1、精選優質文檔-傾情為你奉上費用分析報告目錄：1、管理費用2、業務費用3、B類費用一、管理費用1、 人力資源中心2016年1-7月人力資源中心共支出費用148萬元，其中房租費50萬、年會費27萬、行政費25萬、福利費20萬、裝修費12萬、日常費用6萬、會議費4萬、固定資產費4萬元。總體體現為：（1）房租費50萬元，2016年新增租賃房租費，較往年相比，每月新增17萬元房租物管等費，此筆費用大幅增加（2）行政費25萬，主要新增商務車租賃及使用費6萬元、IFS辦公室網絡費用5萬元、北京基地房租水電等費4萬元，實際成都行政費10萬元.（3）福利費20萬，主要是節日員工福利及各種獎金費用。（4）裝修費1

2、2萬，因租賃IFS寫字樓，故前期產生的裝修費，較往年相比，此筆費用大幅增加。總結：1、房租、裝修費支出較大；2、非固定性費用增加較多；3、日常固定性支出趨平；4、年會費用可以適當降低。 2、 管理費用-主要部門2016年1-7月管理部、市場部、拉薩公司、教育研究院、顧問、海外教育六個部門共使用費用148萬，人力成本257萬。總體表現為： （1）教育研究院費用使用27萬，人力薪資136萬，2016年新增教育研究院，較往年相比費用和人力薪資大幅增加，（2）拉薩公司費用56萬，人力26萬，2016年新成立拉薩公司，前期啟動費用及后期相關高新申辦及稅務代理費用使用較大。（3）市場部費用33萬，主要新增

3、東北活動（人文鼎利學院簽約儀式）6萬元，其他屬于市場部日常費用，日常費用偏高。建議：1、 市場部的費用可以單獨按固定費用和變動費用進行歸類統計，除正常的印刷費、網站費、域名費外其他費用可以降低。2、 顧問周舫費用4萬，人力成本22萬，海外教育產品部杜繼環費用1萬，人力成本13萬，暫無法分析二、業務費用1、業務部門分析 除投資、政府、稅收項目以外，1-8月總收入2607萬，毛利1068萬，業務部門人員使用費用745萬。利潤目標完成較好的部門：1、 公共事業部完成利潤目標67%2、 吉智公司完成利潤目標27%3、 產業事業部完成利潤目標25%其中教育服務事業部因與四川科技簽訂投資合同，完成任務較理

4、想，贊！另：2016年因負責人情況變動，田榮華團隊的收入大幅降低，董娟部門的收入暫定，后期應提前考慮人員變動情況，做相應的項目情況分析及處理方案。2、業務人員分析 各部門業務人員1-8月共使用人力薪資213萬元，1-7月共使用費用113萬（因8月費用在9月26后提交，故尚未統計8月費用）投入產出值較好的人員：1、 王曉萍2、 陳方亮3、 周月總結：1、 2016年異地業務較多，業務部門差旅支出增加較快。2016年會議及培訓主要以成都總部為準，后期可考慮在異地做相關的會議及培訓，增加異地員工歸屬感，同時可讓大家更加有主人翁精神。2、 各業務人員使用B類費用較多，但B類費用中的項目轉化不理想，項目

5、前期有投入，后期無果。后期建議各部門負責人管理B類費用，針對自己的團隊人員進行分析，合理的使用B類費用，定期進行報告。3、產業項目較去年相比業務有所提升，張海寧、寧寧、周月費用發生較低，投入產出值較理想。三、B類費用 在2016年上半年對費用進行A/B類費用分類，但未進行管理，登記B類項目共286個，按照使用金額2W以上項目進行篩選后共20個項目，20個項目中大部分項目已經立項確認收入，故得知，大部分業務人員在報銷B類費用時，按照項目成熟情況進行選擇性投放項目。后續對B類費用強加管理，定期和各業務部門負責人溝通，了解業務情況。建議：1、 B類費用管理可按額度進行控制2、 異地業務較多，財務從票據和內容無法直接分析費用的有效性，可由各地負責人指定一名員工和財務進行對接，每周或每月（建議每月，因費用報銷按月提交處理，且每周一有管理會議，總裁可直接了解當地業務情況）匯報當地業務情況，根據匯報情況進行分析所報費用與業務情況