1、小額貸款公司運營管理風險分析知識講座大華國信秉南目錄第一部分第二部分第三部分有關小額貸款公司風險監管的政策背景小額貸款公司存在的主要經營風險小額貸款公司經營風險的防措施第一部分相關監管政策背景省小額貸款公司在三年的發展過程中暴露了一些經營管理方面的問題，如不及時加強外部監管和部管理，小額貸款公司經營風險將進一步增大。為防經營管理風險，促進小額貸款公司又好又快發展，省金融辦于2011年7月13日下發關于開展全省小額貸款公司專項檢查工作的通知（蘇金融辦發201138號）文件，并在8月1日至9月30日其間要求各市金融辦對轄區小額貸款公司經營發展情況開展專項調研和檢查。檢查重點涉及以下五個專題容：專題

2、一：股東出資能力；專題二：信貸投放合規性；專題三：財務數據真實性；專題四：關聯交易；專題五：公司部治理。風險一：股東白有資金不足，抽逃資本金。通過在各地市檢查過程中發現，部分小額貸款公司股東，尤其是控股股東（如：主發起人）存在白由資金出資能力不足，主要表現在以下方面：1、白身負債水平過高（超過70%;2、對外投資總額遠超過上年凈資產（遠超過100%;3、主發起人年度審計報告中（附注）并未反映出對小額貸款公司的該項股權投資。部分小額貸款公司股東存在抽逃資本金現象：如：小額貸款公司成立前三個月就以低息（年5%-6協貸款形式將注冊資本的50%U上資金發放給股東關聯企業或個人，但之后的本息主要由實際用

3、款人支付。（通過客戶檔案及進賬單等憑證）此外，一些法人股東實際沒有這么多存量資金，就會串通不法會計師事務所出具虛假的驗資報告，或者先從朋友處周轉資金進行驗資登記，隨后抽逃出資。由于小額貸款公司資本金先天不足，所以一旦運作資金周轉困難，就會損害其他股東的權益，小額貸款公司白身將面臨解散的風險。如：驗資報告驗資戶進賬單中顯示出資人非股東本人。上述現象均可反映出股東出資能力不足，首先資金方面就不支持小額貸款公司發展，僅將小貸公司作為資金套現，獲取銀行信用的融資平臺，對小額貸款公司實際經營發展極為不利風險二：服務對象存在較大偏差。各級監管部門對小額貸款公司在資金運用方面存在較為明確的區域限制，旨在引導

4、資金流向農村和欠發達地區，在服務“三農”的原則下白主選擇貸款對象，面向農戶和微型企業提供信貸服務。但多數小額貸款公司為追求高額利潤，卻將大部資金流向城市中小企業和個人，甚至是跨區域經營貸款業務（跨省、市）。如：1、跨地區發放貸款。尤其是小貸公司主要投資人戶籍注冊地以外地市的，通常會將貸款發放給同戶籍的人士，而且通過出賬憑證反映資金是流向該戶籍地的。2、小額貸款公司經營大量房地產行業（包括市政建設項目）貸款，但涉及新農村建設的除外。根據省金融辦要求，涉及房地產行業貸款的業務一律排除在“三農”貸款之外統計核算。風險三：信貸資產集中度風險較大。1、存在拆分貸款現象。就我們目前對小額貸款公司檢查情況看

5、，各地市的小額貸款公司在經營過程中均存在一定規模的拆分貸款現象，如：關聯方（企業主和白然人）均在小額貸款公司獲取貸款，但最終本息均由實際用款人支付。2、小額貸款比重過低。目前多數小額貸款公司小額貸款的發放不合規（低于70%,有的公司通過拆分貸款等方式規避小額貸款規模的監管風險，進一步增加集中度風險。3、貸款期限過短。部分小額貸款公司合同期限簽3個月以上，但實際客戶提前還款現象很普遍，這一塊也是監管部門困惑的監管盲區，因為長期貸款占比指標無法規避該類風險。風險四：非法集資，易引發群體性事件。小額貸款公司發放貸款，應堅持“只貸不存”的原則，以公司的注冊資金及適度的銀行融資等為限發放小額貸款，嚴禁吸

6、收社會公眾存款，不得搞任何形式的集資活動。小額貸款公司目前發展形勢良好，許多資金希望投入到小額貸款公司獲取高額收益，（據金融辦透露）目前申請登記成立小額貸款公司的企業法人及白然人很多，民間資金的存量和需求量都很大，以注冊資金為限發放小額貸款，將很難滿足民間需求。小額貸款公司為了追求利潤最大化，往往不顧白身經營風險，私下非法吸收民間閑置資金用于發放貸款，可一旦放貸資金回籠困難，勢必將引發涉眾型、群體性事件，給社會帶來不穩定因素。風險五：存在高息放貸，偷逃稅收，客戶資產質量降低的風險。根據關于小額貸款公司試點的指導意見（銀監發200823號）文件規定，小額貸款公司的貸款利率不得超過司法部門規定的上

7、限，而省金融辦在關于合理控制小額貸款公司貸款利率水平的通知（蘇金融辦發201144號）已明確規定，省境的小額貸款公司在2011年年原則上貸款平均年化利率水平不得超過15%國開行統貸模式中，小企業最終融資成本不得超過13%民生銀行等商業銀行信貸資產轉讓模式中，小企業最終融資成本不得超過14%但就目前檢查情況看，部分小額貸款公司存在通過帳外經營、現金結算、收取手續費、財務顧問費等手段變相高利放貸的現象。主要表現形式如下：1、通過開立個人結算賬戶(一般通過總經理或出納賬戶)，開展貸款發放，本息收取業務，有事甚至通過現金結算本金；2、貸款合同簽訂利率和借款借據中注明的利率均符合監管要求，但實際通過關聯

8、公司收取財務顧問費；上述兩點總結起來，就屬于存在帳外經營，體外循環，現金結算，偷逃營業稅、所得稅等現象。能夠接受高息的客戶本身就存在較大的信用風險，因而對小額貸款公司信貸資產質量產生嚴重影響。風險六：部運作易發生違規經營現象。重要體現在信貸流程管理不規等方面。(1) 信貸客戶檔案資料不完備。客戶信貸檔案中缺少貸款審批材料，個人經營性貸款缺少背景企業基礎資料。(2) 未及時更新客戶相關證明材料。如：企業相關證明文件已過證件有效期。(3) 公司借款借據中制票、復核等簽字欄未有相關責任人簽名確認。明顯暴露出審核流程執行不嚴問題。制度要求，額度外貸款須通過公司貸審會審批，并有董事成員參與貸審會，但在相

9、關貸款的審批資料中均未發現有貸審會及董事成員參與審批、簽字確認等跡象。(5)業務人員參與貸款違規操作。如：在小額貸款公司的客戶檔案中發現存在同一借款人的借據與借款合同中簽名筆跡明顯不一致，后經查實，為部業務人員協助或隱瞞借款人發放借、冒名貸款。風險七：關聯交易產生部資金往來。近期省金融辦在發布的201150號文件中明文規定，要加強對小貸公司關聯貸款，特別是大額關聯貸款的管理，防止小貸公司通過各類關聯交易抽逃資本金。小貸公司發放關聯企業貸款，單戶余額不得超過所在市小額貸款標準，其中單戶余額超過所在市小額貸款標準50%(含)的關聯方貸款應在貸款發放前向所在市金融辦備案。此外，與管理擔保公司或典當行

10、開展頻繁的業務合作易引發變相提高中小企業融資成本問題。風險八：人員素質目前有少數小額貸款公司的高管人員存在任職資質不佳現象，這也是小額貸款公司在經營過程中出現管理風險的主要原因。如：總經理僅有從政經歷，不具備多年的金融從業管理經營；或總經理隨從事金融管理工作多年，但為非本區域從事金融工作，對地方金融和信用環境不了解，因而在管理過程中出現了較多的不良貸款。措施一：謹慎選擇小額貸款公司股東，優化股本結構的管理。措施二：要求聘用具有金融從業經歷并具備較強金融合規經營意識的高管人員，最好是熟悉當地金融環境。措施三：完善小額貸款公司法人治理結構，強化控考核及獎懲機制，建立健全貸款管理制度，明確貸款流程和

11、操作規，通過崗位職能監督和制約機制規避拆分貸款、跨區域貸款和關注行業放貸的產生。措施四：突出白身服務特點，防經營集中度風險。小額貸款公司發放貸款，應堅持“小額、分散”的原則，小額貸款公司應積極面向農戶和微型企業提供信貸服務，著力擴大客戶數量和服務覆蓋面。在滿足相關政策補貼文件要求的情況下，積極申請各類針對小額貸款公司如信貸業務、資本金等方面的資金補貼，增加小額貸款公司白身規經營的主動性。措施五：建立風險防機制，落實崗位職責，嚴密防小額貸款公司非法集資、非法吸收公眾存款、各類變相發放高利貸等金融違法行為。小額貸款公司應建立健全部控制制度和部審計機制，提高風險識別和防能力，對部控制執行情況進行檢查

12、、評價，并對部控制的薄弱環節進行糾正和完善，確保依法合規經營。其中，小股東可以通過聘請值得信任的會計師事務所對小額貸款公司經營情況或資產狀況進行專項審計，規避大股東帳外經營，體外循環，現金結算本息的風險。措施六：加強對小額貸款公司日常監管，主動防風險小額貸款公司的核準機關應在當地確定一家銀行作為小額貸款公司的開戶銀行，并委托該行監測小額貸款公司的日常現金流和貸款資金流向，發現異常情況，應及時向當地政府指定的小額貸款公司監管部門報告。小額貸款公司應按規定向當地政府金融辦或政府指定的機構以及人民銀行分支機構報送會計報告、統計報表及其他資料，并對報告、資料的真實性、準確性、完整性負責。措施七：針對小額貸款公司特點，建立健全小額貸款公司日常監管指標審查，定期監督檢查，對于違規達到一定標準的企業，實行限制和推出制度。措施八：加強人員培