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險不同，操作風(fēng)險涉及到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的每個環(huán)節(jié)，貫穿于商業(yè)銀行運營的始終。有的操作風(fēng)險事件盡管發(fā)生概率較低，但是一旦發(fā)生就會造成極大的損失，甚至可能危及到銀行的生存，例如操作系統(tǒng)崩潰、重大違規(guī)交易等。（二）操作風(fēng)險的內(nèi)生性引發(fā)信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的源頭主要來自于商業(yè)銀行外部，屬外生性風(fēng)險。相反，除自然災(zāi)害、恐怖襲擊等外部事件引起的操作風(fēng)險損失外，操作風(fēng)險主要是由商業(yè)銀行內(nèi)部因素所引發(fā)的，例如業(yè)務(wù)流程不完善、內(nèi)控失效、系統(tǒng)失靈、人員違規(guī)等，具有較強的內(nèi)生性。（三） 操作風(fēng)險的復(fù)雜性 與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險相比，操作風(fēng)險事件發(fā)生領(lǐng)域較為分散，誘發(fā)因素較為復(fù)雜，不同類別的操作

8、風(fēng)險之間的性質(zhì)差異較大，而且通常單個可以監(jiān)測和識別的操作風(fēng)險因素同由此可能導(dǎo)致的損失頻率、規(guī)模之間不存在清晰的、可以界定的數(shù)量關(guān)系，這在一定程度上增加了對操作風(fēng)險進(jìn)行度量和管理的難度。（四） 操作風(fēng)險的可轉(zhuǎn)化性在商業(yè)銀行經(jīng)營實踐中，操作風(fēng)險有時可以轉(zhuǎn)化為信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，并且能夠進(jìn)一步放大信用風(fēng)險和市場風(fēng)險發(fā)生的頻率和損失。例如，法國興業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷和交易員蓋維耶爾的欺詐行為最終轉(zhuǎn)化為該銀行在歐洲股指期貨交易市場上的巨大風(fēng)險；轉(zhuǎn)軌時期我國國有商業(yè)銀行信貸流程的漏洞和信貸人員的違規(guī)放貸行為最終轉(zhuǎn)化為嚴(yán)重的信用風(fēng)險，造成銀行體系形成巨額不良貸款。二、當(dāng)前我國商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險防控工作所

9、面臨的突出問題（一） 對操作風(fēng)險的認(rèn)識和管理理念存在偏差1對操作風(fēng)險管理認(rèn)識不到位。基層行長期以來對操作風(fēng)險管理缺乏足夠的重視，對操作風(fēng)險的內(nèi)涵和特征理解不深入，往往將操作風(fēng)險理解為操作性風(fēng)險和業(yè)務(wù)差錯，沒有把制度缺陷、流程缺陷、系統(tǒng)漏洞等因素所引發(fā)的操作風(fēng)險考慮在內(nèi)，例如，傾向于將信貸損失歸結(jié)于債務(wù)人違約和償債能力惡化等信用風(fēng)險因素，而忽視信貸流程不合理、人情貸款、貸后管理不到位等操作風(fēng)險因素。2把操作風(fēng)險管理的責(zé)任全部歸于風(fēng)險管理部門。基層行經(jīng)營部門往往認(rèn)為操作風(fēng)險管理是風(fēng)險管理部門的事，忽視了自身所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的操作風(fēng)險管理“第一道防線”的職責(zé)，容易造成前臺風(fēng)險防控“流于形式”，后臺風(fēng)險管理

10、人員疲于復(fù)核、檢查的現(xiàn)象。3不能正確處理操作風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。基層行在強調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展時，往往容易忽視操作風(fēng)險管理；在強調(diào)操作風(fēng)險管理時，往往又放松了業(yè)務(wù)發(fā)展，未能實現(xiàn)操作風(fēng)險防范與業(yè)務(wù)發(fā)展的有機(jī)統(tǒng)一。（二） 操作風(fēng)險管理組織體系不健全 1風(fēng)險管理人員配備不足。以某大型國有股份制商業(yè)銀行為例，該行近年提出要在基層行搭建以委派會計主管、風(fēng)險經(jīng)理、紀(jì)檢監(jiān)察特派員為主體的監(jiān)督平臺，但在實踐中遇到人才短缺、知識結(jié)構(gòu)不合理等問題，基層行風(fēng)險管理人員配備不足，風(fēng)險經(jīng)理的職責(zé)仍然只能局限在信貸管理領(lǐng)域，對網(wǎng)點的關(guān)鍵風(fēng)險點監(jiān)控工作主要依靠會計主管承擔(dān)，而會計主管職責(zé)較多，不可能專注于網(wǎng)點關(guān)鍵風(fēng)險點的監(jiān)督，

11、使基層行操作風(fēng)險管理受到一定影響。 2操作風(fēng)險管理資源分散。業(yè)務(wù)部門、操作風(fēng)險管理職能部門以及審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門對操作風(fēng)險管理都承擔(dān)一定的責(zé)任，但部門之間缺乏信息共享機(jī)制，內(nèi)部協(xié)調(diào)成本高，監(jiān)督檢查交叉重復(fù)，遇事容易相互推諉，未能形成管理合力。3. 業(yè)務(wù)部門沒有配備專職的操作風(fēng)險管理團(tuán)隊。業(yè)務(wù)部門作為防范操作風(fēng)險的第一道防線，承擔(dān)操作風(fēng)險管理職責(zé)的人員大多是兼職性質(zhì)，主要通過事后的合規(guī)檢查來防控操作風(fēng)險，缺乏對業(yè)務(wù)流程風(fēng)險點的過程控制，操作風(fēng)險的防控效果不盡理想。（三） 內(nèi)控管理基礎(chǔ)比較薄弱 1規(guī)章制度的系統(tǒng)性差，業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化不足。在一定程度上存在規(guī)章制度龐雜、政出多門問題，往往以“補充通知

12、”的形式代替規(guī)章制度的更新和完善，部分規(guī)章制度對業(yè)務(wù)流程沒有作出標(biāo)準(zhǔn)化的指引，對關(guān)鍵風(fēng)險點把握不準(zhǔn)確，令基層員工無所適從，在一定程度上助長了憑經(jīng)驗辦事和違規(guī)操作現(xiàn)象的發(fā)生。 2合規(guī)意識淡薄，制度執(zhí)行力不強。部分基層行工作人員缺乏主動合規(guī)意識，存在以犧牲制度為代價盲目追求效率的偏好，為圖方便、圖省事而逆流程、減流程操作，以習(xí)慣、信任、感情代替制度，使得不相容崗位之間失去了應(yīng)有的崗位制約。3操作風(fēng)險管理方法和手段落后。目前，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理主要以現(xiàn)場檢查為主，重事后監(jiān)督，輕事前防范，管理比較粗放。檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作多由基層行自身完成，“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”，違規(guī)行為屢查屢犯現(xiàn)象嚴(yán)重。操

13、作風(fēng)險信息零散，傳遞渠道不暢，銀行內(nèi)控體系缺陷往往得不到及時有效的糾正。許多關(guān)鍵風(fēng)險點還主要依賴人工識別與防范，“技防”水平不高，IT系統(tǒng)分散開發(fā)，自成體系，流程不銜接，信息共享能力差，基層行往往要承擔(dān)多個信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)工作，辦理一筆業(yè)務(wù)必須分別在多個系統(tǒng)手工錄入數(shù)據(jù)。三、構(gòu)建我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理長效機(jī)制的對策思考盡管我國商業(yè)銀行在短期內(nèi)還不具備實施新巴塞爾協(xié)議的條件，但新巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管原則無疑對于改善我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理具有較強的指導(dǎo)意義。針對當(dāng)前我國商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險防控存在的突出問題，筆者借鑒新巴塞爾協(xié)議有關(guān)原則，提出構(gòu)建我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理長效機(jī)制的對策。（一）

14、建立良好的風(fēng)險管理文化操作風(fēng)險管理的環(huán)境和文化是新巴塞爾協(xié)議操作風(fēng)險管理框架中最為基本的要素層面，它從根本上決定整個操作風(fēng)險管理框架的有效性。操作風(fēng)險的廣泛性、內(nèi)生性、復(fù)雜性和可轉(zhuǎn)化性特征決定了商業(yè)銀行必須自上而下倡導(dǎo)全員、全過程、全方位的風(fēng)險管理文化，使防范和控制操作風(fēng)險成為全行的共識。我國商業(yè)銀行董事會和高管層應(yīng)當(dāng)牢固樹立“內(nèi)控先行”的理念，把操作風(fēng)險防控作為一項核心管理工作來推動，清晰厘定操作風(fēng)險管理政策，統(tǒng)一全行的操作風(fēng)險偏好。各級基層行高管人員應(yīng)充分認(rèn)識到操作風(fēng)險管理是業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，帶頭認(rèn)真執(zhí)行操作風(fēng)險管理政策和規(guī)章制度，做操作風(fēng)險管理文化的倡導(dǎo)者和示范者。應(yīng)加大教育培訓(xùn)力度

15、，使廣大員工牢固樹立“每個崗位、員工均是操作風(fēng)險的直接管理者”的意識，并掌握有效識別、防范和化解本崗位操作風(fēng)險的技能。還應(yīng)當(dāng)在銀行績效考評當(dāng)中增加操作風(fēng)險管理指標(biāo)的權(quán)重，清晰傳導(dǎo)“內(nèi)控先行”的價值理念，調(diào)動基層機(jī)構(gòu)和員工主動識別和防范操作風(fēng)險的積極性。（二） 健全操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)新巴塞爾協(xié)議強調(diào)：“商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)在整個銀行組織結(jié)構(gòu)中統(tǒng)一貫徹，而且所有層次的員工都應(yīng)當(dāng)明確自己在操作風(fēng)險管理上的責(zé)任”。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行應(yīng)著力完善基層機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險管理架構(gòu)，夯實操作風(fēng)險管理的組織基礎(chǔ)。首先，我國商業(yè)銀行應(yīng)加快流程銀行建設(shè)，積極推進(jìn)以“平行作業(yè)”和“垂直管理”為核心的風(fēng)險管理體制改

16、革，使操作風(fēng)險管理有機(jī)嵌入業(yè)務(wù)流程，前移風(fēng)險控制關(guān)口，提高風(fēng)險管理條線的獨立性和有效性；在各業(yè)務(wù)部門內(nèi)部盡快設(shè)立專職操作風(fēng)險管理崗位，按條線組建專業(yè)化操作風(fēng)險管理團(tuán)隊，并積極推進(jìn)風(fēng)險經(jīng)理派駐基層機(jī)構(gòu)制度，確保操作風(fēng)險管理體系“橫向到邊，縱向到底”。其次，應(yīng)有效發(fā)揮銀行各層級風(fēng)險管理與內(nèi)控委員會的操作風(fēng)險管理平臺功能，著力完善基層行操作風(fēng)險信息傳遞、溝通、匯報、整合與反饋機(jī)制，消除操作風(fēng)險管理的“盲區(qū)”，定期對全轄操作風(fēng)險和內(nèi)控整體情況進(jìn)行評估并持續(xù)加以改進(jìn)，確保總行制定的操作風(fēng)險管理政策得到有效貫徹。第三，應(yīng)從推進(jìn)全面風(fēng)險管理的實際需要出發(fā)，采取內(nèi)部選拔、崗位交流、后備人才培養(yǎng)、外部招聘等多種

17、方式充實我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理人員隊伍，并通過有效培訓(xùn)提高風(fēng)險管理人員的專業(yè)化水平。（三）完善內(nèi)部控制體系新巴塞爾協(xié)議指出：“內(nèi)部控制是操作風(fēng)險管理的重要工具，絕大多數(shù)操作風(fēng)險事件都是與內(nèi)控漏洞或者與不符合內(nèi)控程序有關(guān)。”完善內(nèi)控體系是建立我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理長效機(jī)制的當(dāng)務(wù)之急。首先，我國商業(yè)銀行應(yīng)建立規(guī)范化的制度重檢機(jī)制，定期梳理并優(yōu)化規(guī)章制度，提高制度的可操作性，使內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步；積極創(chuàng)新規(guī)章制度載體，編制標(biāo)準(zhǔn)化的體系文件，把制度規(guī)定和業(yè)務(wù)風(fēng)險點防控要點融入流程圖中，使基層員工得以從業(yè)務(wù)操作流程實際出發(fā)直觀掌握規(guī)章制度要點。其次，應(yīng)整合銀行監(jiān)督資源，組建跨部門、跨條線聯(lián)合檢查

18、組，通過抓好監(jiān)督檢查來不斷審視內(nèi)控體系運作的有效性。對于檢查發(fā)現(xiàn)問題，要實施部門聯(lián)合會診，從業(yè)務(wù)流程、規(guī)章制度、資源配置等多個維度剖析原因，堅持標(biāo)本兼治，上下聯(lián)動開展系統(tǒng)性整改，提升銀行內(nèi)控水平。第三，應(yīng)落實“以人為本”的管理理念，建立公平合理的選人用人機(jī)制，幫助員工科學(xué)規(guī)劃職業(yè)生涯發(fā)展，認(rèn)真落實管理人員廉政談話、強制休假、離任審計、不相容崗位分離與制衡、關(guān)鍵崗位人員輪換與交流、員工行為動態(tài)排查等人員管理制度，提高員工對銀行的責(zé)任感和忠誠度，防范道德風(fēng)險。（四）優(yōu)化操作風(fēng)險管理流程新巴塞爾協(xié)議鼓勵商業(yè)銀行建立完善的操作風(fēng)險管理流程，這個流程包括操作風(fēng)險識別、評估、控制/緩釋、監(jiān)測、報告等環(huán)節(jié)。

19、當(dāng)前，與國際先進(jìn)銀行相比，我國的操作風(fēng)險管理流程和手段還比較落后，需要從機(jī)制層面加以優(yōu)化。1建立操作風(fēng)險識別與評估機(jī)制。新巴塞爾協(xié)議強調(diào)：“銀行應(yīng)當(dāng)對所有具體產(chǎn)品，活動，流程和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保在新的產(chǎn)品，活動，流程和系統(tǒng)推廣實施前，有關(guān)的操作風(fēng)險已經(jīng)得到適當(dāng)?shù)某绦蛟u估。”我國商業(yè)銀行應(yīng)充分運用操作風(fēng)險自我評估這一管理工具，采用流程分析法、情景模擬法、專家預(yù)測法、調(diào)查問卷法等定量與定性相結(jié)合的方法，對業(yè)務(wù)活動和作業(yè)流程中的風(fēng)險點加以識別，并從發(fā)生概率和影響程度兩個維度來評估風(fēng)險的大小，提高操作風(fēng)險預(yù)測和主動防控能力。2建立操作風(fēng)險控制/緩釋機(jī)制。新巴塞爾協(xié)議強調(diào)：

20、“銀行應(yīng)當(dāng)建立政策，方法和流程來控制/緩釋重大的操作風(fēng)險。”根據(jù)操作風(fēng)險識別與評估的結(jié)果，我國商業(yè)銀行可以將操作風(fēng)險分成高頻高危、低頻高危、高頻低危、低頻低危四種性質(zhì)，采取差別化的風(fēng)險控制/緩釋策略。對于高頻高危的操作風(fēng)險，宜采取風(fēng)險規(guī)避策略，避免開展收益無法覆蓋操作風(fēng)險損失的業(yè)務(wù)；對于高頻低危的操作風(fēng)險，宜采取加強內(nèi)部控制的策略降低風(fēng)險，還可運用提取操作風(fēng)險準(zhǔn)備金實現(xiàn)風(fēng)險補償?shù)娘L(fēng)險吸收策略；對于低頻低危的操作風(fēng)險，可以通過風(fēng)險吸收的策略來應(yīng)對；對于低頻高危的操作風(fēng)險，應(yīng)作為風(fēng)險防控重點，以實施嚴(yán)密的內(nèi)部控制策略為主，并視具體情況不同輔以購買保險、業(yè)務(wù)外包等風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁策略以及提取經(jīng)濟(jì)資本的吸收風(fēng)

21、險策略。3建立操作風(fēng)險監(jiān)測機(jī)制。新巴塞爾協(xié)議強調(diào)：“銀行應(yīng)當(dāng)實施方法以定期監(jiān)控操作風(fēng)險輪廓和重大損失的可能性，并且應(yīng)當(dāng)對高層管理者和董事會定期報告與支持操作風(fēng)險管理相關(guān)的信息。”我國商業(yè)銀行一方面應(yīng)積極探索運用關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)法（KRI）實施日常監(jiān)測，通過開發(fā)關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)體系，將操作風(fēng)險指標(biāo)嵌入每個業(yè)務(wù)部門的系統(tǒng)和操作流程，使得監(jiān)測結(jié)果一旦超過預(yù)先設(shè)定的指標(biāo)臨界值，系統(tǒng)就能自動發(fā)出預(yù)警提示，增強操作風(fēng)險管理的前瞻性；另一方面應(yīng)建設(shè)操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫，按照新巴塞爾協(xié)議的操作風(fēng)險定義對銀行內(nèi)外部操作風(fēng)險歷史損失事件和數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、整理和匯總，提高操作風(fēng)險監(jiān)測的量化水平。4建立操作風(fēng)險報告機(jī)制。我國商業(yè)

22、銀行宜采用矩陣式風(fēng)險報告路線，由各級分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門向上級業(yè)務(wù)管理部門和本級風(fēng)險管理部門雙線報告本部門操作風(fēng)險管理情況；由各級風(fēng)險管理部門匯總轄屬層級機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險報告，向本級風(fēng)險管理與內(nèi)控委員會和上級風(fēng)險管理部門雙線匯報，確保操作風(fēng)險信息能在銀行各層級得到及時、完備的傳遞，有效提高銀行應(yīng)對操作風(fēng)險的快速反應(yīng)能力。（五）加快電子信息技術(shù)在操作風(fēng)險管理領(lǐng)域的應(yīng)用 首先，我國商業(yè)銀行應(yīng)提高IT系統(tǒng)的自動化水平，將關(guān)鍵操作風(fēng)險點控制嵌入到系統(tǒng)流程當(dāng)中，通過“技防”手段減少有效降低人為簡化操作、逆程序操作、越權(quán)操作所引發(fā)的操作風(fēng)險。其次，應(yīng)從流程優(yōu)化和操作風(fēng)險防范需要出發(fā)對銀行現(xiàn)有IT系統(tǒng)進(jìn)行整合，避免低水平重復(fù)開發(fā)，提高系統(tǒng)之間