1、審計廉政風險點及防控措施表風險點環節風險點內容防控措施防控責任1在編制和審核審計工作方案、審計實施方案時未如實確定審計內容和重點執行重要審計業務集體討論制度、建立審計頭施內容與審計實施方案匹配審定制度審計組審計組2為照顧利益關系，未如實確定審計內容與重點，甚至故意誤導審計重點內容執行審計實施方案與工作方案的匹配審定制度；實行審計實施方案集體討論制度：實行重大事項匯報制度審計組審計組3審計計劃階段審計計劃階段為照顧利益關系，未如實確定重點延伸單位實行審計實施方案集體討論制度；實行重大事項匯報制度審計組審計組4為照顧利益關系，隱瞞審前調查中發現的審計線索加強組內信息溝通；實行重大事項報告制度：建立

2、審計組內會議記錄制度審計組審計組5為照顧利益關系或謀取私利，人為調整或未嚴格執行審計實施方案嚴格執行方案調整制度：嚴格現場復核制度審計組審計組6審計實施階段審計實施階段審計實施階段發現問題不查證、不深查，查出問題不匯報、查多報少和查重報輕或以消極不作為手段影響審計工作開展落實“現場審計小組不少于2人”的規定；加強組內信息溝通協調，審計組要定期召開會議并做好記錄；執行重大事項報告審計組審計組制度；審計人員對審計查證事項和查證結果及時向審計組長匯報；執行舉報材料登記制度，執行重大事項督辦匯報制度7為照顧利益關系，隱瞞重要審計問題及線索（含舉報內容），以此為籌碼與被審計單位進行利益交換落實“現場審計

3、小纟不少于2人”的規定；加強組內信息溝通協調，審計組要疋期召開會議并做好記錄；執行重大事項報告制度：審計人員對審計查證事項和查證結果及時向審計組長匯報；執行舉報材料登記制度.執行重大事項督辦匯報制度11審計纟審計組8違規向被審計單位泄露重要信息嚴格加強審計現場管理，嚴肅審計工作紀律審計纟審計組9向被審計單位通風報信并授意被審計單位補充虛假證據解脫責任嚴格復核程序、原始資料復核和完善審計檔案編制和管理制度審計纟審計組10利用審計中所掌握的國家秘密、商業機密、內幕消息等敏感信息為自己或他人謀取不當利益落實審計八不準”規定；實行廉政承諾審計纟審計組11利用工作之便.使用銀行賬戶查詢通知書、介紹信等審

4、計授權文書.為個人或他人謀利嚴格審計介紹信和審計工作查詢通知書等登記、審批程序；項目結束后進行核銷清退審計組審計組12違反八不準”審計紀律進點會宣布廉政紀律、公布監督電話；嚴格按照紀律執行，廉政監督員實施好內部監督；實行審計經費公告制度，接受被審計單位對結果進行監督審計組審計組13為照顧利益關系，瞞報不報重要問題或人為調整審計事實描述、淡化處理加強組內信息溝通協調，審計組要定期會議并做好記錄；執行重大事項報告制度；嚴格執行審計報告復核制度審計組審計組14審計報告階段為照顧利益關系或達到個人目的，對審計事項的定性畸輕畸重對審計報告和重要審計信息實行集體討論制度，執行重大事項報告制度；嚴格執行審計

5、報告復核制度審計組審計組15審計報告階段壓制其他審計人員合理意見對審計報告和重要審計信息實行集體討論制度，執行重大事項報告制度和分管領導聽取匯報制度審計組審計組16在起草涉及違法違規問題的審計信息時，隱瞞關鍵情節、明確的違法違規事實和證據加強審計組內信息溝通交流，執行審計業務會議制度，重大事項報口制度審計組審計組17發現重點廉政風險不報告或報告不及時明確廉政監督員職能及權利；項目結束要求廉政監督員按有關規定遞交廉政報告及被審計單位的反饋意見審計組審計組18審計結果公布與整改檢杳為謀取私利，對被審計單位整改結果的檢查走過場、不如實反映問題等加強審計組內信息溝通交流，執行審計業務會議制度，重大事項報口制度審計組審計組19考核與監督監督檢杳審計組