1、精選優質文檔-傾情為你奉上*集團固定資產管理方案為了隨時掌握固定資產的使用狀況，更好的利用固定資產，使其保值增值，特制定本方案。 集團公司固定資產由集團財務管理中心下設資產管理辦公室集中統一管理。管理原則采取誰使用誰保管，責任到人，統一監督，分級管理的模式。一、架構、人員職責1、編制：集團資產管理辦公室定員三人，其中：（a）主任一人（兼職），主要負責集團固定資產各項政策的修訂，采購、調撥、調入、調出、報廢等審批。（b）實物管理員一人，負責集團公司固定資產管理，（c）實物管理員一人，負責集團公司以外的其他分公司固定資產管理。2、職責：資產管理辦公室主要負責擬定固定資產，會同做好資產管理的實施工作

2、。負責固定資產采購、調撥、調入、調出及報廢的審核與監督工作，辦理相關處理報批手續。年底與公司相關部門組織開展公司固定資產的清查工作，確保公司資產的安全完整。3、人員管理思路：以資產管理辦公室為中心，集團公司及各項目部、各分公司下設資產管理員，對資產實行垂直管理。資產管理員除負責所屬各公司項目部實物資產外，同時負責資產賬面登記工作。4、流程圖資產管理辦公室實物管理員實物管理員*公司*公司*公司*公司*公司*公司*項目部二、固定資產管理方法1、分類：根據目前集團公司固定資產現狀，把固定資產分為五類。房屋及活動板房辦公家具辦公電子設備大型機械（包括游樂設備、游船）運輸車輛2、折舊年限及購置權限參照相

3、關規定，固定資產折舊年限如下（1）針對第一類其中：房屋20年；活動板房10年。（2）針對第二類辦公家具5年。（3）針對第三類辦公電子設備3年。（4）針對第四類大型機械為10年。（5）針對第五類，運輸車輛為4年。3、購置權限以上五類資產原則上全部由*公司依據采購審批計劃進行采購，其中辦公電子設備由*綜合辦公室網管部配合采購。4、編碼：按分類加各個單位的開頭字母大寫加序列號編制，固定資產編號參照*集團有限公司規章制度匯編2017年修訂版，第十二章第六節固定資產管理制度第七條固定資產管理細則中的編制方法進行。資產管理員對固定資產按類別進行編號，形成固定資產卡片并登記入賬，同時生成二維碼，便于更好地管

4、理固定資產。5、分類管理： （1）針對第一類房屋及活動板房，資產管理員及實物管理員依據資產所在地登記即可。（2）針對第二類和第三類辦公家具及辦公電子設備，資產管理員需要將資產進行編號，并按要求登記固定資產，實物管理員同時登記固定資產臺賬。（3）針對大型機械，其中工程機械由*公司進行管理。*公司應安排專人將所有機械進行編號，并將所有機械按要求登記入賬，原則上大型機械實行一人一機管理。旅樂設備及游船由*公司資產管理員進行統一編號并登記入賬。（4）針對運輸車輛，應由資產管理員依據車牌號進行登記，原則上實行一車一人管理。三、固定資產管理操作流程1、建立固定資產數據庫。數據庫的取得有兩種方式，一是采用用

5、有軟件中的模板，二是采用OA辦公軟件中的模板。兩種模板需要跟對方溝通定價。2、固定資產數據庫的數據采集。由資產管理員（各公司及項目部指定的人員）對本部門的固定資產進行盤點，同時按編制要求進行分類編號，并登記固定資產盤點表。資產管理員簽字和本部門負責人簽字后上交資產管理辦公室。固定資產盤點表詳見附件一。3、建立固定資產OA流程所有固定資產的采購、調入、調出及報廢統一采用OA流程。申請單位在OA上申請時，資產管理辦公室實物管理員應在固定資產數據庫中查找是否存在閑置固定資產，如未找到，依據流程給出同意購買的字樣，經資產管理辦公室主任簽字并跟蹤流程，直至完成OA流程申請。若有閑置資產符合申請單位要求，

6、在意見欄由實物管理員寫清閑置部門建議調撥，資產管理辦公室主任審核后簽字并跟蹤流程，完成OA流程申請。調出流程時，應在意見欄寫清調出事由；報廢流程，應在意見欄寫清報廢原因、采購時間、金額并附報廢清單。集團財務管理中心的財務總監及業務經理可不定期抽查固定資產采購、調入、調出及報廢的OA流程申請。4、固定資產采購入庫后發票報銷的流程。固定資產采購持開具的發票交由資產管理辦公室實物管理員進行登記入賬，并在發票上簽字，才能繼續后面的發票報銷流程。 同時實物管理員根據OA審批單，開具資產領用單并請領用人簽字完成領用手續。四、固定資產的實物管理方法1、原則上固定資產管理由各公司及各項目部自行管理。資產管理員

7、及實物管理員每季度28號進行一次盤點對賬工作，并由資產管理員根據盤點結果做出書面盤點分析報告，經各公司財務負責人審核字后提交資產管理辦公室。2、資產管理辦公室應不定期對各公司及各項目部的固定資產實物進行現場查看，發現問題應及時與資產管理員進行溝通，并積極解決。集團財務管理中心的財務總監及業務經理可不定期到現場抽查，并對資產管理辦公室的日常工作進行監督。3、各部門及各項目部固定資產的采購、調入、調出及報廢一律通過OA完成。固定資產登記卡、固定資產管理臺賬、固定資產調撥單及固定資產報廢申請單的表樣詳見*建設集團有限公司規章制度匯編*第十二章第六節固定資產管理制度。5、 資產盤點工作1、每年的12月

8、30日進行一次盤點工作，由集團資產管理中心組織，資產管理辦公室直接對接各公司落實盤點時間，盤點表及盤點分析報告的提交時間。各公司的財務負責人及各項目部會計落實具體盤點工作。2、先由各公司及各項目部的資產管理員自查，然后再與實物管理員提供的數據進行核對，由各公司及項目部會計根據盤點結果，分析差異產生的原因，形成書面報告經本部門財務負責人簽字后上報資產管理辦公室，同時提交電子報告。資產管理辦公室全程跟蹤盤點，并根據各公司及各項目部上報的固定資產盤點書面報告，分析固定資產管理中可能存在的問題，并形成書面報告提交集團財務管理中心的負責人。六、 相關處罰措施1、 資產第一責任人為資產實際使用人。若實際使

9、用人在資產正常使用壽命內隨意使用，至使資產出現維修，應由資產實際使用人自行承擔維修費用；或資產實際使用人保管不善造成資產被盜，資產實際使用人應根據資產采購時的金額在實際使用年限內的折舊，承擔部分損失。（采購金額一折舊）*20%2、 各公司及各項目部的資產管理員要定期檢查資產使用情況并及時更新資產的使用狀態，若發現未及時更新資產使用狀態造成公司重新購置資產的，將按重新購置資產金額的5%給予罰款。3、 每季度對資產進行盤點，出現差異分析原因。若是*公司采購部未經*集團資產管理辦公室同意將資產調入或調出，造成實物資產與帳面不相符的，*公司采購員承擔責任，同時采購經理承擔連帶責任。分別給予采購員100元/次和采購經理200元/次的罰款。4、 對不定期檢查發現的問題，應查明原因。若發現資產存在閑置狀態，將給予資產管理員30元/次的罰款，并及時加以更正；若發現資產存在報廢狀態未及時處理的，應給予資產實際使用人處罰100元/次，同時責令資產管理員通過OA完成報廢手續。5、 集團財務管理中心的財務總監及業務經理不定期檢查發現資產存在閑置、報廢狀態，將給予實物管理員30元