1、泓域咨詢 /玻尿酸食品項目出口退稅申請報告目錄一、 項目名稱及建設性質3二、 項目承辦單位3三、 項目定位及建設理由3主要經濟指標一覽表4四、 項目選址原則5五、 公司經營宗旨5六、 優勢分析（S）6七、 高級管理人員8八、 設備選型方案11主要設備購置一覽表11九、 環境影響合理性分析12十、 員工技能培訓12十一、 項目總投資13總投資及構成一覽表14十二、 資金籌措與投資計劃15項目投資計劃與資金籌措一覽表15十三、 經濟評價財務測算16十四、 項目招標范圍17十五、 總結18十六、 附表18營業收入、稅金及附加和增值稅估算表18綜合總成本費用估算表19固定資產折舊費估算表20無形資產和

2、其他資產攤銷估算表20利潤及利潤分配表21項目投資現金流量表22借款還本付息計劃表23建設投資估算表24建設期利息估算表24固定資產投資估算表25流動資金估算表26總投資及構成一覽表27項目投資計劃與資金籌措一覽表28報告說明在2021年我國衛健委正式批準由華熙生物申報的玻尿酸為新食品原料的請求，準許在普通食品中添加使用。玻尿酸的使用范圍包含乳制品、飲料、酒類、巧克力、可可制品、糖果、冷凍飲品等領域。當前在全球中，日本、美國、英國、加拿大、巴西等國家均有多款透明質酸保健品上市，韓國以及我國臺灣地區也有透明質酸食品上市。根據謹慎財務估算，項目總投資40860.02萬元，其中：建設投資33093.

3、81萬元，占項目總投資的80.99%；建設期利息337.45萬元，占項目總投資的0.83%；流動資金7428.76萬元，占項目總投資的18.18%。項目正常運營每年營業收入84500.00萬元，綜合總成本費用67382.41萬元，凈利潤12532.37萬元，財務內部收益率24.49%，財務凈現值25724.18萬元，全部投資回收期5.19年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。一、 項目名稱及建設性質（一）項目名稱玻尿酸食品項目（二）項目建設性質本項目屬于擴建項目二、 項目承辦單位（一）項目承辦單位名稱xx有限公司（二）項目聯系人林xx三、 項目定位及建設理由在新

4、的歷史時期，深圳必須始終堅持發展第一要務，牢牢把握戰略機遇期，堅定不移地走質量引領、創新驅動的發展之路，釋放開放互動、綠色低碳的巨大潛能，匯聚協調均衡、共建共享的強大力量，在新一輪改革開放中率先突破，在應對國際競爭中占得先機，在服務發展大局中主動擔當，繼續種好國家改革開放的試驗田、打造創新發展的高地、成為包容發展的示范城市。主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積47333.00約71.00畝1.1總建筑面積99505.981.2基底面積28399.801.3投資強度萬元/畝455.102總投資萬元40860.022.1建設投資萬元33093.812.1.1工程費用萬元29293.37

5、2.1.2其他費用萬元3074.872.1.3預備費萬元725.572.2建設期利息萬元337.452.3流動資金萬元7428.763資金籌措萬元40860.023.1自籌資金萬元27086.643.2銀行貸款萬元13773.384營業收入萬元84500.00正常運營年份5總成本費用萬元67382.416利潤總額萬元16709.827凈利潤萬元12532.378所得稅萬元4177.459增值稅萬元3398.0910稅金及附加萬元407.7711納稅總額萬元7983.3112工業增加值萬元27137.3013盈虧平衡點萬元28794.49產值14回收期年5.1915內部收益率24.49%所得稅后

6、16財務凈現值萬元25724.18所得稅后四、 項目選址原則項目選址應符合城鄉規劃和相關標準規范，有利于產業發展、城鄉功能完善和城鄉空間資源合理配置與利用，堅持節能、保護環境可持續利用發展，經濟效益、社會效益、環境效益三效統一，土地利用最優化。五、 公司經營宗旨以市場需求為導向；以科研創新求發展；以質量服務樹品牌；致力于產業技術進步和行業發展，創建國際知名企業。六、 優勢分析（S）（一）自主研發優勢公司在各個細分領域深入研究的同時，通過整合各平臺優勢，構建全產品系列，并不斷進行產品結構升級，順應行業一體化、集成創新的發展趨勢。通過多年積累，公司產品性能處于國內領先水平。公司多年來堅持技術創新，

7、不斷改進和優化產品性能，實現產品結構升級。公司結合國內市場客戶的個性化需求，不斷升級技術，充分體現了公司的持續創新能力。在不斷開發新產品的過程中，公司已有多項產品均為國內領先水平。在注重新產品、新技術研發的同時，公司還十分重視自主知識產權的保護。（二）工藝和質量控制優勢公司進口大量設備和檢測設備，有效提高了精度、生產效率，為產品研發與確保產品質量奠定了堅實的基礎。此外，公司是行業內較早通過ISO9001質量體系認證的企業之一，公司產品根據市場及客戶需要通過了產品認證，表明公司產品不僅滿足國內高端客戶的要求，而且部分產品能夠與國際標準接軌，能夠躋身于國際市場競爭中。在日常生產中，公司嚴格按照質量

8、體系管理要求，不斷完善產品的研發、生產、檢驗、客戶服務等流程，保證公司產品質量的穩定性。（三）產品種類齊全優勢公司不僅能滿足客戶對標準化產品的需求，而且能根據客戶的個性化要求，定制生產規格、型號不同的產品。公司齊全的產品系列，完備的產品結構，能夠為客戶提供一站式服務。對公司來說，實現了對具有多種產品需求客戶的資源共享，拓展了銷售渠道，增加了客戶粘性。公司產品價格與國外同類產品相比有較強性價比優勢，在國內市場起到了逐步替代進口產品的作用。（四）營銷網絡及服務優勢根據公司產品服務的特點、客戶分布的地域特點，公司營銷覆蓋了華南、華東、華北及東北等下游客戶較為集中的區域，并在歐美、日本、東南亞等國家和

9、地區初步建立經銷商網絡，及時了解客戶需求，為客戶提供貼身服務，達到快速響應的效果。公司擁有一支行業經驗豐富的銷售團隊，在各區域配備銷售人員，建立從市場調研、產品推廣、客戶管理、銷售管理到客戶服務的多維度銷售網絡體系。公司的服務覆蓋產品服務整個生命周期，公司多名銷售人員具有研發背景，可引導客戶的技術需求并為其提供解決方案，為客戶提供及時、深入的專業技術服務與支持。公司與經銷商互利共贏，結成了長期戰略合作伙伴關系，公司經銷網絡較為穩定，有利于深耕行業和區域市場，帶動經銷商共同成長。七、 高級管理人員1、公司設總裁1名，由董事會聘任或解聘。公司根據需要設副總裁，由董事會聘任或解聘。公司總裁、副總裁、

10、財務總監為公司高級管理人員。2、本章程關于不得擔任董事的情形同時適用于高級管理人員。本章程關于董事的忠實義務和關于勤勉義務的規定，同時適用于高級管理人員。3、在公司控股股東、實際控制人單位擔任除董事、監事以外其他職務的人員，不得擔任公司的高級管理人員。4、總裁每屆任期3年，總裁連聘可以連任。5、總裁對董事會負責，行使下列職權：（1）主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作；（2）組織實施公司年度經營計劃和投資方案；（3）擬訂公司內部管理機構設置方案；（4）擬訂公司的基本管理制度；（5）制定公司的具體規章；（6）提請董事會聘任或者解聘公司副總裁、財務總監；（7）決定聘任

11、或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員；（8）召集并主持公司總裁辦公會議；（9）本章程或董事會授予的其他職權。總裁列席董事會會議。6、總裁應當根據董事會或者監事會的要求，向董事會或者監事會報告公司重大合同的簽訂、執行情況、資金運用情況和盈虧情況。總裁必須保證該報告的真實性。總裁應忠實執行股東大會和董事會的決議。在行使職權時，不能變更股東大會和董事會的決議或者超越授權范圍。總裁因故不能履行職權時，董事會應授權一名副總裁代總裁履行職權。7、總裁擬訂有關職工工資、福利、安全生產以及勞動保護、勞動保險、解聘（或開除）公司職工等涉及職工切身利益的問題時，應當事先聽取工會或職代會的意見。8

12、、總裁應制訂總裁工作細則，報董事會批準后實施。9、總裁工作細則包括下列內容：（1）總裁會議召開的條件、程序和參加的人員；（2）總裁及其他高級管理人員各自具體的職責及其分工；（3）公司資金、資產運用，簽訂重大合同的權限，以及向董事會、監事會的報告制度；10、總裁可以在任期屆滿以前提出辭職。有關總裁辭職的具體程序和辦法由總裁與公司之間的勞務合同規定。11、副總裁由總裁提名，董事會聘任或解聘；副總裁對總裁負責，行使下列職權：（1）按照工作分工組織實施公司年度經營計劃和投資方案，并向總裁報告工作；（2）擬訂分管工作的基本管理制度；（3）擬訂分管工作的具體規章；（4）總裁授予的其他職權。12、公司董事或

13、者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書，公司監事不得兼任。公司聘請的會計師事務所的注冊會計師和律師事務所的律師不得兼任公司董事會秘書。13、董事兼任董事會秘書的，如某一行為需由董事、董事會秘書分別作出時，則該兼任董事及公司董事會秘書的人不得以雙重身份作出。14、公司高級管理人員執行公司職務時違反法律、行政法規、部門規章或本章程的規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。八、 設備選型方案選用生產設備廠家具有國內一流技術裝備，企業管理科學達到國際認證標準要求。本期工程項目擬選購國內先進的關鍵工藝設備和國內外先進的檢測設備，預計購置安裝主要設備共計178臺（套），設備購置費14911.53萬元。

14、主要設備購置一覽表單位：臺（套）、萬元序號設備名稱數量購置費1主要生成設備12510438.072輔助生成設備141192.923研發設備161342.044檢測設備11894.693環保設備9745.583其它設備4298.23合計17814911.53九、 環境影響合理性分析根據現場勘察，項目東側為工業企業，南側為工業企業，西側為工業企業，北側為待開發區工業用地。綜上，項目周邊環境較單一，本項目的建設與周邊環境是相容的。總平面布置的指導原則是合理布局，節約用地，適當預留發展余地。站區布置工藝物料流向順暢，道路、管網連接順暢。建筑物布局按建筑設計防火規范進行，滿足生產、交通、防火的各種要求。

15、十、 員工技能培訓1、為了得到文化技術素質較高、操作熟練的操作人員和技術人員，必須高度重視對人員的培訓工作，這是提高企業效益、保證安全生產的重要手段，也是提高企業管理水平和保證經濟效益的重要環節，因此，項目建設單位應選擇國內外同類型生產設備對操作技術人員進行培訓，使其在上崗前熟悉操作，以保證設備順利開車及安全生產。2、人員培訓工作在設備安裝前完成，以便操作人員能在設備安裝階段熟悉現場配置和生產工藝流程，并作好單機試車、聯動試車和投料試車的各項準備工作。項目人員的培訓工作考慮在國內相似工廠進行。3、項目建設單位將對新增各類人員必須進行崗前培訓和崗位技能培訓，上崗人員需經所應聘崗位和職責范圍進行應

16、知應會考試，合格后方可上崗。4、新增員工在上崗前，由項目建設單位培訓部門按崗位職責范圍，統一組織進行崗前培訓，屆時聘請勞動就業局講授中華人民共和國勞動法，請消防部門和電力部門講授安全操作知識，同時加強公司經營理念綜合培訓，教育員工愛崗敬業，遵紀守法。5、本期工程項目需進行培訓的人員主要包括技術人員、生產操作人員和設備維修人員；新增人員崗前培訓采用集中授課，統一考核的方式，其培訓內容及程序入廠軍訓企業文化（管理制度）培訓法制培訓消防、安全培訓技術理論培訓（設備操作程序及原理、加工工藝、檢測方法、設備維修與保養，各種原材料、輔料、備品零部件的識別及使用方法）ISO9000質量管理體系培訓考試、考核

17、。6、項目建設單位將定期對全體員工進行法律法規的宣傳教育，做到教育有計劃、考核有標準、培訓制度化，不斷提高員工的業務素質，為企業的發展奠定良好的人力資源基礎。十一、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資40860.02萬元，其中：建設投資33093.81萬元，占項目總投資的80.99%；建設期利息337.45萬元，占項目總投資的0.83%；流動資金7428.76萬元，占項目總投資的18.18%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資40860.02100.00%1.1建設投資33093.8180.99%1.1.1工程費用

18、29293.3771.69%1.1.1.1建筑工程費13406.9532.81%1.1.1.2設備購置費14911.5336.49%1.1.1.3安裝工程費974.892.39%1.1.2工程建設其他費用3074.877.53%1.1.2.1土地出讓金1119.492.74%1.1.2.2其他前期費用1955.384.79%1.2.3預備費725.571.78%1.2.3.1基本預備費297.400.73%1.2.3.2漲價預備費428.171.05%1.2建設期利息337.450.83%1.3流動資金7428.7618.18%十二、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資40860.02萬元，其中

19、申請銀行長期貸款13773.38萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資40860.02100.00%1.1建設投資33093.8180.99%1.2建設期利息337.450.83%1.3流動資金7428.7618.18%2資金籌措40860.02100.00%2.1項目資本金27086.6466.29%2.1.1用于建設投資19320.4347.28%2.1.2用于建設期利息337.450.83%2.1.3用于流動資金7428.7618.18%2.2債務資金13773.3833.71%2.2.1用于建設投資13773.3833.71

20、%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十三、 經濟評價財務測算（一）營業收入估算本期項目正常經營年份預計每年可實現營業收入84500.00萬元。根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=3398.09萬元。（二）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本

21、費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，本期項目綜合總成本費用67382.41萬元，其中：可變成本58534.23萬元，固定成本8848.18萬元。正常經營年份項目經營成本64898.78萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。（三）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目正常經營年份應納稅金及附加407.77萬元。（四）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，本期項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=16709.82（萬元

22、）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=16709.8225.00%=4177.45（萬元）。（五）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額16709.82萬元，繳納企業所得稅4177.45萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=16709.82-4177.45=12532.37（萬元）。十四、 項目招標范圍本項目對工程的勘察、施工及重要設備、材料等采取招標方式確定，設計、監理不采用招標方式。由業主按國家招標法及有關規定采用公開招標形式確定施工單位，采用邀標形式確定勘察

23、設計單位和監理單位。十五、 總結1、本項目適應國內和國際產業總體前進趨勢，是國家支持和鼓勵發展的產業，產品市場前景良好。2、本項目所需資金來自企業自籌，資金籌措風險較小。3、本項目工藝技術較為成熟，并且符合該行業技術工藝發展的方向。十六、 附表營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入54925.0059150.0071825.0084500.002增值稅2075.102264.102831.103398.092.1銷項稅7140.257689.509337.2510985.002.2進項稅5065.155425.406506.157586.9

24、13稅金及附加249.01271.69339.73407.773.1城建稅145.26158.49198.18237.873.2教育費附加62.2567.9284.93101.943.3地方教育附加41.5045.2856.6267.96綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費36025.1838796.3447109.8555423.352工資及福利費3110.883110.883110.883110.883修理費1027.111027.111027.111027.114其他費用5337.445337.445337.445337.444.1其他制造

25、費用422.95422.95422.95422.954.2其他管理費用495.20495.20495.20495.204.3其他營業費用4419.294419.294419.294419.295經營成本45500.6148271.7756585.2864898.786折舊費1786.341786.341786.341786.347攤銷費22.3922.3922.3922.398利息支出674.90674.90674.90674.909總成本費用47984.2450755.4059068.9167382.419.1其中：固定成本8848.188848.188848.188848.189.2可變成

26、本39136.0641907.2250220.7358534.23固定資產折舊費估算表單位：萬元序號項目折舊年限123451房屋建筑物201.1原值16425.3515645.1514864.9514084.7513304.551.2當期折舊費780.20780.20780.20780.20780.201.3凈值15645.1514864.9514084.7513304.5512524.352機器設備152.1原值15886.4214880.2813874.1412868.0011861.862.2當期折舊費1006.141006.141006.141006.141006.142.3凈值148

27、80.2813874.1412868.0011861.8610855.723合計3.1原值32311.7730525.4328739.0926952.7525166.413.2當期折舊費1786.341786.341786.341786.341786.343.3凈值30525.4328739.0926952.7525166.4123380.07無形資產和其他資產攤銷估算表單位：萬元序號項目折舊年限123451無形資產501.1原值1119.491119.491119.491119.491119.491.2當期攤銷費22.3922.3922.3922.3922.391.3凈值1097.10107

28、4.711052.321029.931007.54利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入54925.0059150.0071825.0084500.002稅金及附加249.01271.69339.73407.773總成本費用47984.2450755.4059068.9167382.414利潤總額6691.758122.9112416.3616709.825應納所得稅額6691.758122.9112416.3616709.826所得稅1672.942030.733104.094177.457凈利潤5018.816092.189312.2712532.378

29、期初未分配利潤0.004516.939548.2016974.429可供分配的利潤5018.8110609.1118860.4729506.7910法定盈余公積金501.881060.911886.052950.6811可供分配的利潤4516.939548.2016974.4226556.1112未分配利潤4516.939548.2016974.4226556.1113息稅前利潤9039.5910828.5416195.3521562.17項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0054925.0059150.0071825.0084500.001.1營

30、業收入0.0054925.0059150.0071825.0084500.002現金流出33093.8150578.3148914.9062868.0266792.302.1建設投資33093.810.002.2流動資金4828.69371.445943.011485.752.3經營成本45500.6148271.7756585.2864898.782.4稅金及附加249.01271.69339.73407.773所得稅前凈現金流量-33093.814346.6910235.108956.9817707.704累計所得稅前凈現金流量-33093.81-28747.12-18512.02-955

31、5.048152.665調整所得稅2259.902707.144048.845390.546所得稅后凈現金流量-33093.812673.758204.375852.8913530.257累計所得稅后凈現金流量-33093.81-30420.06-22215.69-16362.80-2832.55計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：32.58%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：24.49%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=11%）：44071.45萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=11%）：25724.18萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：4.54年

32、；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.19年。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額13773.3813773.3813773.3813773.381.2當期還本付息337.45674.90674.90674.90674.901.2.1還本1.2.2付息337.45674.90674.90674.90674.901.3期末借款余額13773.3813773.3813773.3813773.3813773.382利息備付率31.953償債備付率28.44建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用13406.

33、9514911.53974.8929293.371.1建筑工程費13406.9513406.951.2設備購置費14911.5314911.531.3安裝工程費974.89974.892其他費用3074.873074.872.1土地出讓金1119.491119.493預備費725.57725.573.1基本預備費297.40297.403.2漲價預備費428.17428.174投資合計33093.81建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息337.45337.450.001.1.1期初借款余額13773.381.1.2當期借款13773.3813773.380.

34、001.1.3當期應計利息337.45337.450.001.1.4期末借款余額13773.3813773.381.2其他融資費用1.3小計337.45337.450.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計337.45337.450.00固定資產投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用13406.9514911.53974.8929293.371.1建筑工程費13406.9513406.951.2設備購置費14911.5314911.531.3安裝工程費974.89974.892其他費用1955.381955.383預備費725.57725.573.1基本預備費297.40297.403.2漲價預備費428.17428.174建設期利息337.45337.455合計32311.77流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產39506.5842545.5551662.4660779.