1、關(guān)于費用報銷及其它付款財務(wù)制度1 總則1.1 目的：為規(guī)范報帳及各項付款，加強開支管理、嚴格費用支出、杜絕浪費、提高經(jīng)濟效益和促進管理的規(guī)范化。1.2 費用報銷，是指公司各部門和員工因日常公辦需要，對公司零星使用資金的借支、使用和報賬行為。其它付款指除公司費用報銷外支付其它款項。1.3 適用范圍：適用于公司全體員工，全體員工應(yīng)共同遵守。2 報銷單據(jù)管理規(guī)定2.1 票據(jù)要求2.1.1 報銷單據(jù)必須是真實、有效、完整、合法的原始憑證，不合法的單據(jù)原則上不予報銷。2.1.2 發(fā)票丟失、損壞等特殊情況下，由經(jīng)辦人員寫出書面說明，證明人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、分管副總經(jīng)理等簽字，報總經(jīng)理審批后，才能報銷。

2、2.2 審核要求：業(yè)務(wù)部門負責原始憑證的真實性、完整性審核，財務(wù)部負責原始憑證的合法、合規(guī)性審核，并根據(jù)具體情況，作如下處理：2.2.1 對沒問題的原始憑證給予辦理報銷手續(xù)；2.2.2 對有問題原始憑證的處理：2.2.2.1 不真實、不合法的不予受理；2.2.2.2 記載不明、不完整的憑證，予以退回，要求補充、更正。2.2.2.3 金額等重要項目有涂改的原則上予以退回。2.2.2.4 弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應(yīng)予以扣留，查明原因，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，給與嚴肅處理；2.3 單據(jù)的應(yīng)用說明： 單據(jù)名稱使用說明事務(wù)招待請示單招待（用餐、住宿）事前申請，注明費用支出預(yù)算、事由等

3、事務(wù)請示報告單請購招待用品、辦公用品申請差旅費報銷單差旅費報銷（車、船、飛機票、住宿費等）費用報銷單非差旅費的日常費用報銷借款單日常費用借款2.4 報銷單據(jù)填寫、粘貼要求：報銷單據(jù)必須用藍、黑水筆書寫，附件粘貼規(guī)范、有序，不得使用訂書針、大頭釘、回形針串別，原始憑證顯示號碼和金額的位置不能被粘死；不符合規(guī)定的，財務(wù)部門有權(quán)退回。3 借支規(guī)定3.1 借款用途：員工借款只能用于公司工作需要，不得因私事借款。3.2 借款金額：員工因工作需要，可預(yù)先在公司借款，金額以能滿足必要的支出為限。3.3 借款審批流程：員工借款按最新實施的公司報賬審批流程辦理審批。3.4 報帳、還款要求：借款人應(yīng)在出差歸來或業(yè)

4、務(wù)辦理完畢后10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)；原則上一次借款未還清的，不得再次借款（不含備用金）。3.5 借款催收：3.5.1 所有借款在員工工作調(diào)動、離職、春節(jié)放假前應(yīng)全部收回，由財務(wù)部及借款部門負責人監(jiān)督完成。3.5.2 借款的日常催收部門經(jīng)理對本部門員工的借款還款情況要及時跟蹤了解，財務(wù)部每月清理一次賬目，對逾期不還款或不報賬者，應(yīng)立即通知借款人及其部門經(jīng)理，催還借款；對逾期一個月以上的借款，如無正當事由延遲還款及沒有還款計劃的，財務(wù)部上報公司總經(jīng)理，以便及時采取措施，減少不必要的經(jīng)濟損失。3.6 備用金制度3.6.1 備用金的適用范圍一些崗位日常用款次數(shù)較多，如零星采購等，為控制其借款總

5、額和方便其報帳工作，可根據(jù)其業(yè)務(wù)量核定其備用金金額。3.6.2 日常報帳具體操作 3.6.2.1 借款人一次性從公司財務(wù)部領(lǐng)取規(guī)定限額的備用金，日常報帳不需沖所借備用金，直接報帳即可。3.6.2.2 如臨時發(fā)生較大的采購或費用引起備用金不夠用的，可按相關(guān)程序申請臨時借款，臨時業(yè)務(wù)發(fā)生后，報帳單沖臨時借款，歸還所有臨時借款。3.6.2.3 非發(fā)生以上特殊情況，備用金借款人借款不得超過備用金限額。3.6.3 備用金標準的核定程序由各部門、科室對有需要的崗位人員，根據(jù)其業(yè)務(wù)量核定其備用金金額，經(jīng)部門經(jīng)理審核、財務(wù)審核、總經(jīng)理與董事長審批。4 出差管理規(guī)定4.1 出差審批出差人員出差需寫請示單，說明出

6、差原由、地點、時間等。一般員工出差需部門經(jīng)理審批；部門經(jīng)理出差需總經(jīng)理審批；副總經(jīng)理出差需總經(jīng)理審核，董事長審批。出差報帳時，出差報帳單需附已審批的出差請示單，否則不予報銷。為便于工作，總經(jīng)理或董事長出差需相互告知，不需寫書面資料。4.2 報銷范圍：包括員工根據(jù)公司安排到外地出差發(fā)生的交通費用、住宿費用和出差補貼等。4.3 報銷標準職   務(wù)住宿費限額 （天）伙食補貼（天）單 人雙 人董事長、總經(jīng)理實報實銷實報實銷實報實銷副總經(jīng)理500/人500/人實報實銷部門經(jīng)理300/人300/人實報實銷部門經(jīng)理以下人員180/人100/人50/人 職 &

7、#160; 務(wù)火車飛機市內(nèi)交通董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理軟臥普通艙計程車部門經(jīng)理硬臥普通艙計程車一般員工硬座 公交車 備注：公司駐外長駐人員，標準視情況另定。4.4 報帳申批流程4.4.1 按最新實施的公司報賬審批流程辦理審批。由財務(wù)報帳員辦理相關(guān)審批流程，其他人員辦理的不予簽批。4.4.2 審核員對票據(jù)的審核、報銷要求：4.4.2.1 審核員在收到出差發(fā)票，須附有已審批的出差請示單，否則退回不予辦理。4.4.2.2 收到已審批的出差請示單與發(fā)票，如當時不能及時填報的，要辦理單據(jù)的交接手續(xù)，以免出現(xiàn)糾紛。4.4.2.3 出差人應(yīng)按日期寫明出差路線，報帳審核員嚴格按財務(wù)相關(guān)制度審核、粘貼

8、、填制，審核過程中發(fā)現(xiàn)有假發(fā)票、不屬本次報銷范圍等報銷單據(jù)的，將剔出不予報銷。4.4.2.4 對于超出報銷標準的出差費用，原則上按標準報銷，有特殊情況的經(jīng)總經(jīng)理審批后方可據(jù)實報銷。4.4.2.5 出差單據(jù)經(jīng)財務(wù)部報帳審核員審核、粘貼、填制，并經(jīng)出差人簽名確認后，按財務(wù)簽字審批程序代辦相關(guān)簽字審批工作。辦好簽字審批程序后，通知出差人領(lǐng)取出差報銷單據(jù)，注意要辦好單據(jù)交接手續(xù)，出差人自行到資金科報帳領(lǐng)款。報銷金額首先沖減其個人借款，多退少補。4.5 情況說明4.5.1 報帳時間：出差人員回公司后，應(yīng)在10天之內(nèi)將出差單據(jù)核好金額交財務(wù)部報帳審核員，超期不交報帳審核員導(dǎo)致不能報銷的，后果自負。4.5.

9、2 出差食宿由他人安排的處理：出差人員出差時，如食宿已被安排好、無需個人負擔的，則不予報銷食宿費。4.5.3 兩人以上出差的報銷標準：兩人或多人一起出差，職務(wù)有差異的，住宿費、交通工具標準可按高職別標準報銷。全部出差費用由1人報銷，其中跨部門的，需附費用分攤明細表，并由各部門經(jīng)理簽字確認，交財務(wù)部報帳審核員辦理。4.6 帶小車出差報銷規(guī)定4.6.1 董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、部門經(jīng)理可帶小車出差，相關(guān)油費、過路費等據(jù)實報銷。4.6.2 其他人員帶小車出差，需經(jīng)分管副總批準。4.7 報銷標準與發(fā)票不一致的處理：報銷金額按報銷標準要求處理，小于報銷標準的，按實際報銷，高于報銷標準的，按標準報銷。4

10、.8 探親的報銷規(guī)定探親人員僅報銷相關(guān)往來車費，不得報銷伙食補貼、住宿補貼等相關(guān)費用，自駕車回去的，經(jīng)理以上的實報實銷，經(jīng)理以下人員只報銷燃油費，其它費用不予報銷。4.9 外出補助標準4.9.1 員工因公外出中午無法回公司就餐，公司給予誤餐補助。標準為：長葛市轄區(qū)10元，許昌市轄區(qū)（不含長葛）15元/人次，許昌市以外轄區(qū)20元/人次。4.9.2 司機出差在外有住宿的給予出差津貼，第一天按20元/天，其余天數(shù)按50元/天。相關(guān)出差人員簽字證明（包含司機），無相關(guān)人員的，部門經(jīng)理簽字證明；4.9.3 費用報銷期限為10個工作日，過期不予報銷。4.10 出差住院情況的費用報銷出差人員在出差地因病住院

11、，期間按標準發(fā)給伙食補貼，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)補助費。4.11 公司業(yè)務(wù)無關(guān)的差旅費的處理與辦理公司業(yè)務(wù)無關(guān)的差旅費、其他應(yīng)由個人承擔的費用不得報銷。 5 業(yè)務(wù)招待管理制度5.1 業(yè)務(wù)招待費的使用原則業(yè)務(wù)招待費使用必須對促進企業(yè)安全生產(chǎn)、經(jīng)濟合作、企業(yè)管理、公司形象展示起到積極的作用。5.2 業(yè)務(wù)招待費的使用范圍5.2.1 用于上級主管部門、政府部門到本公司檢查、指導(dǎo)工作及兄弟單位來客聯(lián)系工作的接待。5.2.2 用于業(yè)務(wù)部門外出聯(lián)系工作所發(fā)生的必要招待。5.2.3 用于本企業(yè)發(fā)生突發(fā)性事件后的搶險搶修以及救災(zāi)所發(fā)生的就餐、茶水飲料等必要性開支。5.3 業(yè)務(wù)招待費的招待標準行

12、政部是業(yè)務(wù)招待費的管理部門，根據(jù)制度嚴格控制使用并負責檢查和考核。5.3.1 業(yè)務(wù)招待標準：接待政府部門處級以上人員、銀行分行行長和業(yè)務(wù)單位高層管理人員的接待標準由公司領(lǐng)導(dǎo)決定；接待政府部門科級人員、銀行支行行長或副行長、業(yè)務(wù)單位中高層人員原則上不超過150元/人的標準；接待政府部門科級以下人員、銀行支行副行長以下人員、業(yè)務(wù)單位中層以下人員原則上不超過80元/人的標準；特殊情況的接待，由公司領(lǐng)導(dǎo)決定；業(yè)務(wù)用餐費用標準要按照事前請示原則執(zhí)行，應(yīng)列明接待及用餐人數(shù)，請示用餐金額范圍；報銷時除經(jīng)辦人簽名外，至少應(yīng)有一人為證明人簽名。5.3.2 外單位到公司聯(lián)系工作、參觀等原則上不安排用餐。特殊情況須

13、填寫事務(wù)招待請示單。報告總經(jīng)理或董事長批準。5.3.3 省、市級和相關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)接待用餐，由接待部門報總經(jīng)理或董事長批準后方可接待，標準視具體情況而定，實報實銷。5.3.4 凡超過標準的，其超出部分自理；凡沒有完善就餐手續(xù)所發(fā)生的招待費用一律自理。5.4 業(yè)務(wù)招待費申請程序各部門、科室來客招待，需要事先在就餐或者活動前兩小時填寫招待業(yè)務(wù)申請單，根據(jù)來客情況，確定接待標準或規(guī)格。除董事長、總經(jīng)理以外，各科室招待來客先填寫“事務(wù)招待請示單”，注明招待來客姓名、職務(wù)、事由、經(jīng)辦人、來客人數(shù)、招待標準等內(nèi)容，“事務(wù)招待請示單”必須按最新審批流程辦理，最后作為報銷憑證。因特殊原因，來不及填寫事務(wù)招待請

14、示單的，招待單位要及時完善手續(xù)，超過兩天的不予報銷。5.5 報帳審批流程5.5.1 按最新實施的公司報賬審批流程辦理審批。由財務(wù)報帳審核員辦理相關(guān)審批流程，其他人員辦理的不予簽批。5.5.2 審核員在收到招待發(fā)票，須附有已審批的事務(wù)請示單，否則退回不予辦理。收到后如不能及時辦理的，要辦理單據(jù)交接手續(xù)，以免出現(xiàn)糾紛。報帳審核員嚴格按財務(wù)相關(guān)制度審核、粘貼、填制，審核過程中發(fā)現(xiàn)有假發(fā)票、不屬本次報銷范圍等的報銷單據(jù)，將剔出不予報銷。對于超出報銷標準的原則上按標準報銷，有特殊情況的經(jīng)總經(jīng)理審批后方可據(jù)實報銷。招待費單據(jù)經(jīng)財務(wù)部報帳審核員審核、粘貼、填制，并經(jīng)經(jīng)辦人簽名確認后，按財務(wù)簽字審批程序代辦相

15、關(guān)簽字審批工作。辦好簽字審批程序后，通知出差人領(lǐng)取報銷單據(jù)，辦好單據(jù)交接手續(xù)，由出差人自行到資金科報帳領(lǐng)款。報銷金額首先沖減個人借款，多退少補。5.6 其它規(guī)定5.6.1 招待地點除總經(jīng)理、董事長外，原則上各部門、科室招待地點由行政部確定接待人員就餐、住宿等地點，如需在公司金匯閣招待就餐，須經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準。5.6.2 招待用煙酒結(jié)算業(yè)務(wù)招待用煙、酒一律由行政部人員安排并結(jié)算。5.6.3 就餐、住宿招待結(jié)算公司招待只有董事長、總經(jīng)理有權(quán)簽字掛賬，由行政辦公室指定專人負責結(jié)賬，其它各部門任何人進行招待不得以公司名義簽字掛賬。5.6.4 公關(guān)事宜所需禮品公司對外公關(guān)事宜，須送禮品的可參照招待費

16、申請程序辦理，請示單注明禮品預(yù)算金額。6 后勤物品采購、保管、領(lǐng)用、報賬管理規(guī)定為規(guī)范公司后勤采購事務(wù)，對公司行政辦公室、行政總務(wù)科、公司工會、辦公用品及辦公電子設(shè)備等物品的采購、保管、領(lǐng)用、報帳作如下規(guī)定：6.1 行政辦公室負責采購的物品公司接待用煙酒、禮品的采購與管理由行政辦公室負責，辦公室采購、保管、領(lǐng)用、報帳程序按以下規(guī)定執(zhí)行：6.1.1 采購管理6.1.1.1 煙酒、禮品采購分日常采購與專項采購。日常采購行政部應(yīng)于25日填寫事務(wù)招待報告單，按最新審批流程審批后方可采購。專項采購指日常計劃外的采購，由各需求部門提出申請，經(jīng)行政部經(jīng)理、行政副總審核，總經(jīng)理審批后方可采購。6.1.1.2

17、已批準的采購計劃，按使用情況分批采購，由行政部經(jīng)理與其辦公室采購專員一起參與采購詢價，貨比三家，以價廉物美為優(yōu)先采購對象；本月采購計劃不夠使用需補充采購時，經(jīng)報行政部經(jīng)理、總經(jīng)理或董事長批準方可采購。6.1.2 入庫、保管、領(lǐng)用管理6.1.2.1 公司行政辦公室指定專人負責煙酒（不能與采購專員為同一人）；6.1.2.2 接待用采購物品均應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫招待物品入庫驗質(zhì)單，經(jīng)采購專員、管理專員、行政部經(jīng)理簽字審核；6.1.2.3 接待物品領(lǐng)用必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，填寫招待物品出庫單，經(jīng)領(lǐng)用部門經(jīng)辦人簽名、領(lǐng)用部門經(jīng)理、管理專員、行政部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批；6.1.2.4 根據(jù)出入庫單記錄帳簿；月

18、末，由行政部經(jīng)理安排相關(guān)人員進行盤點，核實帳簿；財務(wù)部可安排人員監(jiān)督盤點，并可不定期抽查。6.1.3 報帳管理6.1.3.1 由行政部經(jīng)理與其辦公室采購專員一起參與采購詢價，參與采購詢價的當事人都作為經(jīng)辦人簽字，經(jīng)行政副總審核后按公司最新報帳流程簽批報帳；6.1.3.2 報帳時必須提供事務(wù)請示報告單（包含累計執(zhí)行數(shù)）、發(fā)票、招待物品入庫驗質(zhì)單。6.1.4 報表、帳簿管理：6.1.4.1 月未，根據(jù)帳簿編制招待物品報表，上報總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理；6.1.4.2 帳簿在年末時，轉(zhuǎn)交財務(wù)部。6.2 行政總務(wù)科負責采購的物品及外協(xié)修理行政總務(wù)科負責的費用分兩類：物品費用、服務(wù)費用。物品費用指為公寓采購物

19、品、采購飲用水、為公司采購衛(wèi)生用品等；服務(wù)費用指空調(diào)維修、門窗桌椅維修等。行政總務(wù)科負責的維修服務(wù)及物品采購、保管、領(lǐng)用、報帳程序按以下規(guī)定執(zhí)行。6.2.1 采購管理6.2.1.1 行政總務(wù)科所負責的物品需要采購或維修時，行政總務(wù)科填寫事務(wù)請示報告單，經(jīng)行政部經(jīng)理審核，行政副總批準后方可采購或維修；6.2.1.2 已批準的采購計劃，按使用情況分批采購，由行政總務(wù)科科長與其采購專員一起參與采購詢價，貨比三家，以價廉物美為優(yōu)先采購對象。6.2.2 物品入庫、保管、領(lǐng)用管理及維修服務(wù)6.2.2.1 行政總務(wù)科指定專人負責物品的保管；6.2.2.2 行政總務(wù)科負責采購的物品均應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單

20、，經(jīng)采購專員、管理專員、行政部經(jīng)理簽字審核；6.2.2.3 行政總務(wù)科負責采購的物品必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，填寫物品出庫單，經(jīng)領(lǐng)用部門經(jīng)辦人簽名，領(lǐng)用部門經(jīng)理、管理專員、行政部經(jīng)理審核；6.2.2.4 根據(jù)出入庫單記錄帳簿；月末，由行政部經(jīng)理安排相關(guān)人員進行盤點，核實帳簿；財務(wù)部可安排人員監(jiān)督盤點，并可不定期抽查；6.2.2.5 發(fā)生外協(xié)修理時，填寫服務(wù)(物品)確認單，并及時由接受服務(wù)的相關(guān)部門經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理審核，并經(jīng)行政部經(jīng)理審核。6.2.3 報帳管理參與物品采購或維修服務(wù)詢價的當事人都作為經(jīng)辦人簽字，經(jīng)行政部經(jīng)理審核后按公司最新報帳流程簽批報帳，報帳時必須提供事務(wù)請示報告單（包含累計執(zhí)行數(shù)

21、）、發(fā)票、物品入庫單、服務(wù)（物品）確認單。6.2.4 報表、帳簿管理：6.2.4.1 月末，根據(jù)帳簿編制物品報表，報財務(wù)部經(jīng)理；6.2.4.2 帳簿在年末時，轉(zhuǎn)交財務(wù)部。6.3 公司工會負責采購的物品公司福利物品由公司工會負責采購。公司工會采購、保管、領(lǐng)用、報帳程序按以下規(guī)定執(zhí)行：6.3.1 采購管理6.3.1.1 公司工會福利物品采購分日常采購與專項采購。日常采購應(yīng)于25日編制采購計劃單，經(jīng)工會福利物品管理專員申請，工會主席、行政副總審核、總經(jīng)理批準后方可采購；專項采購指日常計劃外的采購，按具體需要的時間采購，其它與日常采購程序相同；6.3.1.2 已批準的采購計劃，按使用情況分批采購，由工

22、會主席與工會物品管理專員一起參與采購詢價，貨比三家，以價廉物美為優(yōu)先采購對象，參與采購詢價的當事人都作為經(jīng)辦人簽字，經(jīng)工會主席審核后按公司最新報帳流程簽批報帳；報帳時必須提供計劃單（包含累計執(zhí)行數(shù)）、發(fā)票、物品入庫單。6.3.2 入庫、保管、領(lǐng)用管理6.3.2.1 工會指定專人負責工會福利物品的管理；6.3.2.2 工會福利物品均應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫物品入庫單，管理專員、工會主席簽字審核；6.3.2.3 工會福利物品領(lǐng)用必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，填寫物品出庫清單，須經(jīng)領(lǐng)用人、管理專員簽字，工會主席審核；6.3.2.4 根據(jù)出入庫單記錄帳簿；月末，由公司工會安排相關(guān)人員進行盤點，核實帳簿；財務(wù)部可安排人

23、員監(jiān)督盤點，并可不定期抽查。6.3.3 報帳管理參與采購詢價的當事人都作為經(jīng)辦人簽字，經(jīng)工會主席審核后按公司最新報帳流程簽批報帳，報帳時必須提供計劃單（包含累計執(zhí)行數(shù)）、發(fā)票、物品入庫單。6.3.4 報表、帳簿管理：6.3.4.1 月未，根據(jù)帳簿編制工會物品報表，報財務(wù)部經(jīng)理；6.3.4.2 帳簿在年未時，轉(zhuǎn)交財務(wù)部。6.4 辦公用品采購與管理辦公用品指紙張、筆墨等耗材、計算器、U盤、移動硬盤、電腦配件等。6.4.1 采購管理各部門每兩個月提交一次辦公用品耗用計劃，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽名，上報行政部辦公室，行政部辦公室統(tǒng)計后，經(jīng)行政部經(jīng)理審核簽名，行政副總批準后由供應(yīng)部經(jīng)理審核簽名，安排采購，同時

24、上報財務(wù)部經(jīng)理。6.4.2 入庫、保管、領(lǐng)用管理6.4.2.1 辦公用品購回后應(yīng)到公司行政辦公室辦理入庫手續(xù)，填寫辦公用品入庫驗質(zhì)單，經(jīng)采購專員、管理專員、行政部經(jīng)理簽字審核；6.4.2.2 辦公用品領(lǐng)用必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，填寫辦公用品出庫單，經(jīng)領(lǐng)用部門經(jīng)辦人簽字、領(lǐng)用部門經(jīng)理、管理專員、行政部經(jīng)理審核；6.4.2.3 根據(jù)出入庫單記錄分別登記辦公用品帳簿；月末，由行政部經(jīng)理安排相關(guān)人員進行盤點，核實帳簿；財務(wù)部可安排人員監(jiān)督盤點，并可不定期抽查。6.4.3 報帳供應(yīng)部按公司最新審批流程審核后報銷，報帳必須提供計劃單（包含累計執(zhí)行數(shù)）、發(fā)票、辦公用品入庫驗質(zhì)單。6.4.4 報表、帳簿管理：6.4.4.1 月末，根據(jù)帳簿編制辦公用品報表，報財務(wù)部經(jīng)理；6.4.4.2 帳簿在年末時，轉(zhuǎn)交財務(wù)部。7 通訊費用管理7.1