1、生產管理生產內部物流業務流程1、 業務目標1 戰略目標1.1 為公司經營、發展提供有力的生產物資保障，實現企業經營目的。2 經營目標2.1 保證生產任務按計劃進度保質保量完成。2.2 保證生產物資安全、高效流轉，提高生產物資使用效率。3 財務目標3.1 保證生產過程中物資流轉的信息及時、準確傳遞給計劃財務部，使計劃財務部對生產的核算真實、準確、完整，報告可靠。4 合規目標4.1 符合國家有關生產核算的有關規定和公司內部規章制度。2、 風險評估1 戰略風險1.1 生產物資不足或不能及時、有效的用于生產經營活動，造成企業違約風險。2 經營風險2.1 生產物資被盜、被毀、遺失和浪費。2.2 不能很好

2、的規劃生產物資儲備規模，造成生產物資使用效率低下，影響企業目標實現。3 財務風險3.1 生產過程中物資流轉信息不能正確、及時傳遞到計劃財務部，導致對生產的核算不真實、不準確、不完整，報告不可靠。4 合規風險4.1 違反國家有關生產核算的規定和公司內部規章制度，受到處罰。3、 業務流程步驟與控制點1 下達生產計劃1.1 各分公司生產部門根據經審批的月度生產計劃或根據銷售部門的加工通知單/傳真訂單進行正式生產。2 生產車間領料2.1 原材料領料單，由各車間到采購中心領用且必須連續編號，連續使用，領料單需車間主任簽字批準。3 庫房發料3.1 物資采購中心庫房的庫房管理員審核領料單手續是否齊全。 領料

3、單必須有領料車間主任、領料員簽字并注明領料時間及領料 部門名稱、用途。3.2 手續齊全后由微機錄入員填制出庫單，領料員憑出庫單和領料單到庫房領取物資并在相應單據上簽字。 出庫單必須有庫房管 理員、領料員、微機錄入員簽字并注明領用時間和領料部門。3.3 庫房管理員根據領料單登記庫房臺賬，每月月末將當月物資購進、消耗及庫存等相關匯總信息傳至分公司計劃財務科。4 生產半成品4.1 生產半成品車間的統計員（核算員）復核領入的材料數量及領料單據，并據此登記生產臺賬。同時將在產品、完工產品等相 關生產信息編制生產日報表每日定時傳遞給分公司生產技術 科、計劃財務科等相關生產經營統計部門。4.2 半成品車間由

4、領料員（保管員）對保存在本車間的半成品每周本處半成品是指生產過程中的中間產品，包括可以單獨作為成品出售和不能單獨作為成品出 售的中間產品。第一版3生產管理進行盤點，確保賬實相符；每月車間的統計員與計劃財務科對 賬，確保車間臺賬與計劃財務科相符。4.2.1 如果半成品需入庫管理，入庫程序參照產成品入庫程序進行。4.3 分公司質量科負責半成品的質量檢測并出具半成品檢驗合格證/單，殘次產品必須明確責任并予以記錄， 同時與合格品分開 保管。4.3.1 殘次產品必須按規定程序處理：殘次產品如果可以回收再利用， 則將殘次產品由回收利用車間領料員參照 5.1半成品領用程序 領用。對于不能回收再利用，則參照公

5、司存貨處置相關流程處 置，同時要對生產殘次產品的責任人根據公司、分公司相關規 定對責任人處罰，對于無法勝任該崗位的人員應調離或辭退。5 半成品內部流轉5.1 如果半成品直接從半成品生產車間等中間產品生產車間領用，半成品領料單必須有領料車間的車間主任和發出車間的車間 主任、領料員、發出車間發料員簽字并注明發/領料時間。5.2 如果已完工半成品存入物資采購中心庫房，參照產成品入庫規定進行；從物資采購中心庫房領取時的程序參照原材料的領取 程序。6 生產產成品6.1 生產產成品車間統計員（核算員）復核領入的半成品、原輔材料數量及領料單據，并據此登記生產臺賬。將在產品、完工產 品等相關生產信息編制生產日

6、報表每日定時將相關信息編制 統計報表傳遞給分公司生產技術科、計劃財務科等相關生產經 營統計部門。6.2 產成品車間由領料員（保管員）對保存在本車間的產成品每天進行盤點，確保賬實相符；每月與計劃財務科對賬，確保車間本處產成品是指最后已不需要再加工的最終產品。第一版3生產管理臺賬與計劃財務科相符。6.3 分公司質量科負責產成品的質量檢測并出具產成品檢驗合格證/單，殘次產品必須明確責任并予以記錄， 同時與合格品分開 保管。6.3.1 殘次產品必須經規定程序處理：殘次產品如果可以回收再利用， 則將殘次產品由回收利用車間領料員參照半成品領用程序領 用。對于不能回收再利用，則參照公司存貨處置相關流程處置，

7、 同時要對生產殘次產品的責任人根據公司、分公司相關規定對責任人處罰，對于無法勝任該崗位的人員應調離或辭退。7 產成品入庫7.1 產成品數量由分公司或分廠生產調度員、尿素班班長、包裝崗位人員與銷售分公司庫房管理員在產品完工當天確定并辦理 產品交接手續。7.1.1 A分公司產成品數量由生產車間核算員、成品庫庫管在產品完 工當天確定并辦理產品交接手續。7.2 分公司質量計量科分批次取樣，對產品質量、數量進行檢驗，次日將檢驗結果報分公司生產技術科、銷售分公司，如有不合 格品則出庫退回生產車間。分公司生產技術科負責人和銷售分 公司庫管在次日核對質檢報告，調度、包裝、裝運、生產車間、 銷售分公司庫管的記錄

8、相符后，填寫入庫單，在入庫單上簽字 辦理產品的正式入庫手續。7.2.1 A分公司質量計量科分批次取樣，對產品質量、數量進行檢驗, 次日將檢驗結果報分公司生產技術科， 如有不合格品則退回生 產車間。生產車間負責人和成品庫房庫管在次日核對質檢報 告、生產車間、裝運、成品庫庫管的記錄相符后，填寫入庫單, 在入庫單上簽字辦理產品的正式入庫手續。7.3 庫房管理員根據入庫單登記銷售分公司庫房或成品庫房臺賬，每月月末將當月成品入庫、發出及庫存等相關匯總信息傳至銷 售分公司和生產單位計劃財務科。7.4 庫房產成品的管理參照存貨管理業務流程相關規定。8 監督與檢查8.1 生產內部物流情況進行專項檢查，也可結合

9、內部審計和外部審計期間財務檢查、審計等工作進行。各分公司辦公室可根據本 單位實際情況制定內部檢查制度。8.2 對生產內部物流情況進行專項檢查的內容包括但不限于：8.2.1 生產內部物流業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查有關 生產內部物流是否存在不相容職務混崗的情況。生產內部物流業務不相容崗位一般包括：原輔料的領用與審批；產成品、半 成品的保管與使用等。8.2.2 生產內部物流授權批準制度的執行情況。重點檢查生產內部物 流業務的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。8.2.3 生產內部物流責任制的建立及執行情況。重點檢查責任制度是 否健全，獎懲措施是否落實到位。8.3 公司生產技術部作

10、為公司及分公司生產內部物流管理部門，每年至少檢查公司及分公司生產內部物流一次。8.4 審計監察室應在生產內部物流的過程中進行不定期或定期的檢查，并將檢查情況和有問題單位的整改情況上報董事會審計委 員會。8.5 董事會審計委員會對審計監察室上報的檢查情況通報公司各部門，對存在問題的單位，在公司內部通報批評，下達整改通知, 有關單位應采取有效措施進行整改， 確屬相關人員工作不力的 應及時調離崗位或辭退。4、 相關制度目錄1 股份有限公司成本管理辦法（管理制度匯編一 P122-P126 ）2 股份有限公司關于規范和加強財務及會計管理的若干規定（管理制度匯編一P151-P152 ）3 股份有限公司資產

11、控制制度（管理制度匯編一 P163 ）5、 主要控制點相關資料1 月度生產計劃、加工通知單、訂單2 領料單3 產品檢驗合格證/單4 入庫單5 盤點表6 內部審計報告、檢查報告第一版7生產管理六、生產內部物流業務流程表業務目標業務風險控制點監督檢查不相容職 務/崗位授權及 要求1下達生產計劃1為公司經營、生產物資不足或1.1各分公司生產部門根據經審檢查各分下達生產發展提供有力不能及時、有效的批的月度生產計劃或根據銷售部公司的生任務與生的生產物資保用于生產經營活門的加工通知單/傳真訂單進行產計劃是產分離障，實現企業動，造成企業違約正式生產。否經過授經營目的。風險。權。2保證生產任2生產車間領料務按

12、計劃進度保質保量完成。3保證生產物生產物資被盜、被2.1原材料領料單壹式肆聯，由各檢查是否資安全、高效毀、遺失和浪費。車間到計劃財務科領用且必須連根據生產流轉，提高生續編號，連續使用，領料單需車計劃或加產物資使用效間主任批準。工通知單率。領料。4保證生產過生產物資被盜、被2.2領料單必需有車間主任的簽檢查領料領料與審程中物資流轉毀、遺失和浪費。字。單是否經批分離的信息及時傳過授權。遞給計劃財務部，使計劃財務部對生產的核算真實、準確、完整，報告可靠。3庫房發料5符合國家有生產物資被盜、被3.1物資采購中心庫房的庫房管檢查領關生產核算的毀、遺失和浪費。理員審核領料單手續是否齊全。料單手續有關規定和

13、公領料單必須有領料車間主任、領是否齊司內部規章制料員簽字并注明領料時間及領料全。度。部門名稱、用途。生產物資被盜、被3.2手續齊全后由微機錄入員填制出庫檢查出庫毀、遺失和浪費。單手續是否齊全。生產物資不足或3.3庫房管理員根據領料單登記檢查庫不能及時、有效的庫房臺賬，每月月末將當月物資房是否將用于生產經營活購進、消耗及庫存等相關匯總信生產過程動，造成企業違約息傳至分公司計劃財務科。中的物資風險。流轉信息業務目標業務風險控制點監督檢查不相容職 務/崗位授權及 要求及時傳 遞。4生產半成品生產過程中物資 流轉信息不能正 確、及時傳遞到計 劃財務部，導致對 生產的核算不真 實、不準確、不完 整，報告

14、不可靠。4.1生產半成品車間的統計員（核 算員）復核領入的材料數量及領 料單據，并據此登記生產臺賬。同時將在產品、完工產品等相關 生產信息編制生產日報表每日定 時傳遞給分公司生產技術科、計 劃財務科等相關生產經營統計部 門。檢查生 產車間是 否將生產 過程中的 物資流轉 信息及時 傳遞。生產與核 算（統 計）、保管 分離生產過程中物資 流轉信息不能正 確、及時傳遞到計 劃財務部，導致對 生產的核算不真 實、不準確、不完 整，報告不可靠。4.2半成品車間由領料員（保管 員）對保存在本車間的半成品每 天進行盤點，確保賬實相符；每 月車間的統計員與計劃財務科對 賬，確保車間臺賬與計劃財務科 相符。檢

15、查生產 車間是否 對本車間 的產成品 進行嚴格 管理。生產過程中物資 流轉信息不能正 確、及時傳遞到計 劃財務部，導致對 生產的核算不真 實、不準確、不完 整，報告不可靠。4.2.1如果半成品需入庫管理，入 庫程序參照產成品入庫程序進 行。檢查是否 按規定程 序入庫。違反國家有關生 產核算的規定和 公司內部規章制 度，受到處罰。4.3分公司質量科負責半成品的 質量檢測并出具半成品檢驗合格 證/單，殘次產品必須明確責任并 予以記錄，同時與合格品分開保 管。檢查安全 質量科是 否對生產 過程進行 質量檢 測。生產物資被盜、被 毀、遺失和浪費。4.3.1殘次產品必須經規定程序 處理：殘次產品如果可以

16、回收再 利用，則將殘次產品由回收利用 車間領料員參照半成品領用程序 領用。對于不能回收再利用，則 參照公司存貨處置相關流程處 置，同時要對生產殘次產品的責 任人根據公司、分公司相關規定 對責任人處罰，對于無法勝任該 崗位的人員應調離或辭退。檢查對殘 次品的處 理是否符 合規定。第一版業務目標業務風險控制點監督檢查不相容職 務/崗位授權及 要求5半成品內部流轉生產物資被盜、被 毀、遺失和浪費。5.1如果半成品直接從半成品生 產車間等中間產品生產車間領 用，半成品領料單必須有領料車 間的車間主任和發出車間的車間 主任、領料員、發出車間發料員 簽字并注明發/領料時間。檢查是否 按規定程 序領料。生產

17、物資被盜、被 毀、遺失和浪費。5.2如果已完工半成品存入物資 采購中心庫房，參照產成品入庫 規定進行；從物資采購中心庫房 領取時的程序參照原材料的領取 程序。檢查是否 按規定程 序領料。6生產產成品生產過程中物資 流轉信息不能正 確、及時傳遞到計 劃財務部，導致對 生產的核算不真 實、不準確、不完 整，報告不可靠。6.1生產產成品車間統計員（核算員）檢查產成 品生產車 間是否將 生產過程 中的物資 流轉以及 產成品信 息及時傳 遞。生產過程中物資 流轉信息不能正 確、及時傳遞到計 劃財務部，導致對 生產的核算不真 實、不準確、不完 整，報告不可靠。6.2產成品車間由領料員（保管 員）對保存在本

18、車間的產成品每 天進行盤點，確保賬實相符；每 月與計劃財務科對賬，確保車間 臺賬與計劃財務科相符。檢查生產 車間是否 對本車間 的產成品 進行嚴格 管理。違反國家有關生 產核算的規定和 公司內部規章制 度，受到處罰。6.3分公司質量科負責產成品的質量檢檢查質 量科是否 對生產過 程進行質 量檢測。生產物資被盜、被 毀、遺失和浪費。6.3.1殘次產品必須經規定程序 處理：殘次產品如果可以回收再 利用，則將殘次產品由回收利用 車間領料員參照半成品領用程序 領用。對于不能回收再利用，則 參照公司存貨處置相關流程處 置，同時要對生產殘次產品的責檢查對殘 次品的處 理是否符 合規定。第版9生產管理業務目

19、標業務風險控制點監督檢查不相容職 務/崗位授權及 要求任人根據公司、分公司相關規定 對責任人處罰，對于無法勝任該 崗位的人員應調離或辭退。7產成品入庫生產過程中物資 流轉信息不能正 確、及時傳遞到計 劃財務部，導致對 生產的核算不真 實、不準確、不完 整，報告不可靠。7.1產成品數量由分公司或分廠生產調檢查產成 品交接手 續是否齊 全。7.1.1A分公司產成品數量由生產 車間核算員、成品庫庫管在產品 完工當天確定并辦理產品交接手 續。檢查產成 品交接手 續是否齊 全。違反國家有關生 產核算的規定和 公司內部規章制 度，受到處罰。7.2分公司質量計量科分批次取 樣，對產品質量、數量進行檢驗， 次

20、日將檢驗結果報分公司生產技 術科、銷售分公司，如有不合格 品則出庫退回生產車間。分公司 生產技術科負責人和銷售分公司 庫管在次日核對質檢報告、 調度、 包裝、裝運、生產車間、銷售分 公司庫管的記錄相符后，填寫入 庫單，在入庫單上簽字辦理產品 的正式入庫手續。檢查產成 品的入庫 管理是否 規范；是 否對產品 進行質量 抽檢。7.2.1A分公司質量計量科分批次 取樣，對產品質量、數量進行檢 驗，次日將檢驗結果報分公司生 產技術科，如有不合格品則退回 生產車間。生產車間負責人和成 品庫房庫管在次日核對質檢報 告、生產車間、裝運、成品庫庫 管的記錄相符后，填寫入庫單， 在入庫單上簽字辦理產品的正式 入

21、庫手續。檢查產成 品的入庫 管理是否 規范；是 否對產品 進行質量 抽檢。生產過程中物資 流轉信息不能正 確、及時傳遞到計 劃財務部，導致對 生產的核算不真7.3庫房管理員根據入庫單登記 銷售分公司庫房或成品庫房臺 賬，每月月末將當月成品入庫、 發出及庫存等相關匯總信息傳至 銷售分公司和生產單位計劃財務檢查是 否及時將 庫存產成 品信息傳 遞給銷售業務目標業務風險控制點監督檢查不相容職 務/崗位授權及 要求實、不準確、不完 整，報告不可靠。科。和計劃財務部門。7.4庫房產成品的管理參照存貨 管理業務流程相關規定。8監督與檢查生產過程中物資 流轉信息不能正 確、及時傳遞到計 劃財務部，導致對 生

22、產的核算不真 實、不準確、不完 整，報告不可靠。8.1生產內部物流情況進行專項 檢查，也可結合內部審計和外部 審計期間財務檢查、審計等工作 進行。各分公司可根據本單位實 際情況制定內部檢查制度。檢查是 否對生產 內部物流 進行檢 查。8.2對生產內部物流情況進行專 項檢查的內容包括但不限于：不能很好的規劃 生產物資儲備規 模，造成生產物資 使用效率低下，影 響企業目標實現。8.2.1生產內部物流業務相關崗 位及人員的設置情況。重點檢查 有關生產內部物流是否存在不相 容職務混崗的情況。生產內部物 流業務不相容崗位一般包括：原 輔料的領用與審批；產成品、半 成品的保管與使用等。檢查是 否對生產 內

23、部物流 相關崗位 及人員設 置進行檢 查。不能很好的規劃 生產物資儲備規 模，造成生產物資 使用效率低下，影 響企業目標實現。8.2.2生產內部物流授權批準制 度的執行情況。重點檢查生產內 部物流業務的授權批準手續是否 健全，是否存在越權審批行為。檢查是 否對生產 內部物流 授權批準 制度進行 檢查。不能很好的規劃 生產物資儲備規 模，造成生產物資 使用效率低下，影 響企業目標實現。8.2.3生產內部物流責任制的建 立及執行情況。重點檢查責任制 度是否健全，獎懲措施是否落實 到位。檢查是 否對生產 內部物流 責任制進 行檢查。生產過程中物資 流轉信息不能正 確、及時傳遞到計 劃財務部，導致對

24、生產的核算不真 實、不準確、不完 整，報告不可靠。8.3公司生產技術部作為公司及 分公司生產內部物流管理部門， 每年至少檢查公司及分公司生產 內部物流一次。檢查是 否對生產 內部物流 進行日常 檢查。生產過程中物資 流轉信息不能正8.4審計監察室應在生產內部物 流的過程中進行不定期或定期的檢查是 否對生產業務目標業務風險控制點監督檢查不相容職 務/崗位授權及 要求確、及時傳遞到計 劃財務部，導致對 生產的核算不真 實、不準確、不完 整，報告不可靠。檢查，并將檢查情況和有問題單 位的整改情況上報董事會審計委 員會。內部物流 進行定 期、不定 期檢查。生產過程中物資 流轉信息不能正 確、及時傳遞到

25、計 劃財務部，導致對 生產的核算不真 實、不準確、不完 整，報告不可靠。8.5董事會審計委員會對審計監 察室上報的檢查情況通報公司各 部門，對存在問題的單位，在公 司內部通報批評，下達整改通知， 有關單位應采取有效措施進行整 改，確屬相關人員工作不力的應 及時調離崗位或辭退。檢查是 否對檢查 中發現的 問題進行 處理。第版19七、生產內部物流業務流程圖生產內部物流業務流程（一）半成品車間生 產 車 間生產或銷售部門月度生產計劃 或加工通知單1、下達生廣 任務下達當天的 生產任務3、領料員填 寫領料單1r4、車間主任 審批簽字領料單10、統計員復核領入材料的豺曷11、生產13、統計員M登記臺賬、 牛產日報臺賬、生產日報.否-成品