1、泓域咨詢 /蘋果醋項目立項備案申請蘋果醋項目立項備案申請目錄一、 項目名稱及建設性質3二、 項目承辦單位3三、 項目定位及建設理由3主要經濟指標一覽表4四、 項目選址原則5五、 公司的目標、主要職責5六、 監事6七、 項目建設期原輔材料供應情況8八、 節能綜合評價9九、 防范措施9十、 環境管理分析13十一、 建設投資估算14建設投資估算表15十二、 建設期利息16建設期利息估算表16十三、 流動資金17流動資金估算表18十四、 項目總投資19總投資及構成一覽表19十五、 資金籌措與投資計劃20項目投資計劃與資金籌措一覽表20十六、 經濟評價財務測算21十七、 項目風險分析23十八、 項目總結

2、26報告說明蘋果醋屬于果汁醋，是指以蘋果汁經發酵而成的醋、再兌以蘋果汁等原料而成的飲品。作為一種天然產品，蘋果醋具有降血糖、降血脂、排毒、皮膚保健、助消化等功效，可作為調味品、食品添加劑、膳食補充劑等應用在食品、醫藥、保健品、功能飲料、美容等領域。蘋果醋消費群體主要以90后年輕消費者為主，隨著年輕消費者消費模式從生存型向健康型、享受型方向轉變，市場對蘋果醋的功能要求不斷提升，推動行業向功能化、健康化、個性化、安全化方向發展。根據謹慎財務估算，項目總投資39606.45萬元，其中：建設投資32640.17萬元，占項目總投資的82.41%；建設期利息683.17萬元，占項目總投資的1.72%；流動

3、資金6283.11萬元，占項目總投資的15.86%。項目正常運營每年營業收入68000.00萬元，綜合總成本費用57393.21萬元，凈利潤7737.25萬元，財務內部收益率12.68%，財務凈現值2592.69萬元，全部投資回收期6.98年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。一、 項目名稱及建設性質（一）項目名稱蘋果醋項目（二）項目建設性質本項目屬于技術改造項目二、 項目承辦單位（一）項目承辦單位名稱xx集團有限公司（二）項目聯系人范xx三、 項目定位及建設理由綜合判斷，在經濟發展新常態下，我區發展機遇與挑戰并存，機遇大于挑戰，發展形勢總體向好有利，將通過全面

4、的調整、轉型、升級，步入發展的新階段。知識經濟、服務經濟、消費經濟將成為經濟增長的主要特征，中心城區的集聚、輻射和創新功能不斷強化，產業發展進入新階段。主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積65333.00約98.00畝1.1總建筑面積110275.341.2基底面積40506.461.3投資強度萬元/畝315.202總投資萬元39606.452.1建設投資萬元32640.172.1.1工程費用萬元27373.042.1.2其他費用萬元4387.092.1.3預備費萬元880.042.2建設期利息萬元683.172.3流動資金萬元6283.113資金籌措萬元39606.453.1自籌

5、資金萬元25664.223.2銀行貸款萬元13942.234營業收入萬元68000.00正常運營年份5總成本費用萬元57393.21""6利潤總額萬元10316.34""7凈利潤萬元7737.25""8所得稅萬元2579.09""9增值稅萬元2420.47""10稅金及附加萬元290.45""11納稅總額萬元5290.01""12工業增加值萬元18734.43""13盈虧平衡點萬元28905.70產值14回收期年6.9815內部收益率1

6、2.68%所得稅后16財務凈現值萬元2592.69所得稅后四、 項目選址原則項目建設區域以城市總體規劃為依據，布局相對獨立，便于集中開展科研、生產經營和管理活動，并且統籌考慮用地與城市發展的關系，與當地的建成區有較方便的聯系。五、 公司的目標、主要職責（一）目標近期目標：深化企業改革，加快結構調整，優化資源配置，加強企業管理，建立現代企業制度；精干主業，分離輔業，增強企業市場競爭力，加快發展；提高企業經濟效益，完善管理制度及運營網絡。遠期目標：探索模式創新、制度創新、管理創新的產業發展新思路。堅持發展自主品牌，提升企業核心競爭力。此外，面向國際、國內兩個市場，優化資源配置，實施多元化戰略，向產

7、業集團化發展，力爭利用3-5年的時間把公司建設成具有先進管理水平和較強市場競爭實力的大型企業集團。（二）主要職責1、執行國家法律、法規和產業政策，在國家宏觀調控和行業監管下，以市場需求為導向，依法自主經營。2、根據國家和地方產業政策、蘋果醋行業發展規劃和市場需求，制定并組織實施公司的發展戰略、中長期發展規劃、年度計劃和重大經營決策。3、根據國家法律、法規和蘋果醋行業有關政策，優化配置經營要素，組織實施重大投資活動，對投入產出效果負責，增強市場競爭力，促進區域內蘋果醋行業持續、快速、健康發展。4、深化企業改革，加快結構調整，轉換企業經營機制，建立現代企業制度，強化內部管理，促進企業可持續發展。5

8、、指導和加強企業思想政治工作和精神文明建設，統一管理公司的名稱、商標、商譽等無形資產，搞好公司企業文化建設。6、在保證股東企業合法權益和自身發展需要的前提下，公司可依照公司法等有關規定，集中資產收益，用于再投入和結構調整。六、 監事1、公司設監事會。監事會由三名監事組成，監事會設主席1人。監事會主席由全體監事過半數選舉產生。監事會主席召集和主持監事會會議；監事會主席不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上監事共同推舉一名監事召集和主持監事會會議。監事會應當包括股東代表和適當比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不低于1/3。監事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會選舉產生。2、監事會行使下

9、列職權：（1）應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見；（2）檢查公司財務；（3）對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、本章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；（4）當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；（5）提議召開臨時股東大會，在董事會不履行公司法規定的召集和主持股東大會職責時召集和主持股東大會；（6）向股東大會提出提案；（7）依照公司法第一百五十二條的規定，對董事、高級管理人員提起訴訟；（8）發現公司經營情況異常，可以進行調查；必要時，可以聘請會計師事務所、律師事務所等專業機構協助其工

10、作，費用由公司承擔。3、監事會每6個月至少召開一次會議。監事可以提議召開臨時監事會會議。監事會決議應當經半數以上監事通過。4、監事會制定監事會議事規則，明確監事會的議事方式和表決程序，以確保監事會的工作效率和科學決策。監事有權要求在記錄上對其在會議上的發言作出某種說明性記載。監事會會議記錄作為公司檔案保存10年。5、監事會會議通知包括以下內容：（1）舉行會議的日期、地點和會議期限；（2）事由及議題；（3）發出通知的日期。七、 項目建設期原輔材料供應情況本期項目在施工期間所需的原輔材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建設地周邊市場均有供貨廠家（商戶），完全能夠滿足項目建設的需求。八、 節能

11、綜合評價本期工程項目采用先進的生產裝備和成熟可靠的技術工藝，在項目總體設計、主要設備的選型、工藝技術、能源管理等方面采取切實有效的措施，而且項目達產年產品規劃方案和設計產能完全符合國家產業發展政策。九、 防范措施1、防自然災害措施（1）建筑物室內地坪高于室外地坪，防止暴雨積水浸入室內，雨水排水管網按當地暴雨公式設計。（2）廠區場址標高設計考慮不低于該地區歷年最高洪水水位。（3）防雷擊、接地保護：本工程高于15米以上的建筑物（構筑物）均設有避雷針或避雷帶，其接地沖擊電阻小于10；建筑防雷設計符合國標GB50087建筑物防雷設計等規程要求。（4）正常非帶電設備金屬外殼、構架等均可靠接地。接地電阻不

12、大于4，管道防靜電接地電阻不大于10；插座選用帶保護接地的安全插座。（5）防地震：本工程所在地的地震基本烈度為6度，新建房屋按地震基本烈度6度設防。（6）防暑、防凍措施：控制室、操作室、計算機室內設置空調機組降溫，在冬季，地面以上的各種管道、水池等處設計防凍保溫層。地下管道埋藏深度應大于當地凍土深度（65厘米）。2、電氣安全保障措施（1）生產過程中大量動力設備需要使用電力作為能源，一旦漏電，就有可能造成員工觸電，發生傷亡事故。為減少停電帶來的不安全因素，本項目采用兩路電源供電，同時，還設有保安電源。（2）各種電氣設備的非帶電金屬外殼，如控制屏、高、低壓開關柜、變壓器等，設置可靠的接地、接零，防

13、止發生人員觸電事故；有爆炸危險的氣體管道等，其防靜電接地電阻小于4。（3）重要場所如主控室、變壓器室等，除正常設置220V照明燈外，同時還裝備事故照明燈。攜帶式照明燈具的電壓不得超過36V，在金屬容器內或潮濕外的燈具電壓不得超過12V；爆炸危險的工作場所，使用防爆型電氣設備。（4）除對所有的電氣設備設置防觸電接地外，還在高處的建筑物和設備上安裝避雷裝置。3、機械設備安全（1）所有運轉設備的裸露部分，或設備在運轉中操作者需要接近的可動零部件，應在適當位置設置防護罩或防護欄。（2）生產裝置有較多的操作平臺，如防護措施不當，有可能造成跌落，導致員工傷亡。因此，對所有的走廊、平臺應設置防護欄，防止操作

14、人員跌落。（3）各種坑、井、池均設防護欄桿，溝設置蓋板。所有交叉動作的機械設備均設有安全連鎖裝置。4、安全供水（1）該項目廠外供水由C鎮D村工業區自來水站提供。（2）廠內供水泵房采用兩路獨立電源供電，并設有備用泵，備用率為100%。（3）循環冷卻水系統設有水壓、水溫、水位監控和報警裝置。5、通風、防塵、防毒（1）生產過程中有許多加熱設備，使用蒸汽對物料進行加熱，如對加熱設備和熱管道保溫不好，有可能造成員工的燙傷。所以，對加熱設備及其熱管道進行保溫處理，在防止燙傷的同時，節能降耗。還應對高溫室采用機械通風，從室外吸進新鮮空氣經過濾后由風機送入室內，吸收室內熱量后，自然排放。（2）生產過程中有粉塵

15、產生，這些粉塵一旦被吸入人體，有可能造成員工的結膜、呼吸系統受損。為此，所有可能產生粉塵等有害物質的場所，都要安裝吸塵裝置，同時，做到增濕降塵，而且要對容易產生粉塵的燃煤進行灑水減塵。鍋爐采用微負壓操作，防止粉塵泄漏，同時為操作人員配備口罩等勞保用品，確保其粉塵濃度符合TJ3679工業企業設計衛生標準的規定。（3）在容易發生有害氣體泄漏的區域應加強通風，并設置有害氣體自動報警裝置和便攜式報警儀，工人操作時應配戴防護面具和氧氣呼吸器。對中毒者應迅速離開現場，呼吸新鮮空氣，取半臥位休息，嚴重者送醫院治療。6、噪聲控制生產過程中使用了較多的運轉設備，如輸送物料的機械設備、制造真空的真空泵、空氣壓縮機

16、、風機等，均有較強的噪聲產生，這些設備產生的噪聲在5585dBA之間。如對噪聲的防范措施不當，有可能造成接觸噪聲員工的聽力下降、神經衰弱。在優先選用噪聲低的優質機械產品的同時，對于產生噪音較大的設備盡量配置消聲器。在管道配置中避免管道共振長度，使由于震動產生的噪音降到最低。同時，為保障工人的身體健康，避免操作人員長期置身于噪聲環境中，該區域的值班室、休息室采取雙層門窗等獨立設置的隔音效果良好的房間，必要時配置降噪耳塞防護措施。7、廠區綠化為給生產及生活創造良好的環境，設計考慮了綠化投資，在主、輔廠房的四周、道路兩側及成塊空地上植樹種草，綠化不僅可美化環境，而且可以吸有害氣體、凈化環境、降低噪聲

17、、改善小氣候、有利于工人的身心健康。十、 環境管理分析（一）環境管理本項目需建立環境管理機構，負責公司的環境監督管理和環保設施運行工作，實行責任制，各負責人要協助專職人員提高項目的環境保護工作，并建立嚴格的管理制度，確保各環保設施正常運行；同時要加強對下屬員工的環保培訓，不斷提高環保意識。項目建成后，廠區應按照相關管理部門的要求加強對廠區的環境管理，建立健全廠的環保監督、管理制度。（二）環保管理制度的建立1、建立環境管理體系項目建成后，按照國際標準的要求建立環境管理體系，以便全面系統的對污染物進行控制，進一步提高能源資源的利用率，及時了解有關環保法律法規及其他要求，更好地遵守法律法規及各項制度

18、。2、報告制度執行月報制度。月報內容主要為污染治理設施的運行情況、污染物排放情況以及污染事故或污染糾紛等。3、污染治理設施的管理、監控制度項目建成后，必須確保污染處理設施長期、穩定、有效地運行，不得擅自拆除或者閑置污染物處理設施，不得故意不正常使用污染處理設施。污染處理設施的管理必須與生產經營活動一起納入單位日常管理工作的范疇，落實責任人、操作人員、維修人員、運行經費、設備的備品備件、化學藥品和其他原輔材料。同時要建立崗位責任制、制定操作規程、建立管理臺帳。4、獎懲制度各級管理人員都應樹立保護環境的思想，企業也應設置環境保護獎懲條例。對愛護環保設施、節能降耗、改善環境者實行獎勵；對環保觀念淡薄

19、，不按環保要求管理，造成環境設施損壞、環境污染及資源和能源浪費者一律予以重罰。十一、 建設投資估算本期項目建設投資32640.17萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（一）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計27373.04萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為15351.66萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運

20、雜費進行估算。本期項目設備購置費為11336.33萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為685.05萬元。（二）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為4387.09萬元。（三）預備費本期項目預備費為880.04萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用15351.6611336.33685.0527373.041.1建筑工程費15351.6615351.661.2設備購置費11336.3311336.331.3安裝工程費685.05685.052其他費用4387.094387.092.1土地出讓金2433.532433.533預備費880.0

21、4880.043.1基本預備費481.63481.633.2漲價預備費398.41398.414投資合計32640.17十二、 建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款13942.23萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息683.17萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息683.17170.79512.381.1.1期初借款余額6971.1151.1.2當期借款13942.236971.116971.111.1.3當期應計利息683.17170.79512.381.1.4期末借款余額6971.11513942.231.2其

22、他融資費用1.3小計683.17170.79512.382債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計683.17170.79512.38十三、 流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為6283.1

23、1萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產0.0029863.4636262.7842662.091.1應收賬款0.0013438.5616318.2519197.941.2存貨0.0010452.2112691.9714931.731.2.1原輔材料0.003135.663807.594479.521.2.2燃料動力0.00156.79190.38223.981.2.3在產品0.004808.025838.316868.601.2.4產成品0.002351.752855.693359.641.3現金0.002389.082901.023412.971.4

24、預付賬款0.003583.614351.535119.452流動負債0.0025465.2930922.1336378.982.1應付賬款0.009167.5011131.9713096.432.2預收賬款0.0016297.7819790.1723282.553流動資金0.004398.185340.646283.114流動資金增加0.004398.18942.47942.475鋪底流動資金0.008959.0410878.8412798.63十四、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資39606.45萬元，其中：建設投資32640.17萬

25、元，占項目總投資的82.41%；建設期利息683.17萬元，占項目總投資的1.72%；流動資金6283.11萬元，占項目總投資的15.86%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資39606.45100.00%1.1建設投資32640.1782.41%1.1.1工程費用27373.0469.11%1.1.1.1建筑工程費15351.6638.76%1.1.1.2設備購置費11336.3328.62%1.1.1.3安裝工程費685.051.73%1.1.2工程建設其他費用4387.0911.08%1.1.2.1土地出讓金2433.536.14%1.1.2.2其他前期費用19

26、53.564.93%1.2.3預備費880.042.22%1.2.3.1基本預備費481.631.22%1.2.3.2漲價預備費398.411.01%1.2建設期利息683.171.72%1.3流動資金6283.1115.86%十五、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資39606.45萬元，其中申請銀行長期貸款13942.23萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資39606.45100.00%1.1建設投資32640.1782.41%1.2建設期利息683.171.72%1.3流動資金6283.1115.86%2資金籌措39606.4

27、5100.00%2.1項目資本金25664.2264.80%2.1.1用于建設投資18697.9447.21%2.1.2用于建設期利息683.171.72%2.1.3用于流動資金6283.1115.86%2.2債務資金13942.2335.20%2.2.1用于建設投資13942.2335.20%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十六、 經濟評價財務測算（一）營業收入估算本期項目正常經營年份預計每年可實現營業收入68000.00萬元。根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常

28、經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2420.47萬元。（二）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，本期項目綜合總成本費用57393.21萬元，其中：可變成本49550.72萬元，固定成本7842.49萬元。正常經營年份項目經營成本55003.77萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。（三）稅金及附加本期項

29、目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目正常經營年份應納稅金及附加290.45萬元。（四）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，本期項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=10316.34（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額×稅率=10316.34×25.00%=2579.09（萬元）。（五）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額10316.34萬元，繳納企業所得稅2579.

30、09萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=10316.34-2579.09=7737.25（萬元）。十七、 項目風險分析（一）政策風險分析項目所處區域其自然環境、經濟環境、社會環境和投資環境較好，改革開放以來，國內政局穩定，法律法規日臻完善，因此，該項目政策風險較小。（二）市場風險分析該項目雖然暫時擁有領先的競爭地位和優勢，但仍需密切關注市場，加快產品產業化進程并盡早達到規模化生產，確保性價比優勢，真正占據國內較大比例市場份額，同時力爭出口。因此，產業化進程的速度與質量是本項目必須迎接的挑戰與風險。雖然今后幾年該項目應用產品需求將會持續一波增長趨勢，但目前劇烈的

31、市場競爭局面使得本項目存在一定的市場風險。（三）技術風險分析技術風險的規避措施是采用先進的生產管理理念、先進的制造工藝技術、完善的質量檢測體系，使產品達到國內外領先水平。要進一步加大技術開發的投入，積極研究吸收國際先進技術，完善并固化加工制造工藝，挖掘自身潛力，打造自己核心競爭力。目前技術飛速發展，設備更新和產品技術升級換代迅速。要使產品和技術在行業內處于領先地位，就要不斷加大科研開發投入，加強科研開發力量，致力技術創造，保持技術領先。同時，重視人才競爭，學習國外人才資料管理先進經驗，形成積極進取的企業文化，建立吸引和穩定人才的內部激勵和約束機制。（四）產品風險分析該項目的幾種產品都是比較成熟的產品，但仍要根據市場不斷改進。（五）價格風險分析本項目產品的市場定價均比目前市場價要低，但隨著競爭對手的增加，不可避免地會遭遇到最終的價格競爭，面臨調低售價的壓力；同時，市場原材料價格的波動也將直接影響產品成本，對產品價格帶來不確定影響。因此，應從形成